人力資源開發(fā)培訓(xùn)投入產(chǎn)出分析

寶山鋼鐵股份有限公司

人力資源開發(fā)（培訓(xùn)）投入產(chǎn)出分析復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院2002.2報告的基本框架第一部分：培訓(xùn)評估理論與企業(yè)實踐綜述主要介紹對培訓(xùn)評估的理論研究趨勢以及企業(yè)管理者培訓(xùn)評估的實踐，介紹了本報告的評估觀點。第二部分：寶鋼股份有限公司人力資源開發(fā)（培訓(xùn)）投入產(chǎn)出整體分析該部分主要計算寶鋼股份有限公司歷年培訓(xùn)的收益率和貢獻率，對培訓(xùn)的投入和產(chǎn)出進行總量上的評價和未來幾年的產(chǎn)出預(yù)測。第三部分：寶鋼股份有限公司廠部、班組、個人的培訓(xùn)、投入產(chǎn)出分析方法及實例說明

主要說明廠部、班組、個人的培訓(xùn)收益評估的方法，并以煉鐵部、精軋班組以及鋼管公司賴興濤分別作為評估實例進行說明。第四部分：寶鋼股份有限公司培訓(xùn)存在的問題及優(yōu)化建議

主要結(jié)合收益評估和調(diào)查問卷分析寶鋼股份有限公司現(xiàn)行的培訓(xùn)存在的問題，并提出優(yōu)化培訓(xùn)的改善的建議。

第一部分：培訓(xùn)評估理論和企業(yè)評估實踐綜述1、培訓(xùn)評估研究理論與趨勢

唐·柯克帕屈克于1959年提出的四層次評估模型舍貝克和科恩的效用公式收益分析與唐·柯克帕屈克的四層次模型相結(jié)合的評估框架2、企業(yè)培訓(xùn)評估實踐BP中國、上海貝爾、摩托羅拉等評估3、我們的觀點第二部分：寶鋼股份有限公司人力資源開發(fā)（培訓(xùn)）投入產(chǎn)出整體評估K：物質(zhì)資本L：人力資本Y：企業(yè)價值Y=f（K，L）=K+△K+L+△L企業(yè)價值=投入物質(zhì)資本+物質(zhì)資本增加值+投入人力資本+勞動增加值企業(yè)價值的創(chuàng)造與積累KL生產(chǎn)過程K+△KL+△L1、用于培訓(xùn)產(chǎn)出分析的基本思路3）

培訓(xùn)對企業(yè)勞動增加值創(chuàng)造原理人力資本投入企業(yè)價值△L=Y－K－△K－L勞動增加值=企業(yè)價值﹣人力資本﹣投入的物質(zhì)資本﹣物質(zhì)資本增加值2）勞動增加值的計算Y=F（K，L（T,R））培訓(xùn)+招聘勞動增加值人力資本投資收益率=勞動增加值總量非培訓(xùn)人力資本+培訓(xùn)人力資本×培訓(xùn)人力資本勞動增加值非培訓(xùn)人力資本+培訓(xùn)人力資本勞動增加值+資本增加值培訓(xùn)貢獻率＝5）培訓(xùn)對寶鋼發(fā)展貢獻率計算4）人力資本投資收益率計算根據(jù)上述的分析思路，具體計算模型如下：假設(shè)人力資本投資收益率為Rh，則上述思路可以用以下公式表示：△HCt×Rh＋△HCr×（Rh-S）+△L×(Re-r)+△C×Re=△NP

△HCt：新增培訓(xùn)人力資本投入

△HCr

:新增非培訓(xùn)人力資本投入 Rh：人力資本投資收益率 S：員工工資率 △L：新增負(fù)債 Re：物質(zhì)資本回報率 r:資金成本 △C：實收資本新增 △NP：為寶鋼企業(yè)利潤新增

