政府投資建設(shè)項(xiàng)目市政工程結(jié)算審核方案投標(biāo)文件（技術(shù)方案）

政府投資建設(shè)項(xiàng)目市政工程結(jié)算審核方案投標(biāo)文件（技術(shù)方案）投標(biāo)方案投標(biāo)人名稱：****有限責(zé)任公司地址：****號(hào)二樓聯(lián)系人：****投標(biāo)日期：****1報(bào)告說(shuō)明聲明：本文內(nèi)容信息來(lái)源于公開(kāi)渠道，對(duì)文中內(nèi)容的準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性或可靠性不作任何保證。本文內(nèi)容僅供參考與學(xué)習(xí)交流使用，不構(gòu)成相關(guān)領(lǐng)域的建議和依據(jù).《一份好的投標(biāo)文件，至少讓你成功了一半?！?9 2.1.結(jié)算審核項(xiàng)目預(yù)期要完成的任務(wù)和結(jié)果 2.1.1.合規(guī)性 2.1.2.經(jīng)濟(jì)性 2.1.3.提供技術(shù)支持 2.2.初審總體目標(biāo) 2.2.1.工程造價(jià)咨詢組織結(jié)構(gòu) 2.2.3.滿足進(jìn)度的承諾 2.2.4.進(jìn)度控制保證措施 2.3.復(fù)審總體目標(biāo) 3.1.審計(jì)依據(jù) 3.2.審計(jì)范圍 3.2.1.項(xiàng)目建設(shè)管理部分 3.2.2.工程造價(jià)部分 3.2.4.注意發(fā)現(xiàn)和揭露重大違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題和涉嫌 3.2.5.對(duì)參建單位的履職履責(zé)情況進(jìn)行 2 4.1.審計(jì)程序 4.2.1.項(xiàng)目建設(shè)管理部分 4.2.3.變更、簽證審查 4.2.4.工程造價(jià)部分 4.2.6.注意發(fā)現(xiàn)和揭露重大違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題和涉嫌 4.2.7.對(duì)參建單位的履職履責(zé)情況進(jìn)行審計(jì) 4.3.審計(jì)方法及措施 4.3.1.基本審核程序 4.3.2.具體步驟 4.3.3.審計(jì)方法 4.4.2.審核中需要注意的問(wèn)題 第五章審計(jì)重點(diǎn)難點(diǎn)分析及應(yīng)對(duì)措施 5.1.1.履行基本建設(shè)程序情況 5.1.2.建設(shè)管理制度制定和執(zhí)行情況 5.1.3.概(預(yù))算編制、執(zhí)行和調(diào)整變動(dòng)情況495.1.4.招標(biāo)投標(biāo)、政府采購(gòu)程序和執(zhí)行 5.1.5.合同簽訂、履行及變更情況 35.1.6.工程造價(jià)控制情況 5.2.審計(jì)重點(diǎn) 5.2.1.由于專業(yè)較多，對(duì)該工程審計(jì)的重點(diǎn) 59 5.3.1.資料收集 5.3.2.建設(shè)程序及招標(biāo)流程規(guī)范性審核 5.3.3.取證記錄格式及內(nèi)容 5.3.5.市政道路工程 5.3.6.街面立面、街面店招工程 72 5.3.10.裝修整理 第六章審計(jì)工作要求 6.1.1.構(gòu)建項(xiàng)目服務(wù)組織 6.1.3.人員計(jì)劃及安排 6.1.4.公司支撐團(tuán)隊(duì) 846.2.3.職責(zé)分工要求 46.2.4.審核組內(nèi)部重要要求管理事項(xiàng) 6.3.審計(jì)進(jìn)度控制要求 6.3.1.審核準(zhǔn)備階段 6.3.2.審核階段 6.3.3.審定階段 6.3.4.審計(jì)質(zhì)量控制要求 6.4.紀(jì)律要求 6.4.1.工作紀(jì)律 6.4.2.廉政紀(jì)律 第七章組織協(xié)調(diào)，爭(zhēng)議處理 7.1.組織協(xié)調(diào)的方法 7.1.2.召開(kāi)會(huì)議 7.1.3.加強(qiáng)協(xié)商 7.1.4.相互配合，工作聯(lián)動(dòng) 7.2.組織協(xié)調(diào)的具體措施 7.2.1.與監(jiān)理單位交流溝通、組織協(xié)調(diào) 7.2.2.與承包人之間的交流溝通、組織協(xié)調(diào).1737.2.3.與建設(shè)單位之間的溝通協(xié)調(diào) 7.2.4.與供應(yīng)商之間的溝通協(xié)調(diào) 7.3.協(xié)調(diào)的原因、作用及范圍 1767.3.1.協(xié)調(diào)的原因 7.3.2.協(xié)調(diào)的作用 7.3.3.現(xiàn)場(chǎng)施工組織協(xié)調(diào)的目的、范圍 57.4.