公司現(xiàn)金券管理制度

公司現(xiàn)金券管理制度?一、總則（一）目的為加強公司現(xiàn)金券的管理，規(guī)范現(xiàn)金券的發(fā)行、使用、回收等流程，確保現(xiàn)金券的安全與合理使用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部發(fā)行的所有現(xiàn)金券，包括但不限于促銷現(xiàn)金券、員工福利現(xiàn)金券等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：現(xiàn)金券的發(fā)行、使用等活動應符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務規(guī)定。2.安全性原則：確保現(xiàn)金券在整個生命周期內(nèi)的安全，防止丟失、被盜用等情況發(fā)生。3.可控性原則：對現(xiàn)金券的發(fā)行數(shù)量、使用范圍、有效期等進行嚴格控制和管理。二、現(xiàn)金券的種類與面值（一）種類1.按用途分類：促銷現(xiàn)金券：用于公司產(chǎn)品或服務的促銷活動，吸引客戶購買。員工福利現(xiàn)金券：作為員工福利的一種形式，可在公司指定的場所消費。2.按發(fā)行主體分類：公司總部發(fā)行的現(xiàn)金券：面向全公司或特定區(qū)域的客戶及員工。分公司或部門發(fā)行的現(xiàn)金券：在其管轄范圍內(nèi)使用。（二）面值根據(jù)公司業(yè)務需求和市場情況設定不同的面值，如50元、100元、200元等。三、現(xiàn)金券的發(fā)行（一）發(fā)行計劃1.市場部門根據(jù)公司營銷計劃和促銷活動方案，提前制定現(xiàn)金券發(fā)行計劃，明確發(fā)行時間、發(fā)行數(shù)量、使用范圍、有效期等內(nèi)容。2.發(fā)行計劃需經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。（二）設計與制作1.現(xiàn)金券的設計應包含公司logo、名稱、面值、使用說明、有效期、編號等必要信息。2.選擇具有資質(zhì)的印刷廠家進行制作，確保現(xiàn)金券的質(zhì)量和安全性，防止偽造。（三）發(fā)放方式1.針對客戶：在促銷活動期間，通過線上平臺（如公司官網(wǎng)、電商平臺等）、線下門店、合作伙伴等渠道向客戶發(fā)放現(xiàn)金券。客戶可以通過注冊會員、參與活動、購買指定產(chǎn)品等方式獲取現(xiàn)金券。2.針對員工：由人力資源部門根據(jù)公司福利政策，定期向員工發(fā)放現(xiàn)金券。發(fā)放方式可以是直接發(fā)放紙質(zhì)現(xiàn)金券，也可以通過電子系統(tǒng)將現(xiàn)金券信息發(fā)送至員工個人賬戶。（四）記錄與備案1.建立現(xiàn)金券發(fā)行臺賬，詳細記錄現(xiàn)金券的發(fā)行日期、編號、面值、數(shù)量、發(fā)放對象、發(fā)放渠道等信息。2.財務部門對現(xiàn)金券的發(fā)行情況進行備案，作為財務核算的依據(jù)。四、現(xiàn)金券的使用（一）使用范圍1.促銷現(xiàn)金券：僅限在公司指定的產(chǎn)品或服務范圍內(nèi)使用，不得用于兌換現(xiàn)金或其他非指定商品及服務。2.員工福利現(xiàn)金券：可在公司內(nèi)部指定的食堂、超市、便利店、健身房等場所消費，具體使用范圍由公司另行規(guī)定。（二）使用規(guī)則1.現(xiàn)金券應在有效期內(nèi)使用，逾期作廢。2.每次使用現(xiàn)金券的金額不得超過其面值。3.現(xiàn)金券不可找零，如消費金額小于現(xiàn)金券面值，剩余部分不予退還。4.多張現(xiàn)金券可同時使用，但需符合相關(guān)規(guī)定和商家要求。（三）消費流程1.客戶或員工在消費時，向商家出示現(xiàn)金券。2.商家核對現(xiàn)金券的真?zhèn)?、有效期、面值等信息后，進行消費結(jié)算。3.商家留存現(xiàn)金券原件，并在系統(tǒng)中記錄使用情況，包括消費日期、金額、現(xiàn)金券編號等。（四）特殊情況處理1.如現(xiàn)金券出現(xiàn)損壞、丟失等情況，客戶或員工應及時聯(lián)系公司相關(guān)部門，經(jīng)核實后可根據(jù)具體情況進行補發(fā)或處理。2.若商家拒絕接受現(xiàn)金券或在使用過程中出現(xiàn)爭議，客戶或員工可向公司客服部門投訴，公司將進行協(xié)調(diào)處理。五、現(xiàn)金券的回收與核銷（一）回收1.商家在每日營業(yè)結(jié)束后，將當日收到的現(xiàn)金券進行整理、清點，并交至公司指定的回收點。2.回收點對現(xiàn)金券進行再次核對，確?；厥盏默F(xiàn)金券真實、有效，數(shù)量準確。（二）核銷1.財務部門定期對回收的現(xiàn)金券進行核銷，與發(fā)行臺賬及商家使用記錄進行核對。2.核銷過程中發(fā)現(xiàn)的問題，如現(xiàn)金券丟失、偽造、使用異常等，應及時進行調(diào)查和處理。3.核銷后的現(xiàn)金券應妥善保管，以備后續(xù)審計和檢查。六、現(xiàn)金券的財務管理（一）賬務處理1.發(fā)行現(xiàn)金券時，財務部門按照面值確認負債，同時記錄相關(guān)費用或成本。2.使用現(xiàn)金券時，根據(jù)實際消費金額沖減負債，并確認相應的收入或成本。3.回收現(xiàn)金券并核銷后，沖減相應的負債。（二）審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對現(xiàn)金券的管理情況進行審計，檢查發(fā)行、使用、回收、核銷等環(huán)節(jié)是否合規(guī)，賬務處理是否準確。2.審計結(jié)果應及時反饋給公司管理層，并針對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議。（三）稅務處理現(xiàn)金券的發(fā)行、使用等涉及的稅務問題，按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定進行處理，確保公司依法納稅。七、現(xiàn)金券的安全管理（一）存儲安全1.現(xiàn)金券應存放在安全可靠的場所，配備必要的防盜、防火、防潮等設施。2.設立專門的現(xiàn)金券存儲區(qū)域，限制無關(guān)人員進入。（二）運輸安全1.在現(xiàn)金券的運輸過程中，應采取必要的安全措施，確保現(xiàn)金券的安全。2.選擇具有資質(zhì)的運輸公司進行配送，并對運輸過程進行跟蹤和監(jiān)控。（三）銷毀處理1.對于過期、作廢或不再使用的現(xiàn)金券，應及時進行銷毀處理。2.銷毀過程應進行記錄，包括銷毀日期、數(shù)量、銷毀方式等，并由專人負責監(jiān)督。八、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督部門公司成立現(xiàn)金券管理監(jiān)督小組，由財務、市場、審計等部門相關(guān)人員組成，負責對現(xiàn)金券的管理情況進行全面監(jiān)督。（二）檢查內(nèi)容1.現(xiàn)金券的發(fā)行是否符合規(guī)定的計劃和流程。2.現(xiàn)金券的使用是否在規(guī)定的范圍內(nèi)，是否符合使用規(guī)則。3.現(xiàn)金券的回收與核銷是否準確、及時。4.現(xiàn)金券的安全管理措施是否落實到位。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重給予相關(guān)責任人警告、罰款、辭退等處理。2.如因違規(guī)行為給公司造成損失的，