2、培訓(xùn)效益評估的分析模型對上述公式進行推導(dǎo)：△HCt×Rh＋△HCr×（Rh-S）＋△L(Re－r)＋△C×Re=△NP ①△HCt×Rh＋△HCr×（Rh-S）＋△L×Re－△L×r＋△C×Re=△NP ②△HCt×Rh＋△HCr×（Rh-S）＋(△L+△C)×Re－△L×r=△NP ③（△HCt＋△HCr）×Rh－△HCr×S＋(TA2－TA1)×Re－(L2－L1)×r=△NP ④（△HCt＋△HCr）×Rh=△NP＋(L2－L1)×r＋△HCr×S－(TA2－TA1)×Re ⑤Rh=[△NP＋(L2－L1)×r＋△HCr×S－(TA2－TA1)×Re]／（△HCt＋△HCr） ⑥Rh=[NP2－NP1＋(L2－L1)×r＋△HCr×S－(TA2－TA1)×Re]／（△HCt＋△HCr）⑦Pt=Ht×RhE2：期末股東權(quán)益E1：期初股東權(quán)益△C：實收資本新增△HCr：新增非培訓(xùn)人力資本投入Rh：人力資本投資收益率S：員工工資率L2：期末負(fù)債L1：期初負(fù)債Re：物質(zhì)資本回報率r：資金成本TA2：期末總資產(chǎn)TA1：期初總資產(chǎn)Ht：培訓(xùn)人力資本Hr：非培訓(xùn)人力資本Pt：培訓(xùn)收益Ct：培訓(xùn)對價值貢獻率人力資本投資收益率：培訓(xùn)收益：培訓(xùn)對企業(yè)價值增長貢獻率：Rh=NP2－NP1＋(L2－L1)×r＋△HCr×S－(TA2－TA1)×Re△HCt＋△HCrCt=HCt×RhE2－E1－△C培訓(xùn)投入產(chǎn)出計算表

