煙草專賣管理員崗位技能鑒定培訓(xùn)復(fù)習(xí)資料(中級)

一、技能精要

1、零售許可撤回、撤銷和注銷辦理的程序X

撤回是指因法定事項的出現(xiàn)行政許可機關(guān)依法取消本機關(guān)已作出的行政許可事項決定。

撤銷是指由于行政行為具有瑕疵，因而予以糾正，以使法律關(guān)系恢復(fù)原來狀態(tài)。

行政許可注銷是指基于特定事實的出現(xiàn)，而由行政機關(guān)依據(jù)法定程序收回行政許可證件或者

公告行政許可失去效力的程序行為。

法定條件：

撤回：因情勢變遷導(dǎo)致行政許可與公共利益發(fā)生沖突

撤銷：在取得或決定準(zhǔn)予煙草專賣行政許可的過程中存在違法行為且撤銷后不會對公共利益

造成重大損害。

根據(jù)《煙草專賣許可證管理辦法》第四十六條規(guī)定，煙草專賣許可證的發(fā)證機關(guān)或者其

上級煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，可以根據(jù)利害關(guān)系人的請求或者依職權(quán)

撤銷煙草專賣許可，收回?zé)煵輰Ｙu許可證：

①濫用職權(quán)、玩忽職守審批發(fā)放煙草專賣許可證的。（濫用職權(quán)、玩忽職守）

②超越職權(quán)審批發(fā)放煙草專賣許可證的。（超越職權(quán)）

③違反法定程序?qū)徟l(fā)放煙草專賣許可證的。（違反法定程序）

④對不具備申請資格或不符合申領(lǐng)條件的申請人審批發(fā)證的。（對不具備申請資格或不

符合申領(lǐng)條件的申請人）

⑤依法可以撤銷煙草專賣許可證的其他情形。（依法可撤銷其他情形）

注銷：出現(xiàn)了使煙草專賣許可失去效力的特定事實。

①煙草專賣許可證有效期限屆滿未延續(xù)的;②煙草專賣許可證核定的經(jīng)營主體為自然人，自

然人死亡或者喪失民事行為能力的;③煙草專賣許可證核定的經(jīng)營主體為法人或者其他組織

依法終止的;④因不可抗力導(dǎo)致經(jīng)營主體無法繼續(xù)從事煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的;⑤法律、

法規(guī)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)注銷煙草專賣許可證的其他情形。

辦理程序：

撤回（1）告知被許可人；（2）填寫撤回審批表，報審批機關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；（3）制作并送達(dá)

行政許可撤回決定書；（4）辦理注銷手續(xù)（收回正副本）；（5）無法收回予以公告；（6）造

成財產(chǎn)損失的應(yīng)予以補償

撤銷（1）對違法情況進(jìn)行調(diào)查核實；（2）填寫撤銷審批表，報審批機關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；（3）

制作并送達(dá)行政許可撤銷決定書；（4）辦理注銷手續(xù)（收FI正副本）；（5）無法收回予以公

告（6）因撤銷損害被許可人的合法權(quán)益，依法賠償。

注銷（1）對相關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查核實；（2）填寫注銷審批表，報審批機關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；（3）

制作并送達(dá)行政許可注銷決定書；（4）收回正副本；（5）無法收回予以公告

2、違反煙草專賣許可證管理辦法處罰時的注意事項Y

1.事實認(rèn)定方面：在對違法事實進(jìn)行調(diào)查時，必須全面、清楚。

2.證據(jù)提取方面：在證據(jù)提取過程中，必須充分且有針對性。

3.處罰程序方面：在對違法行為進(jìn)行處罰時，程序必須合法。

如對隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請的違法行為，作出不予

受理或者不予發(fā)證決定時，必須書面通知，并告知其相關(guān)權(quán)利；如對不及時辦理煙草專賣許

可證變更、注銷手續(xù)的違法行為進(jìn)行處理時,煙草專賣行政主管部門在作出罰款處罰前，應(yīng)

當(dāng)事先向被處罰人發(fā)出責(zé)令改正通知書,被處罰人在責(zé)令改正的規(guī)定期限內(nèi)拒不改正的,煙

草專賣行政主管部門才可進(jìn)行罰款等。

3、暫停煙草專賣業(yè)務(wù)、進(jìn)行整頓與取消從事煙草專賣業(yè)務(wù)資格的程序X

按照合法性、合理性及公平性原則處理有關(guān)事項

（1）調(diào)查取證

在作出處理決定前，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)對持證人不符合煙草專賣法律法規(guī)及其

他相關(guān)規(guī)定條件的情況及違法事實進(jìn)行調(diào)查，在相關(guān)事實調(diào)查清楚，并取得充分證據(jù)后，由

承辦人員制作調(diào)查終結(jié)報告，提出初步處理意見，報部門負(fù)責(zé)人審核。

（2）審批和決定

在履行事先處理告知程序后，承辦部門應(yīng)當(dāng)制作處理意見審批表，報行政機關(guān)負(fù)責(zé)人審

批，并及時制作相關(guān)處理決定書。

（3）送達(dá)和轉(zhuǎn)告

承辦部門應(yīng)依法將處理決定書送達(dá)持證人，并及時將處理情況轉(zhuǎn)告卷煙供貨部門。在作

出取消從事煙草專賣零售業(yè)務(wù)資格決定時，還應(yīng)將處理結(jié)果轉(zhuǎn)告當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T。

（4）后期監(jiān)管和處理

在作出相關(guān)處理后，煙草專賣監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)加強對被處理人后期的監(jiān)督管理。對被

責(zé)令停業(yè)整頓的持證人，專賣監(jiān)督管理人員應(yīng)當(dāng)隨時了解其整改的現(xiàn)狀，并在整改結(jié)束后及

時提出恢復(fù)營業(yè)或取消其煙草專賣零售業(yè)務(wù)資格的意見，報本單位行政機關(guān)負(fù)責(zé)人審批。有

關(guān)部門在行政機關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，及時將整頓處理結(jié)果反饋給卷煙供貨部門。如對持證人作

出取消煙草專賣零售業(yè)務(wù)資格決定的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)及時辦理注銷手續(xù)，依法

收回?zé)煵輰Ｙu零售許可證正、副本，并將處理結(jié)果及時反饋給卷煙供貨部門和工商行政管理

部門O

法定條件：（1）經(jīng)檢查不符合法定條件的；（2）買賣、出租、出借或者以其他形式非法轉(zhuǎn)的；

（3）一年內(nèi)被處罰兩次以上的：（4）被一次性查獲假煙、走私煙50條以上的；（5）被追究

刑事責(zé)任的：（6）不執(zhí)行行政處罰決定的；（7）被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；（8）擅自出售煙草制品

的（9）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他情形。

4、煙葉收購資格審批的程序X

根據(jù)《煙草專賣法實施條例》第十八條規(guī)定，煙葉由煙草公司或其委托單位依法統(tǒng)一收

購，煙草公司或其委托單位根據(jù)需要，可以在國家下達(dá)煙葉收購計劃的地區(qū)設(shè)立煙葉收購站

（點）收購煙葉。設(shè)立煙葉收購站（點），應(yīng)當(dāng)經(jīng)省級煙草專賣行政主管部門批準(zhǔn)，未經(jīng)批

準(zhǔn)，任何單位和個人不得收購。

審批的程序

1.申請由擬設(shè)立煙葉收購站（點）所在地縣級煙草公司提出，填寫煙葉收購資格證明

申請表后，連同其他材料交同級煙草專賣行政主管部門審查。

2.審查同級煙草專賣行政主管部門收到申請后，由專賣監(jiān)督管理部門對申請人的申請

資格及提交的材料進(jìn)行審查。經(jīng)審查，如申請單位符合設(shè)立煙葉收購站（點）的資格條件及

提交的申請材料符合有關(guān)規(guī)定，簽署意見交審查機關(guān)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)簽名，并及時上報省級煙草