咨詢單位協(xié)調(diào)的內(nèi)容 7.4.1.與業(yè)主之間的協(xié)調(diào) 7.4.2.與承包單位之間的協(xié)調(diào)工作 7.4.3.協(xié)調(diào)業(yè)主與承包單位之間的工作 7.4.4.與設(shè)計(jì)單位的協(xié)調(diào)工作 7.4.5.與建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督部門之間協(xié)調(diào)工作1847.4.6.與供貨單位之間的協(xié)調(diào)工作 7.4.7.項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)內(nèi)部的協(xié)調(diào)工作 7.5.造價(jià)咨詢單位協(xié)調(diào)的方法 7.5.1.會(huì)議協(xié)調(diào)法 7.5.4.訪問(wèn)協(xié)調(diào)法 7.5.5.情況介紹法 7.5.6.落實(shí)檢查監(jiān)理文件 7.6.爭(zhēng)議處理的應(yīng)對(duì) 7.6.1.專業(yè)爭(zhēng)議處理的應(yīng)對(duì) 7.6.2.職業(yè)道德?tīng)?zhēng)議處理 7.6.3.內(nèi)部管理制度爭(zhēng)議處理 7.6.4.風(fēng)險(xiǎn)防范措施 7.7.服務(wù)回訪 7.7.1.售后保障措施和計(jì)劃 7.7.2.售后服務(wù)人員組成 7.7.3.售后服務(wù)保障范圍 7.7.4.售后服務(wù)承諾 6第八章應(yīng)急管理 8.1.應(yīng)急預(yù)案體系 8.1.1.編制目的 8.1.2.編制依據(jù) 8.1.3.適用范圍 8.1.4.應(yīng)急預(yù)案體系 8.1.5.應(yīng)急工作原則 8.1.6.組織機(jī)構(gòu)和職責(zé) 8.1.7.指揮機(jī)構(gòu)和職責(zé) 8.1.8.應(yīng)急培訓(xùn) 8.2.應(yīng)急項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理 8.2.1.存在的工作質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 8.2.2.風(fēng)險(xiǎn)防范措施 8.3.人員調(diào)配 8.3.2.審計(jì)部?jī)?nèi)部重要管理事項(xiàng) 2488.4.時(shí)間分配 8.4.1.審核時(shí)間保障 8.4.2.進(jìn)度安排 8.4.3.工作進(jìn)度控制措施 8.5.質(zhì)量保證 8.5.1.應(yīng)急項(xiàng)目質(zhì)量保障 8.5.2.內(nèi)部審核制度 8.5.3.審計(jì)項(xiàng)目承接的質(zhì)量控制 第九章保密管理 79.1.人員保密培訓(xùn) 9.1.1.保密體系 9.1.2.造價(jià)咨詢?nèi)藛T組織管理體系與措施 9.2.保密制度的制定 9.2.1.信息保密管理制度 9.2.2.企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)檔案管理制度 9.2.3.造價(jià)人員職業(yè)道德、服務(wù)意識(shí)制度 9.3.3.項(xiàng)目進(jìn)行中的保密措施 9.3.4.項(xiàng)目交接成果階段 10.1.4.裝訂 10.1.5.審計(jì)資料歸檔制度控制 10.1.6.檔案管理責(zé)任制度 10.1.8.業(yè)務(wù)人員歸檔制度 333 810.2.成果文件整理及檔案管理 10.2.1.檔案管理目的 10.2.2.檔案管理職責(zé) 10.2.3.成果文件整理及檔案管理制度 10.2.4.項(xiàng)目信息管理的方法 9核十、投資金額：項(xiàng)目估算投資8億元建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模：主要包括道路工程、涵洞工程、排水工程、電力工程、電訊工程、綠化工程、照明工程、交通工程、房建工程等。第二章審計(jì)目標(biāo)在的問(wèn)題。通過(guò)對(duì)工程建設(shè)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，2.1.結(jié)算審核項(xiàng)目預(yù)期要完成的任務(wù)和結(jié)果實(shí)施審核項(xiàng)目預(yù)期要完成的任務(wù)和結(jié)果包括：(1)、為合同規(guī)定的服務(wù)范圍內(nèi)的項(xiàng)目提供服務(wù)，在甲方確定的審計(jì)時(shí)限內(nèi)完成審計(jì)工作。