培訓(xùn)人力資本=培訓(xùn)直接支出+培訓(xùn)間接費用培訓(xùn)直接支出包括：（1）為員工培訓(xùn)提供的設(shè)備、器材、場所和各種必需品的費用；（2）寶鋼為員工培訓(xùn)提供師資和培訓(xùn)管理等其他勞務(wù)服務(wù)的費用；（3）為員工培訓(xùn)支付的相關(guān)差旅費用及補貼；（4）其他費用。培訓(xùn)間接費用投入包括：（1）企業(yè)為受訓(xùn)者支付的工資和其他各項福利收入；（2）企業(yè)因受訓(xùn)者參加學(xué)習(xí)而給企業(yè)帶來的損失。3、培訓(xùn)人力資本的計算本課題研究的直接投入包括：1、按工資總額的1.5%計提的教育經(jīng)費投入；2、出國培訓(xùn)的費用（教育經(jīng)費的投入中未包括出國培訓(xùn)的費用）；3、教培中心為培訓(xùn)而發(fā)生的費用。其中第3項包括：（1）教培中心工資和各項福利支出；（2）固定資產(chǎn)折舊費用；（3）其它費用，如：教培中心的差旅費、財務(wù)費用等。間接投入包括：1、員工整體的脫產(chǎn)培訓(xùn)期間的工資福利；2、接受出國培訓(xùn)期間的工資福利；3、接受外語培訓(xùn)者培訓(xùn)期間的工資福利。寶鋼股份有限公司培訓(xùn)人力資本計算表非培訓(xùn)人力資本=人力資本流入－人力資本流出人力資本流入=∑招聘員工×人力資本核算標(biāo)準(zhǔn)人力資本流出=∑辭職員工×人力資本核算標(biāo)準(zhǔn)人力資本計算標(biāo)準(zhǔn)表4、非培訓(xùn)人力資本的計算人力資本核算表項目98年99年2000年培訓(xùn)人力資本640000006412900164496347非培訓(xùn)人力資本1052176007018440037111000新增人力資本合計1116176001343134011016073475、新增人力資本計算單位：元6、對各年利潤的調(diào)整7、寶鋼股份有限公司各年培訓(xùn)投入產(chǎn)出計算表寶鋼集團公司98年培訓(xùn)投入產(chǎn)出計算表寶鋼集團公司99年培訓(xùn)投入產(chǎn)出計算表寶鋼股份公司2000年培訓(xùn)投入產(chǎn)出計算表假設(shè)培訓(xùn)的產(chǎn)出為Pt，則8.寶鋼股份有限公司2001-2006年度培訓(xùn)投入產(chǎn)出預(yù)測NP2－NP1＋(L2－L1)×r＋△HCr×S－(TA2－TA1)×Re△HCt＋△HCr＝△HCt×Pt＝△HCt×Rh9、寶鋼股份有限公司2001-2006年培訓(xùn)投入產(chǎn)出預(yù)測計算表寶鋼股份公司2001年培訓(xùn)投入產(chǎn)出預(yù)測計算表寶鋼股份公司2002年培訓(xùn)投入產(chǎn)出預(yù)測計算表寶鋼股份公司2003年培訓(xùn)投入產(chǎn)出預(yù)測計算表寶鋼股份公司2004年培訓(xùn)投入產(chǎn)出預(yù)測計算表寶鋼股份公司2005年培訓(xùn)投入產(chǎn)出預(yù)測計算表寶鋼股份公司2006年培訓(xùn)投入產(chǎn)出預(yù)測計算表第三部分：寶鋼股份有限公司廠部、班組和個人培訓(xùn)投入產(chǎn)出分析方法和實例說明□直接法。即分析觀察期間所有培訓(xùn)項目的目標(biāo)，確定受訓(xùn)員工在利用其所學(xué)知識和技能影響的相關(guān)產(chǎn)出指標(biāo)，針對指標(biāo)的經(jīng)濟性質(zhì)計算出影響的收益，從而確定培訓(xùn)帶來的產(chǎn)出，并據(jù)此計算培訓(xùn)收益率。□間接法。即分析該廠部所有表現(xiàn)產(chǎn)出的各項指標(biāo)以及每項產(chǎn)出指標(biāo)變化的經(jīng)濟含義。明確觀察期間每類指標(biāo)變化，根據(jù)觀察期指標(biāo)變異的情況來計算廠部產(chǎn)出的總效益；在此基礎(chǔ)上扣除各項技改投入的產(chǎn)出效益，即是人力資本投入產(chǎn)生的效益，依據(jù)人力資本投資相關(guān)理論，計算培訓(xùn)的產(chǎn)出效率。1、廠部培訓(xùn)評估的思路2、廠部產(chǎn)出的分類產(chǎn)量新增消耗降低質(zhì)量提高效率提高技術(shù)貿(mào)易各種產(chǎn)出的效益如何計算？3、廠部的投入分析培訓(xùn)人力資本投入非培訓(xùn)人力資本投入技改投入物料投入4、廠部培訓(xùn)人力資本計算直接投入委外培訓(xùn)發(fā)生的費用委托教育培訓(xùn)中心培訓(xùn)發(fā)生的費用廠部內(nèi)部自行組織培訓(xùn)發(fā)生的費用間接投入脫產(chǎn)培訓(xùn)人員的工資福利培訓(xùn)管理費用的攤銷5、廠部非培訓(xùn)人力資本投入計算表3-18：非培訓(xùn)人力資本投入估算表人力資本凈投入=人力資本流入-人力資本流出人力資本流入=∑招聘員工×人力資本核算標(biāo)準(zhǔn)人力資本流出=∑辭職員工×人力資本核算標(biāo)準(zhǔn)