專賣行政主管部門審批。

3.審批省級煙草專賣行政主管部門收到審查機關(guān)上報的申請材料后，應(yīng)會同相關(guān)業(yè)務(wù)

部門進(jìn)行書面復(fù)查，及時作出相應(yīng)處理。如申請單位提交的新辦申請材料齊全且符合法定形

式、審查機關(guān)的審查結(jié)果正確合理，應(yīng)及時作出準(zhǔn)予設(shè)立煙葉收購站（點）的決定，下達(dá)批

復(fù)或下發(fā)煙葉收購資格證明。

5、準(zhǔn)運證的申辦程序Z

1.申請人資格要求。一般情況下依法持有生產(chǎn)經(jīng)營類煙草專賣許可證的法人企業(yè)，具

備煙草專賣品準(zhǔn)運證的申請資格；但非獨立法人的縣級營銷部、卷煙生產(chǎn)點運輸煙葉的，要

由其上屬具有法人資格的企業(yè)提出煙草專賣品準(zhǔn)運證辦理申請。工業(yè)企業(yè)中，具有法人資格

的企業(yè)可以指定煙草專賣品準(zhǔn)運證申辦人；商業(yè)企業(yè)中，由有法人資格的企業(yè)指定煙草專賣

品準(zhǔn)運證申辦人。煙草專賣品準(zhǔn)運證申請人應(yīng)指定相對固定的申辦人員，并將申辦人員的基

本情況告知煙草專賣品準(zhǔn)運證簽發(fā)機關(guān).

簽發(fā)機關(guān)在受理申請前，應(yīng)對申辦人的身份作以下審查：

（1）申辦人所代表的企業(yè)是否具有法人資格，以此確定申請人是否具備獨立申請辦理

煙草專賣品準(zhǔn)運證的資格；

（2）申辦人所提交的身份證明是否已在簽發(fā)機關(guān)備案，以此確定申辦人是否為申請人

企業(yè)工作人員。

2.申辦材料要求。申辦煙草專賣品準(zhǔn)運證應(yīng)當(dāng)提交以下材料：

（1）申請人的委托書和申辦人身份證明；

（2）合法有效的購銷合同（調(diào)撥單）、電子交易合同或拍賣成交確認(rèn)書；

（3）煙草專賣品準(zhǔn)運證申辦單。煙草專賣品準(zhǔn)運證申辦單應(yīng)包含以下內(nèi)容：①所申請

執(zhí)行購銷合同（調(diào)撥單）的種類；②所申請執(zhí)行購銷合同（調(diào)撥單）的編號：③調(diào)出單位；

④調(diào)入單位；⑤煙草專賣品品名及規(guī)格、數(shù)量；⑥運輸方式及工具；⑦申請期限；⑧申請經(jīng)

辦人和批準(zhǔn)人簽名；⑨已加蓋的申請人公章；⑩備注。

申辦煙草專賣品準(zhǔn)運證的方式一般分為書面申請和電子申請兩種類型。

6、準(zhǔn)運證的受理與審查X

1.申辦準(zhǔn)運證應(yīng)提交以下資料：

（1）申請人的委托書和申辦人身份證明；

（2）合法有效的購銷合同（調(diào)撥單）、電子交易合同或拍賣成交確認(rèn)書；

（3）煙草專賣品準(zhǔn)運證申辦單。煙草專賣品準(zhǔn)運證申辦單應(yīng)包含以下內(nèi)容：①所申請

執(zhí)行購銷合同（調(diào)撥單）的種類；②所申請執(zhí)行購銷合同（調(diào)撥單）的編號；③調(diào)出單位;

④調(diào)入單位；⑤煙卓專賣品品名及規(guī)格、數(shù)量；⑥運輸方式及工具；⑦申請期限；⑧申請經(jīng)

辦人和批準(zhǔn)人簽名；⑨已加蓋的申請人公章；⑩備注。

2.審查內(nèi)容：首先明確是否屬于本局有權(quán)簽發(fā)準(zhǔn)運證的范圍。

（1）申辦材料是否真實。申辦人提出申請，必須有真實、準(zhǔn)確的意思表示，不能含糊

其辭，使煙草專賣品準(zhǔn)運證的簽發(fā)機關(guān)難以判斷。

（2）申辦材料是否完整。申辦人提交的申請材料，要符合申辦條件的規(guī)定，即應(yīng)當(dāng)持

有煙草專賣品準(zhǔn)運證申辦單、申請人的委托書和本人身份證明、合法有效的購銷合同或者調(diào)

撥單以及其他應(yīng)當(dāng)具備的證明材料原件，缺一不可。

（3）申辦材料是否在規(guī)定期限內(nèi)提出。申辦人提出申辦申請，應(yīng)當(dāng)在購銷合同或者調(diào)

撥單生效之后、失效之前，并在申請人的委托期限內(nèi)。

7、準(zhǔn)運證審批機關(guān)、時限和操作步驟YP22

1.審批的機關(guān)

（1）審批功能的級別劃分

審批功能分三級管理，分別是國務(wù)院煙草專賣行政主管部門、省級煙草專賣行政主管

部門和地市級煙草專賣行政主管部門。

（2）經(jīng)辦與審批的角色分工

①經(jīng)辦人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準(zhǔn)運證的申請，進(jìn)行合同（調(diào)撥單）查

詢及申請資料初審的人。

②審批人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準(zhǔn)運證的申請，能夠決定是否同意煙草

專賣品準(zhǔn)運證簽發(fā)和作廢等事項的人。

2.審批的程序

《煙草專賣品準(zhǔn)運證管理辦法》規(guī)定，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)按照下列程序簽發(fā)

煙草專賣品準(zhǔn)運證：

（1）對申辦人提交的相關(guān)材料進(jìn)行審核；

（2）符合辦理煙草專賣品準(zhǔn)運證條件的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由專人負(fù)責(zé)辦理；

（3）不符合辦理煙草專賣品準(zhǔn)運證條件的，不予簽發(fā)，應(yīng)當(dāng)通知申辦人，并說明理由。

3.審批的時限

（1）對符合辦理煙草專賣品準(zhǔn)運證條件的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)在收到全部申

請材料之日起1個工作日內(nèi)辦理，并將煙草專賣品準(zhǔn)運證交付申辦人。

（2）如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經(jīng)主管辦理煙草專賣品準(zhǔn)運證的負(fù)責(zé)人

批準(zhǔn)后，可以自收到辦理申請之日起3個工作日內(nèi)辦理完畢，并將煙草專賣品準(zhǔn)運證交付申

辦人。

8、準(zhǔn)運證制作機關(guān)、時限和操作步驟XP26

1.制作的機關(guān)