(2)、參加工程竣工結(jié)算審計(jì)相關(guān)會(huì)議，按國(guó)家法律、法規(guī)、施工合同、招投標(biāo)文件{含工程量清單、招標(biāo)答疑會(huì)會(huì)議紀(jì)要、招標(biāo)補(bǔ)遺書(shū)(若有時(shí))等},提出公平、公正的建議處理方案或意見(jiàn)。(3)、及時(shí)向甲方通告本項(xiàng)目服務(wù)范圍內(nèi)的有關(guān)服務(wù)的重大事項(xiàng)，及時(shí)配合處理投訴，負(fù)責(zé)進(jìn)行工程竣工結(jié)算審計(jì)(4)、接受項(xiàng)目行業(yè)管理部門及政府有關(guān)部門的指導(dǎo)，接受甲方的監(jiān)督。(5)、按照《建設(shè)工程結(jié)算編審規(guī)程(A/GC3-2010)》等有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行工程結(jié)算審計(jì)工作。公正性原則，應(yīng)該依法獨(dú)立、公正地執(zhí)行業(yè)務(wù)，遵守職業(yè)道德，并出具工程竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告。(7)、在接到甲方安排項(xiàng)目審計(jì)的通告后確保在1個(gè)工作日內(nèi)能指派專業(yè)技術(shù)人員到達(dá)甲方辦公所在地接洽相關(guān)(8)、國(guó)家法律、法規(guī)、招標(biāo)文件、我方中標(biāo)承諾書(shū)所承諾的其他責(zé)任。通過(guò)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算審核，規(guī)范建設(shè)行為，在工程造價(jià)的重大方面及時(shí)提出意見(jiàn)和建議，提請(qǐng)業(yè)主和投資單位適時(shí)處理解決，避免出現(xiàn)重大的違規(guī)事件和現(xiàn)象，使項(xiàng)目順利建成。能經(jīng)的起上級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)的審計(jì)、監(jiān)督和考核，充分保障基建行為的合法、合規(guī)性，并充分維護(hù)國(guó)家和業(yè)主的權(quán)通過(guò)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目審核，規(guī)范工程建設(shè)成本控制工作，節(jié)約基建資金，提高投資效益；對(duì)重大異常現(xiàn)象及時(shí)提出，避免項(xiàng)目總體和各主要分項(xiàng)重大異常超概，確保建筑安裝投資、設(shè)備投資等成本列支的合理性。及時(shí)糾正項(xiàng)目建設(shè)中存在的問(wèn)題，以節(jié)約建設(shè)資金，提高國(guó)有建設(shè)資金的使用效益。2.1.3.提供技術(shù)支持協(xié)助業(yè)主單位對(duì)基本建設(shè)資金進(jìn)行管理和監(jiān)督，審查和評(píng)價(jià)基本程序的合規(guī)合法性，出具咨詢意見(jiàn)。通過(guò)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目審核，保證建設(shè)資金合理、合法使用，及時(shí)總結(jié)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，協(xié)助業(yè)主健全規(guī)章制度，促進(jìn)和加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理為，為業(yè)主提供技術(shù)支持和管理咨詢。(3)工程造價(jià)咨詢工作進(jìn)度計(jì)劃及控制措施單(標(biāo)底)的編制，完全響應(yīng)業(yè)主對(duì)造價(jià)咨詢服務(wù)的時(shí)間2.2.3.滿足進(jìn)度的承諾如果因特殊情況需要對(duì)上述完成時(shí)間進(jìn)一步提前，我公司承諾將增加人員、加班加點(diǎn)按要求時(shí)間完成，滿足業(yè)主的需要，決不以任何借口影響業(yè)主的其它工作進(jìn)度及安排。2.2.4.進(jìn)度控制保證措施①進(jìn)度控制的組織保障本項(xiàng)目的參與者有業(yè)主、各設(shè)計(jì)單位、工程監(jiān)理、工程造價(jià)咨詢、招標(biāo)代理、各類器材供貨(安裝)商、各工程承包商，以及政府有關(guān)管理、服務(wù)機(jī)構(gòu)和其他社會(huì)潛在的產(chǎn)品及服務(wù)提供單位等，只有參與者之間保持密切有序的協(xié)作和配合，才能使工程各預(yù)期目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。