6、廠部培訓(xùn)投入產(chǎn)出計算表培訓(xùn)投入收益增加值=總收益增加值-技改投入的收益增加值

廠部培訓(xùn)投入產(chǎn)出估算表格式7、煉鐵部培訓(xùn)投入產(chǎn)出分析實例說明

計算煉鐵部的效益產(chǎn)出

計算煉鐵部的技改效益計算煉鐵部的人力資本投資收益

計算煉鐵部各年培訓(xùn)人力資本投入

計算煉鐵部非培訓(xùn)人力資本投入

煉鐵部98、99、2000年各年培訓(xùn)投入產(chǎn)出計算表8、精軋班組培訓(xùn)投入產(chǎn)出分析實例說明計算精軋班組的效益產(chǎn)出計算精軋班組的技改效益計算精軋班組的人力資本投資收益計算精軋班組培訓(xùn)人力資本投入計算精軋班組非培訓(xùn)人力資本投入精軋班組培訓(xùn)投入產(chǎn)出計算表表3-34軋線98年至2000年竣工交付的部分技改項目工程編號工程名稱技改目標(biāo)竣工交付效益預(yù)評（萬元）終評（萬元）93-011-10-J熱軋廠加熱爐完善提高產(chǎn)能9806

96-139-10-J層流冷卻設(shè)備及控制系統(tǒng)提高產(chǎn)品性能9902

96-057-10-Z最佳化剪切系統(tǒng)改造提高成材率9902

99AD033＃卷取機改造減少廢品率200006

5009、對個人培訓(xùn)投入產(chǎn)出分析實例說明個人創(chuàng)效計算表個人人力資本投資計算表個人創(chuàng)效總計人力資本投入累計個人人力資本收益率＝＝4555000÷825537＝5.52寶鋼對賴興濤年培訓(xùn)收益為Pt=278137×5.52=1535316元

培訓(xùn)名稱培訓(xùn)內(nèi)容時間培訓(xùn)費用寶鋼培訓(xùn)投入交大英語強化班口語、寫作、聽力6個月6000元內(nèi)審員培訓(xùn)ISO9000標(biāo)準(zhǔn)、審核技巧4天400元QS9000標(biāo)準(zhǔn)QS9000標(biāo)準(zhǔn)和專項工具FMEA、PPAP、SPC、APQP98年至2001年陸續(xù)參加，具體日期不祥3000元自學(xué)無產(chǎn)出項目科研成果技術(shù)專利軟件開發(fā)超工作目標(biāo)創(chuàng)效無無無無蔣一鳴培訓(xùn)及產(chǎn)出情況一覽表

第四部分寶鋼股份有限公司培訓(xùn)存在的問題及建議人均908元只包含直接發(fā)生的教育經(jīng)費提取和出國培訓(xùn)費用5.02小時含政治輪訓(xùn)（2001）問題1、投入力度分析計算方式寶鋼指標(biāo)國際情況培訓(xùn)收益培訓(xùn)收益/培訓(xùn)成本12.3：1（三年平均）BaldriteWinners報道在全員質(zhì)量管理培訓(xùn)中培訓(xùn)收益為30：1培訓(xùn)對企業(yè)的貢獻率培訓(xùn)收益/企業(yè)凈收益17.7％（三年平均）無比較對象培訓(xùn)占薪酬比例培訓(xùn)費用/全部薪酬1.5％美國平均為1.4％培訓(xùn)占銷售額之比培訓(xùn)費用/銷售額0.20％（三年平均）

新日鐵1.5％員工年平均培訓(xùn)時間年培訓(xùn)時間/全體員工5.02小時

美國大型公司平均為33小時（1990年）人均培訓(xùn)費用培訓(xùn)直接支出/全體員工908元

美國公司人均1100美元，IBM公司人均培訓(xùn)費用為3500美元受訓(xùn)員工比例受訓(xùn)員工/全體員工80.7％

美國公司1990年為92.5％年度項目199920002001培訓(xùn)直接費用（工資的1.5%）13,256,81412,412,37610,804,384出國培訓(xùn)費用331,644531,3361,714,454教培中心年發(fā)生費用20,405,30122,646,53520,328,162合計33,993,75935,590,24732,847,000數(shù)據(jù)表明，每年直接用于員工培訓(xùn)的經(jīng)費占當(dāng)年投入總額的比例僅為40%、36.4%、38.1%，而教培中心機構(gòu)性費用比例卻占60%，62.6%、61.9%。