根據(jù)申辦煙草專賣品準(zhǔn)運證的類型和申辦單位性質(zhì)的不同，煙草專賣品準(zhǔn)運證的制作

機關(guān)分為不同部門：

(1)交易類型準(zhǔn)運證制作機關(guān)確定原則

工商交易：工業(yè)企業(yè)、貨物所在地地市級煙草專賣行政主管部門、省級局可進(jìn)行煙草

專賣品準(zhǔn)運證制作。煙草專賣品準(zhǔn)運證的審批機關(guān)決定工業(yè)企業(yè)是否可以本地制作煙草專賣

品準(zhǔn)運證。

商商交易：卷煙商業(yè)企業(yè)不能制作煙草專賣品準(zhǔn)運證。卷煙商業(yè)交易要根據(jù)商商交易

和退貨合同開具的煙草專賣品準(zhǔn)運證只能由審批機關(guān)制作。

進(jìn)出口：運輸進(jìn)口煙草專賣品(除煙葉)的煙草專賣品準(zhǔn)運證由進(jìn)口口岸駐地?zé)煵輰?/p>

賣行政主管部門制作。

(2)拍賣類型準(zhǔn)運證制作機關(guān)確定原則

煙草拍賣行、貨物所在地市級煙草專賣行政主管部門、省級煙草專賣行政主管部門都

可以進(jìn)行煙草專賣品準(zhǔn)運證制作，但只能由其中一個單位打印。省級煙草專賣行政主管部門

有權(quán)確定是否允許煙草拍賣行制作煙草專賣品準(zhǔn)運證。

(3)非交易類型準(zhǔn)運證制作機關(guān)確定原則

企業(yè)、貨物所在地市級煙草專賣行政主管部門、省級煙草專賣行政主管部門、國務(wù)院

煙草專賣行政主管部門都可以進(jìn)行煙草專賣品準(zhǔn)運證制作，但只能由其中一個單位打印。

2.制作的時限

企業(yè)打印制作煙草專賣品準(zhǔn)運證，應(yīng)在審批同意后的4日內(nèi)完成；4日內(nèi)未完成煙草專

賣品準(zhǔn)運證打印制作的，應(yīng)由審批機關(guān)打印制作。準(zhǔn)運證制作日期必須在合同有效期范圍內(nèi)。

超過合同有效期，即使是審批同意的準(zhǔn)運證也無法制作。煙草專賣品準(zhǔn)運證有效期自煙草專

賣品準(zhǔn)運證打印制作之日起計算。

9、作廢準(zhǔn)運證的步驟和注意事項X

作廢準(zhǔn)運證的步驟：

根據(jù)產(chǎn)生作廢的原因和作廢時間不同，審批機關(guān)作廢準(zhǔn)運證的程序分為地市級煙草專

賣行政主管部門、省級煙草專賣行政主管部門或國務(wù)院煙草專賣行政主管部門辦理煙草專賣

品準(zhǔn)運證作廢程序：

(1)地市級煙草專賣行政主管部門作廢煙草專賣品準(zhǔn)運證程序

地市級煙草專賣行政主管部門在開證當(dāng)天作廢煙草專賣品準(zhǔn)運證的，由經(jīng)辦人員在“國

家煙草專賣局證件管理系統(tǒng)”作廢頁面詳細(xì)填寫作廢原因，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，完成作廢手

續(xù)。

(2)省級煙草專賣行政主管部門作廢煙草專賣品準(zhǔn)運證程序

屬于由省級煙草專賣行政主管部門作廢煙草專賣品準(zhǔn)運證情形的，申辦人應(yīng)提交以下

材料?：①申明作廢理由并加蓋本單位公章的書面申請；②需方單位出具的未收到該份煙草專

賣品準(zhǔn)運證所記載煙草專賣品的證明材料；③所在地市級煙草專賣行政主管部門的審查意

見。因工作人員工作失誤造成準(zhǔn)運證作廢的，應(yīng)寫出書面檢查并由單位領(lǐng)導(dǎo)簽署意見。

省級煙草專賣行政主管部門證件管理人員審查上述材料后提出辦理意見，報局領(lǐng)導(dǎo)審

批。同意作廢的，應(yīng)在審批當(dāng)日完成作廢；不同意作廢的，應(yīng)將上述材料退還申辦人，并說

明理由。

(3)國務(wù)院煙草專賣行政主管部門作廢煙草專賣品準(zhǔn)運證程序

屬于由國務(wù)院煙草專賣行政主管部門作廢煙草專賣品準(zhǔn)運證情形的，申辦人應(yīng)先向省

級煙草專賣行政主管部門提交以下材料：①申明作廢理由并加蓋本單位公章的書面申請；②

需方單位出具的未收到該份煙草專賣品準(zhǔn)運證所記載煙草專賣品的證明材料;③所在地市級

煙草專賣行政主管部門的審查意見。因工作人員工作失誤造成準(zhǔn)運證作廢的，應(yīng)寫出書面檢

查并由單位領(lǐng)導(dǎo)簽署意見。

省級煙草專賣行政主管部門審查上述材料，出具審查意見后，報國務(wù)院煙草專賣行政

主管部門審批。

國務(wù)院煙草專賣行政主管部門簽發(fā)的煙草專賣品準(zhǔn)運證需要作廢的，申辦人直接向國

務(wù)院煙草專賣行政主管部門申請，并應(yīng)提交相關(guān)證明材料。

注意事項：

根據(jù)作廢的時間或制作錯誤次數(shù)的不同，可以辦理準(zhǔn)運證作廢手續(xù)的機關(guān)分別為申辦單

位和審批機關(guān)。

（1）申辦單位作廢準(zhǔn)運證的范圍：申辦單位因打印錯誤可自打印起1小時內(nèi)將第一份

作廢后，進(jìn)行第二次打??；但如果申辦單位制作的第二份煙草專賣品準(zhǔn)運證仍然出錯的，或

第一次打印錯誤且超過1小時未打印的，申辦單位必須攜帶有關(guān)資料到原審批機關(guān)申請打

印。

（2）審批機關(guān)作廢準(zhǔn)運證的范圍：審批機關(guān)作廢專賣品準(zhǔn)運證不受1小時內(nèi)只能出錯

2次的限制，但要遵守作廢準(zhǔn)運證有關(guān)規(guī)定地市級煙草專賣行政主管部門可以在當(dāng)天作廢煙

草專賣品準(zhǔn)運證，省級煙草專賣行政主管部門可以在準(zhǔn)運證有效期內(nèi)作廢準(zhǔn)運證，超過煙草

專賣品準(zhǔn)運證有效期的須報國務(wù)院煙草專賣行政主管部門審批。

10、檢查證申領(lǐng)、換領(lǐng)與補領(lǐng)的條件和程序Y

申領(lǐng)：煙草專賣管理人員直接從事煙草專賣管理工作，需要申領(lǐng)檢查證的，可向檢查證

核發(fā)機關(guān)提出申請。

（1）年滿18周歲且具有完全民事行為能力；（2）具有高中以上文化程度；（3）能堅持

原則品行端正、忠于職守、遵紀(jì)守法；（4）未受行政記大過以上的行政處分或刑事處罰；（5）

直接從事煙草專賣工作；（6）熟悉煙草專賣有關(guān)法規(guī)，并通過法律知識和業(yè)務(wù)知識考試；（7）

身體健康，品貌端正適宜在執(zhí)行崗位工作者：（8）省級以上煙草專賣行政主管部門規(guī)定的其

他事項。同時煙草專賣管理人員持有檢查證不具有被暫扣、收回的情形。

換領(lǐng)：煙草專賣管理人員已持有的檢查證，因檢查證時限到期、職務(wù)、單位變動和污損、

殘缺不能辨認(rèn)，應(yīng)當(dāng)向檢查證核發(fā)機關(guān)提出換領(lǐng)檢查證的申請。

補領(lǐng)：煙草專賣管理人員已持有的檢查證滅失的，應(yīng)當(dāng)向檢查證核發(fā)機關(guān)提出補領(lǐng)檢查

證的申請。

申領(lǐng)、換領(lǐng)、補領(lǐng)的一般程序要求（步驟）：

（1）申請人填寫相應(yīng)的審批表，并提交國家局規(guī)定的申請材料，經(jīng)所在單位簽署意

見并加蓋公章后，逐級報地市局：

（2）地市局應(yīng)在收到申請材料之日起5個工作日內(nèi)完成審核。經(jīng)審核同意的，報經(jīng)