作為造價(jià)咨詢服務(wù)單位，將配合各單位工作，特別是在編制招標(biāo)工程量清單時(shí)，時(shí)間、要求都非常急，我們將成立一個(gè)高效的為工程造價(jià)咨詢服務(wù)的專業(yè)團(tuán)隊(duì)，以滿足業(yè)主的進(jìn)度要求。②進(jìn)度控制的人員保障成立的工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目部，其中設(shè)項(xiàng)目土建總工程師、項(xiàng)目安裝總工程師，下設(shè)土建、安裝、裝飾、市政、道路、園林、水利、交通、通訊、電力等項(xiàng)目組。足夠的專業(yè)技術(shù)人員、成熟的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)、豐富的大型工程造價(jià)咨詢工作經(jīng)驗(yàn)，足以滿足業(yè)主同時(shí)委托若干項(xiàng)目造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)。③進(jìn)度管理的獎(jiǎng)懲措施a.嚴(yán)格執(zhí)行公司關(guān)于項(xiàng)目進(jìn)度管理的獎(jiǎng)懲制度；b.對(duì)工程造價(jià)咨詢工作進(jìn)度沒(méi)有按照業(yè)主公司的進(jìn)度金。延遲一周，項(xiàng)目經(jīng)理及相應(yīng)責(zé)任人扣發(fā)全年獎(jiǎng)金；及相應(yīng)責(zé)任人；發(fā)加班費(fèi)；或獎(jiǎng)勵(lì)，并納入年終考評(píng)。④公司進(jìn)度違約承諾：如我公司未按合同規(guī)定的時(shí)間完成委托項(xiàng)目的造價(jià)咨賠償：力履行合同。業(yè)主有權(quán)撤銷合同或另行委托。(1)對(duì)初審機(jī)構(gòu)的審計(jì)程序、內(nèi)容是否符合相關(guān)法律(3)對(duì)初審機(jī)構(gòu)的審計(jì)方法是否正確進(jìn)行復(fù)核；(4)對(duì)初審機(jī)構(gòu)的審計(jì)成果是否正確進(jìn)行復(fù)核；(5)對(duì)初審機(jī)構(gòu)的審計(jì)成果是否存在應(yīng)報(bào)告未報(bào)告事(6)其他復(fù)核機(jī)構(gòu)認(rèn)為有必要復(fù)核的事項(xiàng)。1.《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》、《建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定；工程造價(jià)咨詢服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》(川建價(jià)師協(xié)[2017]11號(hào));3.審核項(xiàng)目的施工合同、其他分包工程合同、設(shè)計(jì)合同、5.竣工圖、設(shè)計(jì)變更通知單、工程聯(lián)系單、工程任務(wù)通6.施工單位或初審單位編制的《竣工結(jié)算書(shū)》;7.施工企業(yè)規(guī)費(fèi)取費(fèi)證；8.合同對(duì)應(yīng)的《四川省建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)定額》9.工程結(jié)算驗(yàn)收單、爭(zhēng)議問(wèn)題甲方回復(fù)函、業(yè)主回復(fù)等10.立項(xiàng)批復(fù)、可研報(bào)告、概算批復(fù)、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件等。3.2.審計(jì)范圍對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算審計(jì)，重點(diǎn)任務(wù)是檢查項(xiàng)目竣工結(jié)算是否真實(shí)合法，交付使用資產(chǎn)是否真實(shí)完整，項(xiàng)目建設(shè)程序的合規(guī)性，基本建設(shè)制度執(zhí)行的合規(guī)性及評(píng)價(jià)項(xiàng)目投資效益。其具體審計(jì)內(nèi)容及重點(diǎn)如下：3.2.1.項(xiàng)目建設(shè)管理部分(1)審查建設(shè)單位是否按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、審批文件等履行基本建設(shè)程序，主要對(duì)工程項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、合同簽訂、開(kāi)工建設(shè)等階段的審批和建設(shè)程序執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，并對(duì)建設(shè)項(xiàng)目前期建設(shè)程序的合規(guī)性、科學(xué)性、有效性做出綜合評(píng)價(jià)。