公司借支款管理制度

公司借支款管理制度?總則目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范借支款行為，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工?；驹瓌t1.計(jì)劃性原則：借支款應(yīng)根據(jù)工作需要，提前做好預(yù)算和計(jì)劃，確保資金使用合理、必要。2.審批原則：嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行借支款申請(qǐng)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自借支。3.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：借支款必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。4.及時(shí)歸還原則：借款人員應(yīng)按照約定及時(shí)歸還借支款，不得逾期拖欠。借支款申請(qǐng)借支款用途分類(lèi)1.差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公務(wù)出差發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：用于招待客戶(hù)、合作伙伴等發(fā)生的費(fèi)用。3.采購(gòu)備用金：因采購(gòu)需要提前預(yù)支的資金。4.其他臨時(shí)性借支：如零星辦公用品采購(gòu)、設(shè)備維修等臨時(shí)性支出。借支款申請(qǐng)流程1.借款人填寫(xiě)《借支款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借支款用途、金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.將《借支款申請(qǐng)表》提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況審核借支款的必要性和合理性，并簽署意見(jiàn)。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后，將申請(qǐng)表提交給財(cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)部門(mén)主要審核借支款金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)、還款來(lái)源是否可靠等，并簽署意見(jiàn)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，申請(qǐng)表提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批，公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)需求進(jìn)行最終審批。5.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批金額支付借支款。借支款申請(qǐng)注意事項(xiàng)1.借支款用途應(yīng)明確、具體，不得模糊不清或故意隱瞞。2.借支款金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要合理估算，不得虛報(bào)或多報(bào)。3.預(yù)計(jì)還款日期應(yīng)合理確定，確保借支款能夠及時(shí)歸還。4.借款人應(yīng)確保提供的信息真實(shí)、準(zhǔn)確，如有虛假信息，將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。借支款審批審批權(quán)限1.借支款金額在[x]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。2.借支款金額在[x]元至[x]元之間的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。3.借支款金額在[x]元以上的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批要點(diǎn)1.審批人應(yīng)認(rèn)真審核借支款申請(qǐng)表，核實(shí)借支款用途、金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息是否真實(shí)、合理。2.對(duì)于不符合規(guī)定的借支款申請(qǐng)，審批人應(yīng)拒絕批準(zhǔn)，并說(shuō)明理由。3.審批人應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成審批，不得拖延。借支款支付支付方式1.現(xiàn)金支付：適用于金額較小、不便于通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的借支款。2.銀行轉(zhuǎn)賬支付：適用于金額較大、通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付更為便捷和安全的借支款。支付流程1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的借支款申請(qǐng)表，準(zhǔn)備好現(xiàn)金或辦理銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)。2.現(xiàn)金支付時(shí)，借款人應(yīng)在借支款申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)收到現(xiàn)金，并注明收款人姓名。3.銀行轉(zhuǎn)賬支付時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將借支款轉(zhuǎn)入借款人指定的銀行賬戶(hù)，并保留轉(zhuǎn)賬憑證。支付注意事項(xiàng)1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照審批金額支付借支款，不得擅自更改支付金額。2.支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)確保現(xiàn)金的安全，避免出現(xiàn)現(xiàn)金丟失或被盜等情況。3.支付銀行轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無(wú)誤，避免出現(xiàn)轉(zhuǎn)賬錯(cuò)誤等情況。借支款使用專(zhuān)款專(zhuān)用借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借支款用途使用借支款，不得擅自改變用途或挪作他用。使用監(jiān)督1.部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本部門(mén)員工的借支款使用情況進(jìn)行監(jiān)督，確保借支款用于規(guī)定的用途。2.財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)對(duì)借支款的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)借款人擅自改變用途或挪作他用，有權(quán)要求借款人立即歸還借支款，并追究其相應(yīng)的責(zé)任。借支款歸還歸還期限1.差旅費(fèi)借支款應(yīng)在出差返回后[x]個(gè)工作日內(nèi)歸還。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支款應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后[x]個(gè)工作日內(nèi)歸還。3.采購(gòu)備用金借支款應(yīng)在采購(gòu)業(yè)務(wù)完成后[x]個(gè)工作日內(nèi)歸還。4.其他臨時(shí)性借支款應(yīng)在借支事項(xiàng)完成后[x]個(gè)工作日內(nèi)歸還。歸還方式1.現(xiàn)金歸還：借款人應(yīng)將借支款現(xiàn)金交回財(cái)務(wù)部門(mén)，并在借支款申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)已歸還。2.銀行轉(zhuǎn)賬歸還：借款人應(yīng)將借支款通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶(hù)，并在借支款申請(qǐng)表上注明轉(zhuǎn)賬日期和金額。逾期歸還處理1.如借款人未能按照約定及時(shí)歸還借支款，財(cái)務(wù)部門(mén)將從逾期之日起按日收取一定比例的逾期利息。2.逾期利息的計(jì)算公式為：逾期利息=借支款金額×逾期天數(shù)×逾期利率。3.逾期利率由公司根據(jù)實(shí)際情況確定，但不得低于同期銀行貸款利率。4.如借款人逾期超過(guò)[x]個(gè)工作日仍未歸還借支款，公司將采取進(jìn)一步措施，如從借款人工資中扣除借支款、暫停借款人的相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)等，直至借支款全部歸還。借支款核銷(xiāo)核銷(xiāo)流程1.借款人在歸還借支款后，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《借支款核銷(xiāo)申請(qǐng)表》，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.將《借支款核銷(xiāo)申請(qǐng)表》提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)核實(shí)借支款的使用情況和歸還情況，并簽署意見(jiàn)。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，將申請(qǐng)表提交給財(cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)部門(mén)主要審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性等，并簽署意見(jiàn)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，申請(qǐng)表提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批，公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審核情況進(jìn)行最終審批。5.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)借支款進(jìn)行核銷(xiāo)，并將相關(guān)資料歸檔保存。核銷(xiāo)注意事項(xiàng)1.原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。2.原始憑證的內(nèi)容應(yīng)與借支款用途相符，如發(fā)票的名稱(chēng)、數(shù)量、金額等應(yīng)與借支款申請(qǐng)表上的信息一致。3.如原始憑證存在問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)要求借款人重新提供合法有效的原始憑證，否則不予核銷(xiāo)借支款。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)有權(quán)對(duì)借支款的使用和管理情況進(jìn)行定期或不定期的審計(jì)檢查，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行整改。財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)借支款的使用和管理情況進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與借款人溝通，并要求其限期整改。違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的借支款行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，如警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。2.如因借支款行為給公司造成經(jīng)濟(jì)