省級局審批；經(jīng)審核不同意的，在上述期限內(nèi)向申請人單位說明理由；

（3）省級局應(yīng)當(dāng)在收到申請材料之日起10個工作日作出審批決定。

補領(lǐng)的特殊要求

對于出現(xiàn)檢查證滅失情形的，由于涉及需要在檢查區(qū)域內(nèi)公示原檢查證件失效，

因此煙草專賣管理人員應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)后及時向所在單位報告，并在發(fā)現(xiàn)證件滅失或者應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)

證件滅失后15日內(nèi)，在原檢查證確定檢查范圍的縣級以上公開發(fā)行的報紙上發(fā)布遺失聲明。

11,檢查證使用情況審查及處置X

審查

（1）使用年限審查，檢查證有效期限最長為5年，檔案保存期限為5年；

（2）使用人員的檔案建立和檢查證內(nèi)卡申領(lǐng)審查，國務(wù)院煙草專賣行政主管部門在收到

申領(lǐng)“檢查證內(nèi)卡”材料之日起15個工作日內(nèi)，做出準(zhǔn)予核發(fā)或者不予核發(fā)的決定，

并通知申請單位。

（3）煙草專賣管理人員檢查證的使用情況審查，主要圍繞使用檢查證行為的合法性、保

管妥善性和非煙草專賣管理人員的禁止性行為的審查。針對不同情況采取不同的處置方式

（制止性懲戒措施）

暫扣檢查證情形：（1）超出核準(zhǔn)的檢查范圍使用檢查證；（2）執(zhí)行公務(wù)時未依法主動出

示檢查證；(3)在不履行公務(wù)時擅自出示檢查證；(4)在接受驗證核查時不積極配合；(5)

未能妥善保管以致檢查證損毀，或者涂改檢查證，將檢查證轉(zhuǎn)借他人行為。

收回檢查證情形：(1)不能妥善保管，以致造成嚴(yán)重后果；(2)在執(zhí)行公務(wù)時出現(xiàn)不規(guī)

范行為，且情節(jié)嚴(yán)重的；(3)煙草專賣管理人員出現(xiàn)某種情形，不再或不宜從事專賣管理工

作的。

12、處理舉報和投訴的處理Y

舉報投訴處理程序：接待、受理登記、初審、調(diào)查處理、歸檔和答復(fù)。

處理舉報的注意事項：

(1)程序上注意事項：來電接待，應(yīng)保持舉報電話暢通，在鈴聲響3聲前接聽電話，“您

好”，其次告知對方接聽人員單位、部門名稱和本人姓名；同時做好記錄準(zhǔn)備。

(2)接待中注意三個環(huán)節(jié)：①仔細(xì)聆聽；②耐心答復(fù)；③準(zhǔn)確告知；

(3)行動時注意事項：①反應(yīng)快速；②處理準(zhǔn)確；③服務(wù)熱情；

(4)嚴(yán)格遵守舉報投訴受理工作紀(jì)律，做到公平公正，嚴(yán)格保密。

13、聯(lián)合執(zhí)法檢查的總結(jié)X

(1)標(biāo)題

(2)正文①基本情況、成績和做法；②存在問題；③今后打算

(3)注意事項①實事求是。②祥略得當(dāng)突出重點③內(nèi)容有鮮明個性

聯(lián)合執(zhí)法檢查的實施：(事先安排；按規(guī)定程序；煙草帶頭作用：做好協(xié)調(diào)工作)

(1)按照聯(lián)合執(zhí)法工作方案的安排，由執(zhí)法檢查組具體實施檢查方案。

(2)按照規(guī)定的程序進(jìn)行檢查。

(3)煙草專賣執(zhí)法人員要發(fā)揮主觀能動性和牽頭、帶頭作用。

(4)要做好與其他執(zhí)法部門的協(xié)調(diào)和配合。

14-16、市場監(jiān)管對象的識別(X)信息采集(X)信息維護(hù)(Y)

市場監(jiān)管對象分類

(1)煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)(2)煙草專賣品批發(fā)企業(yè)(3)煙草制品零售商(4)煙草專賣品

進(jìn)出口業(yè)務(wù)企業(yè)

市場監(jiān)管信息采集：

基礎(chǔ)信息采集：a.企業(yè)名稱或者個體工商戶字號；b.法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名；c.經(jīng)營地址;

d.專賣許可經(jīng)營的內(nèi)容或范圍；e.煙草專賣許可證號及有效期限。(聯(lián)想煙證里的項目記憶)

特殊信息：

生產(chǎn)企業(yè)：a.生產(chǎn)煙草專賣品所用原輔材料的購進(jìn)情況；b.計劃生產(chǎn)數(shù)量；c.實際生產(chǎn)數(shù)量;

d.所生產(chǎn)專賣品的銷售情況；e.違法違規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營及處理情況。

批發(fā)企業(yè)：a.煙草專賣品的購進(jìn)情況；b.煙草專賣品的銷售情況；c.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情

況。

零售商：a.煙草制品的購進(jìn)情況：b.日常經(jīng)營情況：c.零售許可證的使用情況；d.違法違規(guī)

經(jīng)營及處理情況。

進(jìn)出口業(yè)務(wù)企業(yè)：a.日常購銷情況；b.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況

采集方法：①日常檢查②專項檢查③舉報和投訴④市場調(diào)研⑤信息網(wǎng)絡(luò)

信息維護(hù)方法

(1)市場監(jiān)管員通過日常檢查、專項檢查、舉報投訴、市場調(diào)研、信息網(wǎng)絡(luò)等方式采

集到市場監(jiān)管對象信息，在認(rèn)真進(jìn)行歸納和整理后，上報專賣監(jiān)督管理部門；

(2)專賣監(jiān)督管理部門信息管理員或證件管理員進(jìn)行認(rèn)真審查后，提出信息維護(hù)意見

上報專賣監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核；

（3）專賣監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)人審核后，將審核意見反饋給信息管理員和證件管理員進(jìn)