(2)審查項(xiàng)目概(預(yù))算審批、執(zhí)行、調(diào)整情況以及投資控制情況。(3)審查建設(shè)項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、設(shè)備物資供應(yīng)等各方面的招標(biāo)和工程承發(fā)包的質(zhì)量及績(jī)效進(jìn)行的審核和檢查。(4)審查項(xiàng)目合同及補(bǔ)充協(xié)議的簽定、效力、履行、變更、轉(zhuǎn)讓、終止等是否符合國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，與招標(biāo)文件的要求和投標(biāo)承諾是否一致，合同內(nèi)容是否完整準(zhǔn)確，合同管理是否有效。(5)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目整體管理現(xiàn)狀進(jìn)行充分調(diào)查，分析項(xiàng)目建設(shè)單位工程管理制度的建立健全情況和實(shí)際執(zhí)行情況。檢查項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)及內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況并對(duì)其進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。(6)了解工程質(zhì)量及驗(yàn)收情況。3.2.2.工程造價(jià)部分(1)審核補(bǔ)充協(xié)議、變更、簽證資料的真實(shí)、合理、合規(guī)性和執(zhí)行情況。(2)是否按國(guó)家有關(guān)規(guī)定、定額以及招投標(biāo)文件、合同、設(shè)計(jì)圖紙、變更資料結(jié)算工程價(jià)款，工程造價(jià)計(jì)算是否正確。審核是否存在虛列工程、套取資金、弄虛作假、高估冒算的行為等。(3)工程建設(shè)與概算、設(shè)計(jì)是否一致，有無(wú)設(shè)計(jì)不周、設(shè)計(jì)深度不夠、自行更改設(shè)計(jì)以及偷工減料的情況，對(duì)比分析造價(jià)增加(減少)的具體原因。(4)審核設(shè)備以及材料的采購(gòu)是否經(jīng)批準(zhǔn)、采購(gòu)程序(5)檢查使用材料與招標(biāo)文件、設(shè)計(jì)要求和實(shí)際需要是否相符，能否保證質(zhì)量要求。3.2.3.分析項(xiàng)目投資效益以項(xiàng)目可行性研究報(bào)告為基礎(chǔ)，從是否達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)或達(dá)到目標(biāo)的程度、對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的實(shí)際影響、項(xiàng)目建成后的有資產(chǎn)和涉嫌貪污、受賄、嚴(yán)重瀆職等違法犯罪案件線索，檢查勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、項(xiàng)管、過(guò)控、初審(如有)等參建單位履行職責(zé)情況，分析是否履職到位、職能是否重復(fù)。第四章審計(jì)內(nèi)容及審計(jì)措施工程竣工結(jié)算是對(duì)承包商完成的工程任務(wù)在造價(jià)上進(jìn)同意后4.2.審計(jì)內(nèi)容對(duì)政府投資建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，主要從兩方面進(jìn)行審核：一是政府管理建設(shè)流程：主要審核建設(shè)審批流程是否完成：立項(xiàng)批復(fù)、施工許可、概預(yù)算審批等流程是否按規(guī)定完成；施工過(guò)程中的管理程序(如招投標(biāo)程序、簽證程序、設(shè)計(jì)變更程序等)是否符合政府的法律、法規(guī)的規(guī)定和建設(shè)方的管理文件規(guī)定以及合同約定；二是工程施工竣工造價(jià)的合理性和準(zhǔn)確性。重點(diǎn)審核內(nèi)容如下：4.2.1.項(xiàng)目建設(shè)管理部分(1)審查建設(shè)單位是否按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、審批文件等履行基本建設(shè)程序，主要對(duì)工程項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、合同簽訂、開(kāi)工建設(shè)等階段的審批和建設(shè)程序執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，并對(duì)建設(shè)項(xiàng)目前期建設(shè)程序的合規(guī)性、科學(xué)性、有效性做出綜合評(píng)價(jià)。