審計項目計劃管理辦法

審計項目計劃管理辦法第一條為了規(guī)范審計項目計劃管理，保障審計工作科學(xué)、有序、高效運行，根據(jù)《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國審計法實施條例》和審計署《審計機關(guān)審計項目計劃管理辦法》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我廳實際，制定本辦法。第二條審計項目計劃管理的指導(dǎo)思想是：堅持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅持“依法審計、圍繞中心、服務(wù)大局、突出重點、求真務(wù)實”工作方針，進一步強化審計項目計劃動態(tài)管理，有效整合審計資源，促進節(jié)約審計成本，切實提高審計工作整體效能。第三條審計項目計劃管理的對象為審計署統(tǒng)一組織審計項目、省署授權(quán)項目、省委和省政府交辦項目、省廳統(tǒng)一安排審計項目、有關(guān)部門委托項目。第四條審計項目計劃管理的主要環(huán)節(jié)包括審計項目計劃的編制、下達、執(zhí)行、調(diào)整、檢查和綜合分析。第五條按照審計項目計劃管理職能與審計項目實施職能分離的原則，廳辦公室為審計項目計劃主管部門，負責(zé)統(tǒng)籌管理審計項目計劃工作；各業(yè)務(wù)處負責(zé)提出年度審計項目計劃草案，按廳統(tǒng)一下達的審計項目計劃實施審計，及時反饋審計項目執(zhí)行進度、審計項目資源投入、審計項目成果等情況。第六條在編制年度審計項目計劃之前，廳辦公室協(xié)調(diào)同級審辦、經(jīng)責(zé)辦，深入調(diào)查研究，認真分析宏觀經(jīng)濟形勢，了解本時期經(jīng)濟運行情況以及黨委、人大、政府和人民群眾反映的熱點難點問題，充分征求市縣審計機關(guān)對計劃安排的建議并與各業(yè)務(wù)處充分醞釀，提出下年度審計項目計劃編制原則，提交廳長辦公會審定。第七條同級審計辦公室按照廳長辦公會審議通過的下年度審計項目計劃編制原則，提出下年度省本級同級審計項目安排意見。第八條各業(yè)務(wù)處按照廳長辦公會審議通過的下年度審計項目計劃編制原則和同級審計項目安排意見，科學(xué)合理選擇審計項目，認真填報《**年度審計項目立項申報表》（見附件1），于每年12月10日前報廳辦公室。第九條廳辦公室匯總、審理各業(yè)務(wù)處上報的審計項目立項內(nèi)容，按照圍繞中心、服務(wù)大局、突出重點、留有余地、整合力量、避免重復(fù)、減少交叉的原則，綜合平衡形成省廳統(tǒng)一組織審計項目計劃（草案），并征求各業(yè)務(wù)處意見，提交廳長辦公會研究。第十條廳辦公室將廳長辦公會研究通過的省廳統(tǒng)一組織審計項目計劃（草案）提交全省審計工作會議討論確定后，報省政府批準后正式下達。第十一條各業(yè)務(wù)處在省廳統(tǒng)一組織審計項目計劃下達后兩周內(nèi)，對照審計項目計劃制定《**處**年度審計工作責(zé)任目標》（見附件2），并及時報廳辦公室。廳辦公室根據(jù)各業(yè)務(wù)處上報情況，整理、匯總《**年度審計項目責(zé)任目標》，提交廳長辦公會審定。第十二條各業(yè)務(wù)處在省廳統(tǒng)一組織審計項目計劃下達后兩周內(nèi)，按照《外勤經(jīng)費管理規(guī)定》和《聘請外部人員參加審計工作管理辦法》的要求，認真制定《**年度審計項目經(jīng)費預(yù)算表》（見附件3），并及時報廳辦公室。廳辦公室根據(jù)各業(yè)務(wù)處審計項目經(jīng)費預(yù)算情況，形成《**年度省廳機關(guān)審計項目經(jīng)費預(yù)算表》，提交廳長辦公會審定。第十三條各業(yè)務(wù)處要嚴格按照法律法規(guī)的規(guī)定和省廳統(tǒng)一組織審計項目計劃的要求，認真組織實施審計。同時，注意整合審計資源，節(jié)約審計成本，提高審計效能。第十四條對需要聘請外部審計組織或人員（包括從廳屬二級單位和下級審計機關(guān)抽調(diào)的人員）參與審計項目的，各業(yè)務(wù)處要嚴格執(zhí)行《聘請外部人員參加審計工作管理辦法》及相關(guān)規(guī)定。在出具審計通知書前一周，認真測算外聘人員工作量，填寫《聘（借）用審計人員經(jīng)費審批表》（見附件4），報送廳法規(guī)處、人事處、辦公室審核，廳領(lǐng)導(dǎo)審批。第十五條廳辦公室要利用《審計計劃管理軟件》加強對審計項目計劃執(zhí)行情況的動態(tài)管理。各業(yè)務(wù)處每月底前要及時填寫《審計項目執(zhí)行情況報表》（見附件5）報送廳辦公室，廳辦公室根據(jù)各業(yè)務(wù)處報送的資料更新審計項目計劃動態(tài)管理數(shù)據(jù)庫，跟蹤掌握審計項目計劃進度，及時向廳領(lǐng)導(dǎo)和審計署報送審計項目計劃執(zhí)行情況。第十六條任何部門和個人未經(jīng)規(guī)定程序，不得擅自增減、變更審計項目計劃。有下列情形之一的，廳辦公室、相關(guān)處室可以提出審計項目計劃調(diào)整意見：（一）審計署和省委、省政府明確要求不再審計或暫緩審計的；（二）審計署和省委、省政府年中追加、臨時交辦的審計任務(wù)過多，確實無法完成年度審計項目計劃任務(wù)，需要調(diào)整審計項目的；（三）被審計單位的相關(guān)財務(wù)資料已被紀檢監(jiān)察機關(guān)調(diào)走無法進行審計的；（四）因其他特殊情況需要調(diào)整審計計劃項目的。第十七條調(diào)整審計項目計劃時，由相關(guān)處室按照有關(guān)情況填報《調(diào)整審計項目計劃審批表》（見附件6），并報廳辦公室，經(jīng)廳長辦公會研究決定后，以正式文件下達審計項目計劃調(diào)整決定。第十八條廳辦公室利用《計劃執(zhí)行綜合分析系統(tǒng)》加強對審計項目執(zhí)行情況的綜合分析。重點從整體、人均、年度等方面對審計資源投入和審計成果情況進行分析，并定期通報計劃執(zhí)行情況。第十九條審計項目計劃完成情況、審計項目進度及項目工作量