行維護(hù)調(diào)整。

17、市場檢查總結(jié)的撰寫X（注意表格和文字的轉(zhuǎn)換）

檢查日志（X）

主要內(nèi)容：

a.檢查日期b.檢查地域c.檢查戶數(shù)d.檢查情況（詳盡）

e.市場分析（透徹）f.問題建議（中肯）g.檢查人員

18-19、專賣管理信息分析的內(nèi)容（Z）信息分析的基本要求（Y）

市場分析是了解、認(rèn)識和掌握市場規(guī)律的重要工具，是專賣管理中不可缺少的一個環(huán)節(jié)，

也是控制市場的重要手段。

內(nèi)容包括：（1）零售戶經(jīng)營態(tài)勢的分析

（2）轄區(qū)卷煙銷量的分析

（3）卷煙銷售結(jié)構(gòu)的分析

基本要求：講求實效，注意采取科學(xué)方法

方法：信息的定性分析方法信息的定量分析方法

比較法概率統(tǒng)計法

相關(guān)關(guān)系法

綜合法

信息分析的一般步驟包括以下六個步驟：（選擇課題；搜集資料；鑒別篩選；分類整理；分

析研究；成果表達(dá)）

①選擇課題;②搜集課題相關(guān)的信息;③鑒別篩選所得信息的可靠性、先進(jìn)性和適用性，

并剔除不可靠或不需要的資料；④分類整理,對篩選后的資料進(jìn)行形式和內(nèi)容上的整理：⑤

利用各種信息分析研究方法進(jìn)行全面的分析與綜合研究;⑥成果表達(dá),即根據(jù)課題要求和研

究深度，撰寫綜述、述評報告

20、零售業(yè)態(tài)識別的方法X

（1）分析關(guān)鍵要素

對收集到的業(yè)態(tài)分類基礎(chǔ)信息進(jìn)行進(jìn)一步的整理分析。重點分析對零售業(yè)態(tài)劃分起著關(guān)

鍵性作用的條件、依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)等信息。

①經(jīng)營商品的品種②經(jīng)營場所和規(guī)模③經(jīng)營方式④目標(biāo)客戶情況、店堂設(shè)施的情況、主

要的服務(wù)

（2）做出業(yè)態(tài)判斷

根據(jù)采集分析的信息和確定的特征標(biāo)志，對應(yīng)國家標(biāo)準(zhǔn)《零售業(yè)態(tài)分類》，將某一零售

經(jīng)營者的經(jīng)營形態(tài)劃分到具體的業(yè)態(tài)類別之中。對于關(guān)鍵要素存在交叉的經(jīng)營形態(tài)，應(yīng)當(dāng)根

據(jù)主要特征進(jìn)行識別。對于發(fā)現(xiàn)存在不符合國家現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營形態(tài)，不能劃分為一類零售

業(yè)態(tài)，可以進(jìn)行關(guān)注和分析研究。

21、我國各種煙草零售業(yè)態(tài)的標(biāo)志特征（請看后面的表格）Y

業(yè)經(jīng)營規(guī)模（面管理

經(jīng)營品種經(jīng)營場所經(jīng)營方式及服務(wù)時間

態(tài)積）模式

采取柜臺銷售與自選（開一般無管理

食以銷售煙、酒、飲料、休閑多位于各種居民區(qū)

一般在100平架）銷售相結(jié)合方式，服信息系統(tǒng)或

雜食品及日雜貨為主，獨立、內(nèi)、傳統(tǒng)商業(yè)區(qū)內(nèi)、

方米以內(nèi)務(wù)時間一般在12小時以具備初級信

店傳統(tǒng)的無明顯品牌形象農(nóng)村地區(qū)

上息管理系統(tǒng)

以開架自選為主，銷售小容多位于商業(yè)中心管理信息化

便采取自選銷售方式，結(jié)算

量應(yīng)急性的食品、日用小百區(qū)、居民區(qū)、交通一般在100平程度較高、采

利在收銀處統(tǒng)一進(jìn)行，服務(wù)

貨等，以滿足顧客便利性需要道、車站、醫(yī)院方米左右取單體或連

店時間16小時以上

求為主要目的等公共活動區(qū)附近鎖經(jīng)營方式

200-6000平采取自選銷售方式（煙草

以開架自選、消費者在出口多位于市、區(qū)（縣）管理信息化

方米之間，大制品采取柜臺銷售方

超付款為形式，滿足消費者一商業(yè)中心、居民區(qū)、程度較高;采

型綜合超市式），出入口分設(shè)，在收

市次性購全大眾化適用品需交通要道、城郊結(jié)取單體或連

一般在6000銀臺統(tǒng)一結(jié)算。服務(wù)時間

求的合部附近鎖經(jīng)營方式

平方米以上不低于12小時。

在一個建筑物內(nèi)，經(jīng)營若干采取柜臺銷售與自

2000平方米

大類商品；實行統(tǒng)一管理，多為于市、區(qū)（縣）選（開架）銷售相結(jié)合方

商以上，多在管理信息化

分區(qū)銷售；滿足顧客對時商業(yè)中心、歷史形式。服務(wù)時間一般在12

場6000至20000程度較高。

尚、中高檔商品多樣化選擇成的商業(yè)集聚地。小時以上。

平方米之間。

需求

煙多位于市、區(qū)（縣）采取柜臺銷售與自選（開管理信息化

酒以銷售煙草制品、酒類商品商業(yè)中心、居民區(qū)大多在200平架）銷售相結(jié)合方式。服程度不一、采

商為主或百貨店、購物中方米以下。務(wù)時間一般在12小時以取單體或連

Mi心內(nèi)。上。鎖經(jīng)營方式。

媒

多位于市、區(qū)（縣）多以商品部、吧臺售賣為

樂以提供餐飲、住宿、休閑、營業(yè)面積不管理信息化

商業(yè)區(qū)以及城郊結(jié)主，也可點叫購買。服務(wù)

月艮娛樂等服務(wù)場所等。程度較高。

合部。時間一般在下午及夜間。

務(wù)

以經(jīng)營傳統(tǒng)食品為主的零售專業(yè)店，如土（水）特產(chǎn)、水果、干貨店等。

其以經(jīng)營各類非煙草制品為

其他零售專業(yè)店，除煙酒、食品之外，零售其他某一類商品的專業(yè)店，如文具、

他主的其他商品零售或服務(wù)

書報、農(nóng)具等。其他小型服務(wù)性行業(yè)，并難以歸入娛樂服務(wù)類，如修車行、理

類形式，并不能歸入上述6類

發(fā)店等。持證內(nèi)供，不對外營業(yè)，如政府、部隊、監(jiān)獄內(nèi)部供應(yīng)等。

22、卷煙經(jīng)營戶零售業(yè)態(tài)分類信息的分析X

(1)獲取卷煙零售戶業(yè)態(tài)分類基礎(chǔ)信息

獲取卷煙零售戶業(yè)態(tài)分類基礎(chǔ)信息是指將通過與零售戶直接溝通、查閱相關(guān)資料、與周

邊居民、消費者和附近零售戶溝通、實地觀察等的方式獲得的信息進(jìn)行綜合占有和把握。

(2)分析關(guān)鍵信息

a.識別信息b.經(jīng)營信息c.模式信息d.區(qū)位信息

原則：a.完整性原則b.準(zhǔn)確性原則c.客觀性原則d.協(xié)調(diào)性原則

(3)總結(jié)特征進(jìn)行識別

通過基礎(chǔ)信息的收集和關(guān)鍵信息的分析，針對具體的零售戶總結(jié)出其經(jīng)營形態(tài)的基本特

征，對照《煙草零售業(yè)態(tài)分類標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行識別，建立零售戶業(yè)態(tài)登記檔案。

23、無證生產(chǎn)煙草制品的確認(rèn)及處罰X

無證生產(chǎn)煙草專賣品是指無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的生產(chǎn)企業(yè)擅自從事煙草專賣品

生產(chǎn)的行為。無證生產(chǎn)煙草專賣品的構(gòu)成要件為：

(1)主體要件。無證生產(chǎn)煙草專賣品的違法主體是無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的公民、

法人或者其他組織。

(2)客體要件。無證生產(chǎn)煙草專賣品行為的客體是國家對煙草專賣品的生產(chǎn)管理制度,

違法標(biāo)的是煙草專賣品。

(3)客觀要件。該違法行為的客觀表現(xiàn)為煙草專賣品的生產(chǎn)行為，即無煙草專賣生產(chǎn)