(2)審查項(xiàng)目概(預(yù))算審批、執(zhí)行、調(diào)整情況以及投資控制情況。(3)審查建設(shè)項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、設(shè)備物資供應(yīng)等各方面的招標(biāo)和工程承發(fā)包的質(zhì)量及績(jī)效進(jìn)行的審核和檢查。(4)審查項(xiàng)目合同及補(bǔ)充協(xié)議的簽定、效力、履行、變更、轉(zhuǎn)讓、終止等是否符合國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，與招(5)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目整體管理現(xiàn)狀進(jìn)行充分調(diào)查，分析項(xiàng)目建設(shè)單位工程管理制度的建立健全情況和實(shí)際執(zhí)行情況。檢查項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)及內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況并對(duì)其進(jìn)(6)了解工程質(zhì)量及驗(yàn)收情況。1,工程結(jié)算審計(jì)是審計(jì)內(nèi)容的重點(diǎn)，主要采取查核資料、現(xiàn)場(chǎng)踏勘抽檢、(必要時(shí)采用對(duì)隱蔽部分開(kāi)挖或儀器檢測(cè))調(diào)查取證方式進(jìn)行。2,按照總額為單位報(bào)價(jià)的清單則根據(jù)招標(biāo)文件和補(bǔ)充技術(shù)規(guī)范規(guī)定與原合同金額進(jìn)行比較計(jì)算。按照招標(biāo)文件、2,對(duì)取證資料進(jìn)行對(duì)比分析：(1)通過(guò)對(duì)照施工日記、為。(2)設(shè)計(jì)變更單、現(xiàn)場(chǎng)簽證單進(jìn)行原件、復(fù)印件、簽性。(3)對(duì)于施工變更則分析變更原因并劃分變更責(zé)任主可。(4)變更簽證的必要性、合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行核查，是否存在依據(jù)不合理，存檔資料不完整，金額計(jì)算不準(zhǔn)確，甚至是人為編造變更簽證以套取資金。(5)變更簽證處理(1)審核補(bǔ)充協(xié)議、變更、簽證資料的真實(shí)、合理、(2)是否按國(guó)家有關(guān)規(guī)定、定額以及招投標(biāo)文件、合析造價(jià)增加(減少)的具體原因。(4)審核設(shè)備以及材料的采購(gòu)是否經(jīng)批準(zhǔn)、采購(gòu)程序(5)檢查使用材料與招標(biāo)文件、設(shè)計(jì)要求和實(shí)際需要有資產(chǎn)和涉嫌貪污、受賄、嚴(yán)重瀆職等違法犯罪案件線索，檢查勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、項(xiàng)管、過(guò)控、初審(如有)等參建單位履行職責(zé)情況，分析是否履職到位、職能是否重復(fù)。4.3.審計(jì)方法及措施4.3.1.基本審核程序在實(shí)施項(xiàng)目結(jié)算審核過(guò)程主要采取：(1)檢查記錄或文件；(2)實(shí)地查勘；(3)必要的隱蔽工程技術(shù)鑒定；(4)詢問(wèn)；(5)函證；(6)重新計(jì)算與核對(duì)；(7)分析等方法開(kāi)展審核工作?；緦徍顺绦蛉缦拢壕幹平Y(jié)算造專核對(duì)結(jié)果報(bào)與被審計(jì)單位向委托人匯報(bào)現(xiàn)證據(jù)不定初審情況同意后4.3.2.具體步驟1.準(zhǔn)備工作為了作好竣工結(jié)算審計(jì)工作，首先作好以下準(zhǔn)備工作：(1)簽訂具體任務(wù)書(shū)根據(jù)委托人的任務(wù)分配，由我公司法定代表人與委托人簽訂具體任務(wù)書(shū)，從事結(jié)算審計(jì)工作。(2)組建審計(jì)小組接受審計(jì)資料3日內(nèi)，根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，及時(shí)安排有豐富專業(yè)特長(zhǎng)的審計(jì)人員組建審計(jì)組。(3)書(shū)面承諾我公司對(duì)項(xiàng)目審核報(bào)告的真實(shí)性、合法性和審結(jié)時(shí)間與遵守廉潔從審紀(jì)律等內(nèi)容保證及時(shí)有效地做出書(shū)面承諾。