規(guī)范每日支出管理制度

規(guī)范每日支出管理制度?總則目的為了加強(qiáng)公司每日支出管理，規(guī)范支出行為，提高資金使用效益，保障公司各項(xiàng)工作的正常開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在日常工作中發(fā)生的各項(xiàng)支出?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：各項(xiàng)支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.真實(shí)性原則：支出應(yīng)真實(shí)發(fā)生，憑證合法有效。3.合理性原則：支出應(yīng)與工作實(shí)際需要相符，杜絕浪費(fèi)。4.審批原則：嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行支出審批。支出分類及標(biāo)準(zhǔn)辦公費(fèi)用1.辦公用品定義：指用于日常辦公的文具、紙張、文件夾、墨盒、硒鼓等消耗性物品。標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)實(shí)際需求，由行政部門統(tǒng)一采購(gòu)，實(shí)行總量控制。各部門每月初提交辦公用品需求計(jì)劃，經(jīng)行政部門審核后采購(gòu)發(fā)放。2.辦公設(shè)備定義：電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等辦公設(shè)備。標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)工作需要進(jìn)行配置，由行政部門統(tǒng)一選型采購(gòu)。設(shè)備采購(gòu)需經(jīng)過(guò)相關(guān)審批流程，采購(gòu)金額較大的需進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)。設(shè)備的維修、保養(yǎng)由行政部門負(fù)責(zé)，費(fèi)用按照合同執(zhí)行。差旅費(fèi)1.國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)定義：?jiǎn)T工因公務(wù)需要到國(guó)內(nèi)其他地區(qū)出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。標(biāo)準(zhǔn)：交通費(fèi)用：根據(jù)職級(jí)和實(shí)際情況選擇合適的交通工具，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。住宿費(fèi)用：按照出差地區(qū)的不同分為不同檔次，根據(jù)職級(jí)在相應(yīng)檔次內(nèi)報(bào)銷。餐飲補(bǔ)貼：按照出差天數(shù)給予一定標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)貼，不再報(bào)銷餐飲發(fā)票。2.國(guó)外差旅費(fèi)定義：?jiǎn)T工因公務(wù)需要到國(guó)外出差所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。標(biāo)準(zhǔn)：交通費(fèi)用：根據(jù)國(guó)際航線和公司規(guī)定選擇合適的航班和艙位，按照實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷。住宿費(fèi)用：按照國(guó)外不同城市的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，需提供正規(guī)發(fā)票。餐飲補(bǔ)貼：按照當(dāng)?shù)叵M(fèi)水平給予補(bǔ)貼，不再報(bào)銷餐飲發(fā)票。其他費(fèi)用：如簽證費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義：公司為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)需要而發(fā)生的宴請(qǐng)、禮品、娛樂(lè)等費(fèi)用。2.標(biāo)準(zhǔn)：宴請(qǐng)費(fèi)用：根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)的性質(zhì)和規(guī)模，按照一定標(biāo)準(zhǔn)控制。宴請(qǐng)前需填寫申請(qǐng)單，經(jīng)審批后方可安排。禮品費(fèi)用：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，選擇合適的禮品，禮品價(jià)值應(yīng)符合公司規(guī)定。禮品采購(gòu)需提供發(fā)票和清單，經(jīng)審批后報(bào)銷。娛樂(lè)費(fèi)用：嚴(yán)格控制娛樂(lè)活動(dòng)的次數(shù)和規(guī)模，娛樂(lè)費(fèi)用需注明事由和參與人員，經(jīng)審批后報(bào)銷。通訊費(fèi)1.定義：?jiǎn)T工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用。2.標(biāo)準(zhǔn)：按照職級(jí)分為不同檔次，每月給予相應(yīng)的通訊補(bǔ)貼。補(bǔ)貼金額直接發(fā)放到員工工資中，不再報(bào)銷通訊費(fèi)用發(fā)票。車輛費(fèi)用1.定義：公司車輛發(fā)生的加油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)等。2.標(biāo)準(zhǔn)：加油費(fèi)用：根據(jù)車輛實(shí)際行駛里程和油耗標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，需提供加油發(fā)票。過(guò)路費(fèi)和停車費(fèi)：按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，需提供相應(yīng)票據(jù)。維修保養(yǎng)費(fèi)：車輛維修保養(yǎng)需提前申請(qǐng)，經(jīng)審批后到指定維修廠進(jìn)行維修。維修費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，需提供維修清單和發(fā)票。支出審批流程一般支出審批流程1.申請(qǐng)人填寫支出申請(qǐng)單：詳細(xì)注明支出事由、金額、支付方式等信息。2.部門負(fù)責(zé)人審核：對(duì)支出的合理性和必要性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部門審核：審核支出是否符合財(cái)務(wù)制度和預(yù)算安排，票據(jù)是否合法有效。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)支出金額和性質(zhì)，由分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。5.總經(jīng)理審批：重大支出或超出預(yù)算的支出需經(jīng)總經(jīng)理審批。6.