公司收發(fā)存管理制度

公司收發(fā)存管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司物資收發(fā)存管理，規(guī)范物資出入庫(kù)流程，確保物資安全、準(zhǔn)確、及時(shí)流轉(zhuǎn)，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有物資的收發(fā)存管理，包括原材料、輔助材料、半成品、成品、辦公用品、設(shè)備及配件等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：物資的收發(fā)存數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確無(wú)誤，確保賬實(shí)相符。2.及時(shí)性原則：物資的出入庫(kù)操作應(yīng)及時(shí)辦理，避免延誤生產(chǎn)或影響工作效率。3.安全性原則：確保物資在存儲(chǔ)和流轉(zhuǎn)過(guò)程中的安全，防止損壞、丟失、變質(zhì)等情況發(fā)生。4.責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)及人員在物資收發(fā)存管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、物資收發(fā)存管理職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門(mén)1.負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存情況，編制物資采購(gòu)計(jì)劃，并按規(guī)定流程進(jìn)行采購(gòu)申請(qǐng)。2.與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)物資采購(gòu)事宜，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。3.負(fù)責(zé)辦理物資到貨后的驗(yàn)收手續(xù)，并及時(shí)將相關(guān)信息傳遞給倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)。（二）倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)1.負(fù)責(zé)物資的入庫(kù)、存儲(chǔ)、保管和發(fā)放工作，確保物資的安全和完整。2.建立健全物資庫(kù)存臺(tái)賬，及時(shí)記錄物資的出入庫(kù)情況，做到賬實(shí)相符。3.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)處理。4.根據(jù)庫(kù)存情況，及時(shí)向采購(gòu)部門(mén)反饋物資短缺信息，協(xié)助采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行物資采購(gòu)。（三）生產(chǎn)部門(mén)1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排物資的領(lǐng)用，確保生產(chǎn)的順利進(jìn)行。2.負(fù)責(zé)生產(chǎn)過(guò)程中物資的使用和管理，避免浪費(fèi)和丟失。3.及時(shí)將生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的廢舊物資、邊角料等進(jìn)行清理，并交至倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)。（四）質(zhì)量部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保物資符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中的物資質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)處理。（五）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)審核物資采購(gòu)發(fā)票、出入庫(kù)單據(jù)等，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.根據(jù)物資收發(fā)存情況，進(jìn)行成本核算和賬務(wù)處理。3.對(duì)物資庫(kù)存進(jìn)行定期核對(duì)，監(jiān)督物資管理情況。三、物資采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃編制1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)每月末根據(jù)公司生產(chǎn)計(jì)劃、銷(xiāo)售計(jì)劃及庫(kù)存情況，編制次月物資采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)列出物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等信息。2.對(duì)于緊急采購(gòu)需求，由需求部門(mén)填寫(xiě)緊急采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后交采購(gòu)部門(mén)辦理。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)優(yōu)先安排緊急采購(gòu)物資的采購(gòu)工作。（二）采購(gòu)申請(qǐng)審批1.采購(gòu)計(jì)劃和緊急采購(gòu)申請(qǐng)單應(yīng)按公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批流程一般包括部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理審批等環(huán)節(jié)。2.審批通過(guò)后的采購(gòu)申請(qǐng)單由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施采購(gòu)。（三）供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估體系，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。2.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商合作關(guān)系，對(duì)于不合格供應(yīng)商及時(shí)進(jìn)行淘汰。（四）采購(gòu)執(zhí)行與跟蹤1.采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)物資采購(gòu)事宜，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。對(duì)于重要物資或大額采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)安排專(zhuān)人進(jìn)行跟蹤。2.物資到貨前，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。四、物資入庫(kù)管理（一）到貨通知1.采購(gòu)部門(mén)在物資到貨前，應(yīng)將到貨信息及時(shí)通知倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)，包括物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)到貨通知，安排相應(yīng)的庫(kù)位和人員準(zhǔn)備驗(yàn)收工作。（二）驗(yàn)收流程1.物資到貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)會(huì)同質(zhì)量部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)等相關(guān)人員按照采購(gòu)合同和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、外觀質(zhì)量、質(zhì)量證明文件等。對(duì)于需要進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)的物資，質(zhì)量部門(mén)應(yīng)出具檢驗(yàn)報(bào)告。3.驗(yàn)收合格的物資，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，并辦理入庫(kù)手續(xù)。驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商處理，包括退貨、換貨、補(bǔ)貨等。（三）入庫(kù)手續(xù)辦理1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)驗(yàn)收單，辦理物資入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)入庫(kù)單。