企業(yè)許可證的生產(chǎn)企業(yè)擅自從事煙草專賣品生產(chǎn)的行為。

無證生產(chǎn)煙草制品的處罰

無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證生產(chǎn)煙草專賣品的行政法律責(zé)任：無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可

證生產(chǎn)煙草制品的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令關(guān)閉，沒收違法所得，處以生產(chǎn)煙草制品

價值一倍以上兩倍以下的罰款，并將其違法生產(chǎn)的煙草制品公開銷毀。無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)

許可證生產(chǎn)卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束或者煙草專用機械的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令

停止生產(chǎn)，沒收違法所得，處以違法生產(chǎn)的煙草專賣品價值一倍以上兩倍以下的罰款，并將

其違法生產(chǎn)的煙草專賣品公開銷毀。

24、情報分析方法X

情報分析方法有不同的層次，有哲學(xué)方法，一般科學(xué)方法和具體科學(xué)方法。

涉煙情報分析方法表現(xiàn)為：

①方法主體和對象的特定性

②方法的工具性

③方法的多樣性和開放性

分析方法層次的不同，將涉煙情報分析方法分為思維方法和操作方法兩類。

1.邏輯思維方法

(1)比較法

(2)分析與綜合法

(3)推理

2.數(shù)據(jù)整合方法

關(guān)聯(lián)圖技術(shù)，物品流程圖技術(shù)，事件流程圖技術(shù)，行為流程圖等多項技術(shù)。

線索型涉煙情報具體分析的步驟：

首先，應(yīng)把來源不明，事實不清，內(nèi)容怪異，顯然不能使用的線索剔除，留待調(diào)查后再作處

理。然后，根據(jù)其使用價值、內(nèi)容涉及的范圍、作用等進(jìn)行分類

線索型情報分析的主要方法：

①線索內(nèi)容與日常信息的關(guān)聯(lián)分析。即：線索反映的內(nèi)容一一何事、何時、何地、何情、何

因、何物、何人(簡稱“七何”)一一簡記“七何”一一“人物時地因事情”

②線索關(guān)聯(lián)內(nèi)容的初步查證。

③線索反映內(nèi)容信息、初步查證信息的匯總和判斷。

情報分析方法X——（簡化）

1.邏輯思維方法（1）比較法；（2）分析與綜合法：（3）推理。2.數(shù)據(jù)整合方法3線索型涉

煙情報的具體分析

25證據(jù)法理分類識別Z

1.證據(jù)的不同形式分：

言詞證據(jù)先行登記保存單、詢問筆錄、鑒定結(jié)論、其他部門開具的材料證明

形式

實物證據(jù)檢查（勘驗）筆錄、現(xiàn)場（實物）照片、違法卷煙

原始證據(jù)檢查（勘驗）筆錄、詢問筆錄、違法卷煙、先行登記保存單

來源

傳來證據(jù)現(xiàn)場（實物）照片、鑒定結(jié)論、其他部門開具的材料證明

與案件主直接證據(jù)先行登記保存單、檢查（勘驗）筆錄、詢問筆錄

要事實的

間接證據(jù)其他部門開具的材料證明

不同關(guān)系

言詞證據(jù)：又稱人證，是指通過人的語言、文字表現(xiàn)出來的證據(jù)，如證人證言、當(dāng)事人

陳述、鑒定結(jié)論。

實物證據(jù)：以實物形態(tài)表現(xiàn)出來的證據(jù)，包括物證、書證、視聽資料。

2.證據(jù)來源分：

原始證據(jù)：直接了解案件情況的證人證言、當(dāng)事人陳述。

傳來證據(jù)：如從了解案情的人聽到的有關(guān)案情的陳述、書證原件的復(fù)印件、物證的照片。

3.證據(jù)與案件主要事實的不同關(guān)系，可分為：

直接證據(jù)：當(dāng)事人的陳述、熟悉全部或主要案件事實的證人證言、能夠單獨反映案件主

要事實的視聽資料等。

間接證據(jù)：需與其他證據(jù)結(jié)合，才能證明案件主要事實的證據(jù)。

26、詢問技巧X

詢問原則：合法原則、實事求是、重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述原則，嚴(yán)禁透供、指供

的原則。

詢問步驟：一是表明身份，出示證件；二是了解被詢問人的基本情況；二是告知被詢問人權(quán)

利和義務(wù)，包括被詢問人有陳述申辯權(quán)，對詢問筆錄提出修改、補充權(quán)必須如實

做證義務(wù)等；四是對被詢問人提問。

詢問前準(zhǔn)備：（1）確定合適的詢問人；（2）了解案件情況；（3）制定詢問計劃。

詢問技巧：（1）試探性發(fā)問：（2）簡單發(fā)問：（3）委婉發(fā)問：（4）迂回發(fā)問；（5）直接發(fā)問;

（6）跳躍發(fā)問；（7）循序漸進(jìn)發(fā)問。

詢問筆錄：首部；正文；尾部。

制作要求：（1）如實記錄，正確綜合；（2）略記提問，詳記陳述；（3）被詢問人的重要表情

動作應(yīng)該記錄；（4）語言準(zhǔn)確避免含糊；（5）詢問人與記錄人默契配合；（6）筆

錄應(yīng)該字跡清晰；（7）完善尾部。

27、查帳方法Y

查賬是指煙草專賣行政主管部門通過對企業(yè)賬證及有關(guān)資料的檢查，查證違法事實的一

種檢查方式。煙草專賣行政執(zhí)法人員進(jìn)行查賬，是查處違法案件獲取證據(jù)的重要手段之一。

①檢查總賬

②檢查損益表

③檢查銀行對賬單

④檢查發(fā)票存根

⑤檢查企業(yè)的倉庫保管賬

注意：

第一、查“死賬”與查“活賬”相結(jié)合

第二、查賬與外調(diào)相結(jié)合

第三、查賬與詢問當(dāng)事人相結(jié)合

28、委托鑒定X

物證鑒定（主要指各類煙草制品真?zhèn)舞b定）。

在案件查處過程中申請鑒定時必須委托省級煙草質(zhì)量檢測站或其授權(quán)委托機構(gòu)檢測。在

委托鑒定時，在當(dāng)事人在場的情況下對物品抽樣取證，封存后提交檢驗機構(gòu)，向鑒別檢驗機

構(gòu)提供鑒別檢驗樣品來源說明等資料，提供的鑒別檢驗樣品應(yīng)滿足鑒別檢驗的需要。鑒別檢

驗機構(gòu)接受委托的，應(yīng)與委托方簽訂鑒別檢驗委托書，明確委托事項。

有異議的15日內(nèi)向原鑒別檢驗機構(gòu)申請復(fù)檢.仍有異議的機構(gòu)的主管部門申請仲裁性鑒別

檢驗，并由主管部門組織仲裁。

書證鑒定

一般鑒定:可以委托原始書證的制作人進(jìn)行辨認(rèn)鑒別后由其作出書面結(jié)論（公安司法機關(guān)）

發(fā)票鑒定:可以委托稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行鑒定。填寫的內(nèi)容，則可采取尋找同號碼的其他聯(lián)做比較

印章鑒定：管轄關(guān)系主管機關(guān)

商標(biāo)：商標(biāo)持有人

會計鑒定：（會計師事務(wù)所）要求：①出具委托鑒定書；②列明鑒定事項；③注明鑒定時

間要求；④應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機構(gòu)鑒定。

29、行政處罰案件移送條件Y

1、根據(jù)地域管轄的規(guī)定，違法行為發(fā)生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內(nèi)，

應(yīng)將案件移送到違法行為發(fā)生地?zé)煵輰Ｙu行政主管部門管轄?