財(cái)務(wù)報(bào)銷：經(jīng)審批通過(guò)后，申請(qǐng)人將申請(qǐng)單和相關(guān)票據(jù)提交財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。特殊支出審批流程對(duì)于金額較大、涉及重大項(xiàng)目或特殊情況的支出，除按照一般支出審批流程外，還需經(jīng)過(guò)以下特殊環(huán)節(jié)：1.項(xiàng)目論證：涉及項(xiàng)目支出的，需進(jìn)行項(xiàng)目可行性論證，提交論證報(bào)告。2.集體決策：對(duì)于重大支出，需提交公司管理層進(jìn)行集體決策，形成會(huì)議紀(jì)要。3.審計(jì)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門對(duì)重大支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)，確保資金使用合規(guī)。支出憑證管理憑證要求1.真實(shí)性：支出憑證必須真實(shí)反映支出事項(xiàng)，不得偽造、篡改。2.合法性：憑證應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及稅務(wù)規(guī)定，發(fā)票必須是正規(guī)發(fā)票。3.完整性：憑證應(yīng)包含支出事由、金額、日期、對(duì)方單位名稱、發(fā)票號(hào)碼等必要信息。4.關(guān)聯(lián)性：憑證應(yīng)與支出申請(qǐng)單相關(guān)聯(lián)，能夠證明支出的合理性。憑證粘貼1.分類粘貼：將同類支出憑證按照發(fā)票、收據(jù)等類別分別粘貼。2.順序粘貼：按照支出時(shí)間順序粘貼憑證，便于審核和查詢。3.整齊粘貼：憑證粘貼應(yīng)整齊、牢固，不得有褶皺、破損。憑證保管1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)保管：財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全憑證保管制度，確保憑證安全。2.保管期限：按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定，憑證保管期限為一定年限，期滿后按照規(guī)定進(jìn)行銷毀。預(yù)算管理預(yù)算編制1.年度預(yù)算：各部門每年年底根據(jù)下一年度工作計(jì)劃，編制部門年度支出預(yù)算。2.預(yù)算內(nèi)容：包括辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛費(fèi)用等各項(xiàng)支出。3.審核與匯總：財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算進(jìn)行審核，匯總形成公司年度預(yù)算草案，提交公司管理層審批。預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行：各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行支出，不得超預(yù)算支出。2.預(yù)算調(diào)整：如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，需按照預(yù)算編制流程進(jìn)行申請(qǐng)和審批。預(yù)算監(jiān)督1.定期監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。2.考核評(píng)價(jià)：將預(yù)算執(zhí)行情況納入部門和員工績(jī)效考核體系，對(duì)預(yù)算執(zhí)行良好的部門和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)超預(yù)算或預(yù)算執(zhí)行不力的進(jìn)行處罰。財(cái)務(wù)報(bào)銷報(bào)銷時(shí)間1.日常報(bào)銷：?jiǎn)T工應(yīng)在支出發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)（如一周內(nèi)）提交報(bào)銷申請(qǐng)。2.集中報(bào)銷：財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司實(shí)際情況，設(shè)定集中報(bào)銷時(shí)間，如每月的某幾天。報(bào)銷方式1.網(wǎng)上報(bào)銷：公司推行網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)，員工通過(guò)系統(tǒng)填寫報(bào)銷申請(qǐng)，上傳相關(guān)憑證，提交審批。2.線下報(bào)銷：對(duì)于不具備網(wǎng)上報(bào)銷條件的情況，員工可填寫紙質(zhì)報(bào)銷申請(qǐng)單，按照審批流程提交報(bào)銷。報(bào)銷審核1.初審：財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行初審，檢查憑證是否齊全、合規(guī)，金額計(jì)算是否正確等。2.復(fù)審：對(duì)初審?fù)ㄟ^(guò)的報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審核支出的合理性和必要性。3.終審：對(duì)于重大支出或存在疑問(wèn)的報(bào)銷申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理進(jìn)行終審。報(bào)銷支付1.支付方式：根據(jù)報(bào)銷金額和員工選擇，可采用銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等方式。2.支付時(shí)間：報(bào)銷審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成支付。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)1.定期審計(jì)：公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司支出情況進(jìn)行審計(jì)，檢查支出是否合規(guī)、預(yù)算執(zhí)行是否嚴(yán)格等。2.專項(xiàng)審計(jì)：針對(duì)重大支出項(xiàng)目或存在問(wèn)題的部門進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，深入調(diào)查支出情況。財(cái)務(wù)檢查1.日常檢查：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)各部門支出憑證進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。2.不定期抽查：財(cái)務(wù)部門不定期對(duì)部分部門的支出情況進(jìn)行抽查，確保支出管理規(guī)范。違規(guī)處理1.責(zé)令改正：對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)支出行為，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人立即改正。