入庫(kù)單應(yīng)詳細(xì)記錄物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、入庫(kù)日期、供應(yīng)商等信息。2.入庫(kù)單應(yīng)一式多聯(lián)，分別由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等留存。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)入庫(kù)單登記庫(kù)存臺(tái)賬，更新庫(kù)存信息。五、物資存儲(chǔ)管理（一）庫(kù)位規(guī)劃1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)根據(jù)物資的類(lèi)別、特性、用途等進(jìn)行庫(kù)位規(guī)劃，合理劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料庫(kù)、半成品庫(kù)、成品庫(kù)、辦公用品庫(kù)等。2.每個(gè)庫(kù)位應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明庫(kù)位編號(hào)、物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)等信息，便于物資的查找和管理。（二）物資擺放1.物資應(yīng)按照規(guī)定的庫(kù)位進(jìn)行擺放，做到分類(lèi)存放、整齊有序。對(duì)于有特殊存儲(chǔ)要求的物資，如易燃易爆物資、有毒有害物資等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存儲(chǔ)，并采取相應(yīng)的防護(hù)措施。2.物資擺放應(yīng)遵循先進(jìn)先出的原則，確保物資在保質(zhì)期內(nèi)得到合理使用。（三）庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，盤(pán)點(diǎn)周期一般為月度、季度或年度。盤(pán)點(diǎn)方式可采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等方法。2.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，包括賬實(shí)差異情況、差異原因分析等。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的物資，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按規(guī)定進(jìn)行處理。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行審核，監(jiān)督庫(kù)存物資的管理情況。（四）庫(kù)存安全管理1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)庫(kù)存物資的安全管理，做好防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)、防鼠等工作。2.配備必要的安全設(shè)施和設(shè)備，如消防器材、防盜報(bào)警裝置、除濕設(shè)備等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。3.制定庫(kù)存物資安全管理制度，明確安全責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)人員的安全教育和培訓(xùn)，提高安全意識(shí)。六、物資發(fā)放管理（一）領(lǐng)用申請(qǐng)1.各部門(mén)因生產(chǎn)、工作需要領(lǐng)用物資時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)物資領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用用途等信息。2.物資領(lǐng)用申請(qǐng)表應(yīng)按規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，審批通過(guò)后方可到倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)辦理領(lǐng)用手續(xù)。（二）發(fā)放流程1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)審批后的物資領(lǐng)用申請(qǐng)表，核實(shí)庫(kù)存情況，辦理物資發(fā)放手續(xù)，填寫(xiě)出庫(kù)單。出庫(kù)單應(yīng)詳細(xì)記錄物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用日期等信息。2.出庫(kù)單應(yīng)一式多聯(lián)，分別由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、領(lǐng)用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等留存。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)出庫(kù)單登記庫(kù)存臺(tái)賬，減少庫(kù)存數(shù)量。（三）限額領(lǐng)料管理1.對(duì)于有消耗定額的物資，實(shí)行限額領(lǐng)料制度。生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和消耗定額，合理控制物資的領(lǐng)用數(shù)量。2.限額領(lǐng)料單應(yīng)明確物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、限額數(shù)量、領(lǐng)用期限等信息，并按規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)在發(fā)放物資時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照限額領(lǐng)料單的規(guī)定進(jìn)行發(fā)放，不得超限額發(fā)放。（四）廢舊物資回收1.生產(chǎn)部門(mén)在生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的廢舊物資、邊角料等，應(yīng)及時(shí)清理，并交至倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)對(duì)回收的廢舊物資進(jìn)行分類(lèi)整理、存放，并定期進(jìn)行處理。廢舊物資的處理方式可包括出售、報(bào)廢等，處理收入應(yīng)及時(shí)入賬。七、物資核算與報(bào)表管理（一）物資核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)物資采購(gòu)發(fā)票、出入庫(kù)單據(jù)等，及時(shí)進(jìn)行物資的賬務(wù)核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.物資核算應(yīng)包括物資的采購(gòu)成本、庫(kù)存成本、領(lǐng)用成本等核算內(nèi)容，并定期進(jìn)行成本分析。（二）報(bào)表編制1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)定期編制物資庫(kù)存報(bào)表，如庫(kù)存日?qǐng)?bào)表、庫(kù)存月報(bào)表等，向相關(guān)部門(mén)報(bào)送庫(kù)存信息。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)定期編制物資采購(gòu)報(bào)表，如采購(gòu)進(jìn)度報(bào)表、采購(gòu)成本報(bào)表等，反映物資采購(gòu)情況。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)物資核算和報(bào)表數(shù)據(jù)，編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立物資收發(fā)存管理監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)物資采購(gòu)、入庫(kù)、存儲(chǔ)、發(fā)放等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括物資管理制度執(zhí)行情況、物資收發(fā)存數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、物資質(zhì)量狀況、庫(kù)存安全情況等。（二）考核評(píng)價(jià)1.對(duì)各部門(mén)及人員在物資收發(fā)存管理中的工作表現(xiàn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核指標(biāo)可包括物資采購(gòu)及時(shí)性、入庫(kù)驗(yàn)收合格率、庫(kù)存準(zhǔn)確率、物資發(fā)放準(zhǔn)確率等。2