2、根據(jù)級別管轄規(guī)定，本煙草專賣行政主管部門查獲的煙草專賣違法案件應(yīng)由上級煙草專

賣行政主管部門管轄的，應(yīng)移送上級煙草專賣行政主管部門管轄。

3,根據(jù)職能管轄規(guī)定，以下行為應(yīng)移交工商或海關(guān)管轄：

（1）無證經(jīng)營；

（2）銷售假冒注冊商標(biāo)煙草制品；

（3）銷售無注冊商標(biāo)煙草制品

（4）走私煙草專賣品。

30、行政處罰案件移送程序X

1、審查。煙草專賣行政主管部門應(yīng)根據(jù)調(diào)查取證情況，及時審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)

限。

2、提出移送書面報告

本級局指定2名或以上專賣執(zhí)法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告，報本機

關(guān)負(fù)責(zé)人審批。

3、負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。本機關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在接到報告后及時作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。需要

研究決定的，可以召開專題會議，并做好會議記錄備案，決定不移送的，應(yīng)當(dāng)將不予批

準(zhǔn)的理由記錄在案。

4、移送。經(jīng)負(fù)責(zé)人審批決定移送的，應(yīng)當(dāng)指定2名或以上專賣執(zhí)法人員及時作出案件移送

函、涉案物品清單等文書及時辦理移送手續(xù)。

移送材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報告、涉案物品清單、有

關(guān)檢驗報告或鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。

31、行政處罰案件接受Z

（1）同級因地域管轄移送；（2）上級交辦；（3）上級指定管轄；（4）下級移送；（5）工商、

海關(guān)等職能部門移送；（6）司法機關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的。

接受程序：

（1）審查，應(yīng)當(dāng)指定2名以上執(zhí)法人員進(jìn)行審查。審查主要內(nèi)容為本部門有無管轄權(quán)。

（2）負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。煙草專賣部門負(fù)責(zé)人及時作出批準(zhǔn)接受或不批準(zhǔn)接受的決定。需

研究決定的，可以召開專題會議并做好會議記錄備案，決定接受移送的，應(yīng)及時制

作案件受理回復(fù)函，決定不接受的應(yīng)將不接受的理由記錄在案。

（3）接受。負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意接受的，及時接收案卷材料和涉案物品。案件接受后，接收

案件的煙草專賣行政管理部門應(yīng)及時立案并開展調(diào)查取證工作。

32、煙草專賣違法行為構(gòu)成（只列常用部分）（僅供參考）X參考書本P102-111

項目主體要件客觀要件一一違法行為客體要件違法標(biāo)的

非煙取得煙草專賣零售不在經(jīng)營場所所在地的煙草真品卷煙。

許可證的單位、法批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨的行為

人或其他組織。

無證批發(fā)無煙草專賣批發(fā)企批發(fā)行為僅指一次銷售卷真品煙草制

業(yè)許可證的單位或煙、雪茄煙在50條以上這種品

者個人行為

無證運輸一般主體有無煙草專賣品準(zhǔn)運證自運煙草專賣品

（貨主）或托運的行為國家對煙草煙草專賣品

無證運輸托運要求明知責(zé)任承運人明知責(zé)任的主觀要件制品的經(jīng)營

（承運人）的主體必須是煙草是指承運人主觀上必須“明管理制度

專賣品的承運人知”，即故意，過失不能構(gòu)

成此違法行為

賣假煙一般主體存在違法的銷售行為假煙

擅自收購一般主體擅自收購煙葉違法的行為違法收購煙

煙葉葉

跨省批發(fā)取得煙草專賣批發(fā)跨省一次銷售真品卷煙50條真品卷煙

企業(yè)許可證的單位或以上

無證生產(chǎn)無煙草專賣生產(chǎn)企無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許國家對煙草煙草專賣品

（非法生業(yè)許可證的公民、可證的生產(chǎn)企業(yè)擅自從事煙制品的生產(chǎn)

產(chǎn)）法人或者其他組織草專賣品生產(chǎn)的行為管理制度

33、煙草專賣行政法律責(zé)任（只列常用部分）（僅供參考）X參考書本P1U-113

項目法律責(zé)任

無證運輸（貨主）對貨主：處以違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值20%以上50%以下的罰款，可

20%以上50%以下以按照國家規(guī)定的價格收購違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品。情節(jié)嚴(yán)重的，沒收違

法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品和違法所得。

無證運輸（承運人）對承運人（司機）：沒收違法所得，可以并處違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價

10%以上20%以下值10%以上20%以下的罰款

無證批發(fā)（真品煙）50%責(zé)令關(guān)閉或者停止經(jīng)營煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)，沒收違法所得，處以違法批

以上一倍以下發(fā)的煙草制品價值50%以上一倍以下的罰款

賣非煙沒收違法所得，可處以進(jìn)貨總額5%以上10%以下的罰款

5%以上10%以下

賣假煙責(zé)令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額20%以上50%以下的

20%以上50%以下罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀

為無證者提供煙草專沒收違法所得，并處以銷售總額20%以上50%以下的罰款

賣品的行政法律責(zé)任

20%以上50%以下

擅自收購煙葉非法收購煙葉價值20%以上50%以下的罰款，并按照國家規(guī)定的價格收

20%以上50%以下購違法收購的煙葉；擅自收購煙葉1000公斤以上的，依法沒收其違法收購

的煙葉和違法所得。

制造假煙（非法生產(chǎn)）責(zé)令關(guān)閉，沒收違法所得，處以生產(chǎn)煙草制品價值一倍以上兩倍以下的

一倍以上兩倍以下罰款，并將其違法生產(chǎn)的煙草制品公開銷毀。

跨省批發(fā)批發(fā)卷煙價值10%以上20%以下的罰款

34-35、執(zhí)行罰繳分離（X）當(dāng)場收繳罰款（Y）

除法律規(guī)定的情形外，罰款的收繳均應(yīng)遵循罰繳分離制度，即作出罰款決定的行政機

關(guān)應(yīng)當(dāng)與收繳罰款的機構(gòu)相分離。

（1）當(dāng)事人到指定銀行繳納

（2）當(dāng)場收繳罰款20元以下、不當(dāng)場難以執(zhí)行、水上邊遠(yuǎn)交通不便，當(dāng)事人提出。

36、行政處罰決定執(zhí)行X

狹義執(zhí)行就是強制執(zhí)行，廣義執(zhí)行還包括當(dāng)事人自覺履行。

強制執(zhí)行：（1）敦促履行的措施；（2）申請人民法院強制執(zhí)行。

37、涉案財物處置Y

（1）發(fā)還；

（2）移送；

（3）沒收一一①直接上繳國庫；②變價處理或拍賣后上繳國庫；③銷毀：

（4）收購。

38、對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管X

（一）對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容（X）

主要內(nèi)容是卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范經(jīng)營有關(guān)規(guī)定的

情況。

重點包括兩方面內(nèi)容，一是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照計劃組織生產(chǎn)；二是卷煙工業(yè)

企業(yè)是否嚴(yán)格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求嚴(yán)格對專賣品進(jìn)行管理。