問題2、直接用于員工培訓(xùn)的費用比例較低

問題3、員工受訓(xùn)普及程度尚待提高全員受訓(xùn)率為80.7%不同年齡階段受訓(xùn)率不同崗位類別員工受訓(xùn)率不同學(xué)歷員工受訓(xùn)率崗位類別年份管理人員技術(shù)人員操作人員總計199818515424458319992701051855602000244185148577總計699444577

管理人員培訓(xùn)投入所占比重最大，技術(shù)人員所占比重最小，這說明目前的培訓(xùn)體制中對技術(shù)人員培訓(xùn)沒有給予足夠的重視。

問題4、對技術(shù)人員的培訓(xùn)投入相對不足

問題5、培訓(xùn)需求分析不充分

1、目標(biāo)不明確，2、培訓(xùn)師資不好，3、培訓(xùn)計劃設(shè)計不好，4、培訓(xùn)實際運用程度差，5、培訓(xùn)與工作發(fā)展不相關(guān)，6、培訓(xùn)浪費時間讓人不感興趣，7、計劃安排不公平，8、培訓(xùn)針對性差

問題6、其他培訓(xùn)管理問題培訓(xùn)管理在組織體系上沒有理順

培訓(xùn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)缺乏，缺少統(tǒng)一管理

培訓(xùn)存在消費傾向，成為一種福利

缺少對培訓(xùn)主體的激勵和約束沒有建立培訓(xùn)跟蹤制度

基層單位對培訓(xùn)的認(rèn)識還不夠深入

缺少培訓(xùn)規(guī)劃

改善建議1、培訓(xùn)內(nèi)容設(shè)計優(yōu)化

經(jīng)營管理類序號培訓(xùn)類別比例1崗位深化培訓(xùn)80.4%2經(jīng)營管理類67.9%3學(xué)歷教育類56.9%4公共基礎(chǔ)知識培訓(xùn)47.5%5專業(yè)管理培訓(xùn)44%6多能崗培訓(xùn)40.9%序號培訓(xùn)類別比例1崗位深化培訓(xùn)72.6%2公共基礎(chǔ)知識培訓(xùn)69.7%3學(xué)歷教育類65.6%4上崗技能50.0%5專業(yè)管理培訓(xùn)50.0%6多能崗培訓(xùn)39.0%7經(jīng)營管理類19%技術(shù)類序號培訓(xùn)類別比例1上崗技能培訓(xùn)87.4%2崗位深化培訓(xùn)82.9%3多能崗培訓(xùn)75.9%4專業(yè)管理培訓(xùn)71.9%5公共基礎(chǔ)知識培訓(xùn)39.5%6學(xué)歷教育類30.7%7經(jīng)營管理類18.8%操作維護類改善建議2、培訓(xùn)方式的優(yōu)化改善建議3、培訓(xùn)主體的優(yōu)化改善建議4、培訓(xùn)管理改善建議理順培訓(xùn)管理組織體系，充分發(fā)揮培訓(xùn)管理人員的積極性。建立培訓(xùn)投入產(chǎn)出評估數(shù)據(jù)庫和培訓(xùn)決策支持系統(tǒng)按照培訓(xùn)本身系統(tǒng)要求進行管理增加專用性培訓(xùn)，盡量減少通用性培訓(xùn)培訓(xùn)費用分擔(dān)的建議發(fā)揮培訓(xùn)的激勵作用，與職業(yè)生涯設(shè)計緊密結(jié)合建立前三個層次的培訓(xùn)評估系統(tǒng)

建立“以崗位經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)與成果為考核核心的培訓(xùn)評估系統(tǒng)”

對寶鋼未來培訓(xùn)管理工作改善的建議培訓(xùn)記錄卡（1）境外培訓(xùn)（考察）記錄卡（2）教育培訓(xùn)計劃表（3）培訓(xùn)