序號監(jiān)管項目監(jiān)管詳細(xì)內(nèi)容

監(jiān)管卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、打碼是否按計劃組織生產(chǎn)；是否100%打碼入庫，有無超計劃、超進(jìn)

1

入庫度生產(chǎn)：有無違反卷煙打碼規(guī)定。

是否：打碼入庫納入生產(chǎn)計劃依法準(zhǔn)運建立制度管理臺帳。

2監(jiān)管“福樣促試”卷煙生產(chǎn)

真實用途

是否：執(zhí)行定價價格歧視進(jìn)行不當(dāng)競爭或地區(qū)封鎖變相降價

3對卷煙價格的監(jiān)管

發(fā)放現(xiàn)金及有獎銷售多種價格和低價競銷

對■成品卷煙銷售（調(diào)撥）的監(jiān)是否：向無證供貨超合同無合同未打碼入庫執(zhí)行準(zhǔn)運制度

4

萱到貨確認(rèn)依程序出口

是否：建立出庫制度未掃碼出庫報廢、不能識別碼建立登

5對成品卷煙掃碼出庫的監(jiān)管

記制度

是否：從有煙葉經(jīng)營權(quán)單位購進(jìn)超合同無合同購進(jìn)通過非煙

6對煙葉購進(jìn)的監(jiān)管

葉結(jié)算帳戶結(jié)算

是否：取得批準(zhǔn)依法準(zhǔn)運向無經(jīng)營權(quán)的單位或人銷售通過非

7領(lǐng)用（調(diào)出）煙葉的監(jiān)管

煙葉結(jié)算帳戶結(jié)算貨款

8煙用機械的監(jiān)管是否：購進(jìn)手續(xù)合法完備嚴(yán)格使用管理嚴(yán)格執(zhí)行大修、調(diào)入、

調(diào)出程序

是否：建立嚴(yán)格倉儲制度定期盤存有無流失賬物相符存儲

9倉儲環(huán)節(jié)的監(jiān)管

地專賣備案

對專賣品報廢環(huán)節(jié)的監(jiān)管內(nèi)是否：建立報廢制度嚴(yán)格報批向行業(yè)外單位銷售報廢處理徹

10

容底及時銷毀專賣監(jiān)督下銷毀報廢資料保存齊全

（二）對生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方法：

1、數(shù)據(jù)采集、分析比對，發(fā)現(xiàn)異常情況并查實問題；

2、現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管。（駐廠監(jiān)管模式；定期實地檢查與不定期抽查結(jié)合的監(jiān)管模式;

遠(yuǎn)程信息監(jiān)管與實地檢查相結(jié)合的監(jiān)管模式）

其他常用的日常監(jiān)管方法和手段還有：審核企業(yè)內(nèi)控制度；通過企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營信息系統(tǒng)

適時監(jiān)管等。

數(shù)據(jù)采集方法：Q）信息系統(tǒng)查詢（2）建立備案制度（3）列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營會議（4）

實地查詢

3、及時反饋處理問題

對內(nèi)部專賣管理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，應(yīng)向被監(jiān)管單位或部門指出存在

問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況；對派出監(jiān)管和檢查的主管部門，采用檢查報告

的方式反饋檢查的情況；對行業(yè)其他單位或被查單位的上級主管部門，采用檢查情況通報的

方式通報檢查結(jié)果。對企業(yè)內(nèi)部一般違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；

對重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時上報并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進(jìn)行

處理。

（三）生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)督異常處理流程及常見異常：

異常處理流程：（1）確認(rèn)異常情況；（2）描述異常情況；（3）提出調(diào)查意見；（4）記

錄調(diào)查情況；（5）得出調(diào)查結(jié)論；（6）提出處理意見；（7）整理檔案

生產(chǎn)環(huán)節(jié)：

實際生產(chǎn)量〉計劃產(chǎn)量：需要進(jìn)一步核實是否存在超計劃、超進(jìn)度生產(chǎn)。

機臺實際產(chǎn)量〉報表產(chǎn)量；需要進(jìn)一步核實期末產(chǎn)成品數(shù)量是否合理，是否存在成品卷

煙未打碼入庫情況。

成品入庫量〉打碼量：需要進(jìn)一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。

銷售環(huán)節(jié)：

實際銷售數(shù)量＞合同簽定數(shù)量：需要進(jìn)一步核實是否存在無合同、超合同銷售行為

實際銷售數(shù)量〈成品庫銷售出庫數(shù)量：需要進(jìn)一步核實是否存在無合同銷售情況或向無

煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)銷售的情況

掃碼數(shù)量〈成品庫出庫數(shù)量：進(jìn)一步核實企業(yè)是否未按規(guī)定及時打掃碼

成品庫銷售出庫數(shù)量W準(zhǔn)運證開具數(shù)量：核實是否存在無證運輸

專賣品購進(jìn)環(huán)節(jié)：

實際購進(jìn)數(shù)量＞合同簽定數(shù)量：需要進(jìn)一步核實是否存在無合同、超合同購進(jìn)行為。

實際購進(jìn)數(shù)量〈入庫數(shù)量：需要進(jìn)一步核實是否存在無合同購進(jìn)情況。

若到貨確認(rèn)數(shù)量＞入庫數(shù)量：核實是否存在虛假確認(rèn)情況。

賣品委托加工環(huán)節(jié)：

實際加工數(shù)量＞合同簽定數(shù)量：需要進(jìn)一步核實是否存在無合同、超合同加工行為

實際加工量（成品）＞成品回調(diào)量，需要進(jìn)一步核實加工單位庫存未調(diào)的成品數(shù)量。

39、對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的日常監(jiān)管X

(-)對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)開展內(nèi)部專賣監(jiān)督管理日常監(jiān)管的主要內(nèi)容是卷煙、雪茄

煙批發(fā)企業(yè)遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范經(jīng)營有關(guān)規(guī)定的情況。地市級局主要監(jiān)管同

級煙草公司卷煙經(jīng)營活動，對卷煙購進(jìn)、庫存、銷售等行為進(jìn)行監(jiān)管?？h級局主要監(jiān)管卷煙

銷量、訂單采集、零售戶管理信息、特殊煙和自營零售店及卷煙配送等環(huán)節(jié)。

日常監(jiān)管的內(nèi)容和重點是:

序監(jiān)管項

監(jiān)管內(nèi)容數(shù)據(jù)對比與常見問題

號目

通過監(jiān)督訂貨意向過程，落數(shù)據(jù)對比：

實采購計劃、合同簽訂、合同調(diào)①對比卷煙購進(jìn)協(xié)議簽定是否在全年購進(jìn)計劃范圍之內(nèi)。

整、合同解除、合同變更等卷煙②對比月度合同執(zhí)行是否在卷煙購進(jìn)協(xié)議范圍之內(nèi)。

購進(jìn)業(yè)務(wù)行為,執(zhí)行網(wǎng)上實時監(jiān)③增補卷煙購進(jìn)計劃是否符合相關(guān)規(guī)定并有相應(yīng)的審批

控等措施,對業(yè)務(wù)經(jīng)營部門是否手續(xù)。

對卷煙

按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)常見異常情況及問題：

1購進(jìn)日

規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等①超出煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證規(guī)定的經(jīng)營范圍購進(jìn)煙

常監(jiān)管

簽訂、執(zhí)行、變更、解除卷煙、草專賣品。

雪茄煙購銷合同等情況,對照?、跓o合同、超合同(數(shù)量、品牌、規(guī)格)購進(jìn)卷煙。

局(公司)下達(dá)的年度購銷存計③超計劃購進(jìn)