(4)了解項(xiàng)目基本情況接受咨詢?nèi)蝿?wù)后，到項(xiàng)目建設(shè)單位了解項(xiàng)目的立項(xiàng)和審批情況、工程設(shè)計(jì)情況、概算編制和審批情況、工程招投標(biāo)文件、工程承包合同、內(nèi)部管理制度、其他有關(guān)情況等。(5)編制審計(jì)實(shí)施方案在進(jìn)一步掌握項(xiàng)目準(zhǔn)確情況后，編制詳細(xì)的更切合實(shí)際的項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施方案，在得到委托人同意后實(shí)施。審計(jì)實(shí)施方案的主要內(nèi)容包括：審計(jì)目標(biāo)、范圍、內(nèi)容、重點(diǎn)、方法與步驟、起訖時(shí)間、人員組織與分工等。(6)收集整理咨詢工具資料參與審計(jì)人員進(jìn)場(chǎng)前，收集整理開(kāi)展咨詢工作所需要的各項(xiàng)法律、法規(guī)文件、技術(shù)規(guī)范、材料設(shè)備價(jià)格信息和各類技術(shù)經(jīng)濟(jì)參考資料。(7)進(jìn)行人員培訓(xùn)項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)了解的項(xiàng)目基本情況，對(duì)參與審計(jì)人員進(jìn)行必要的有針對(duì)性的培訓(xùn)，介紹項(xiàng)目情況，進(jìn)行技術(shù)交底，學(xué)習(xí)實(shí)施方案，使全體參與人員熟悉方案的工作程序、方法，保證竣工結(jié)算工作順利實(shí)施。(8)配備必要的辦公設(shè)備(9)工作分工項(xiàng)目經(jīng)理按參與審計(jì)人員的專業(yè)能力和執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行工作分工，讓每名工程師清楚地了解自己承擔(dān)的工作內(nèi)容，避免造價(jià)審計(jì)疏忽和遺漏。2.搜集有關(guān)竣工結(jié)算資料由委托人按該目錄索引收集相應(yīng)資料；(2)委托人將收集的資料與審核人員一起分別按工程項(xiàng)目和承包單位逐一歸納整理，按《資料清單目錄》將資料名稱、資料頁(yè)碼一一填寫；(3)委托人與審核人員對(duì)填寫了實(shí)質(zhì)內(nèi)容的《資料清單目錄》進(jìn)行當(dāng)面核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后由雙方代表在《資料清單目錄》上簽字予以確認(rèn)，資料正式移交；(4)承包單位在結(jié)算審核過(guò)程中如果需補(bǔ)充、增加資料，仍按以上辦法辦理增補(bǔ)資料的移交手續(xù)。該階段工作的重點(diǎn)應(yīng)注意資料的完整性、真實(shí)性及合法性的審查。需要的資料應(yīng)包括以下內(nèi)容：a.工程施工合同、補(bǔ)充合同或施工協(xié)議書(shū)；b.工程施工、竣工圖紙(含電子版)及相關(guān)設(shè)計(jì)院標(biāo)準(zhǔn)圖集；c.工程結(jié)算書(shū)(加蓋編制單位公章、造價(jià)師/員執(zhí)業(yè)章);d.技術(shù)核定單、現(xiàn)場(chǎng)簽證及收方記錄；e.隱蔽工程檢驗(yàn)記錄；f.施工組織設(shè)計(jì)或施工方案；g.圖紙會(huì)審紀(jì)要、設(shè)計(jì)變更圖紙、設(shè)計(jì)變更簽證單；h.地質(zhì)勘探報(bào)告及總平面布置圖；i.材料認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)核定單；j.建設(shè)單位提供的設(shè)備、材料清單及價(jià)格；k.概算資料及招、投標(biāo)文件；i.開(kāi)工、竣工報(bào)告書(shū)；m.監(jiān)理報(bào)告、質(zhì)量驗(yàn)收文件、施工日志；n.工程項(xiàng)目批準(zhǔn)建設(shè)文件；(2)發(fā)現(xiàn)表述不清的資料，審核人員及時(shí)與項(xiàng)目管理人員(包括建設(shè)單位、監(jiān)理單位、承包單位)進(jìn)行核實(shí)，將核實(shí)情況作好《取證記錄》,并由當(dāng)事人簽字確認(rèn)。(3)審核結(jié)算資料的有效性(4)審核結(jié)算資料的合法性(1)將工程竣工資料與工程實(shí)物進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)有不(2)測(cè)量資料上不能完整反映的工程內(nèi)容。審核人員5、技術(shù)鑒定對(duì)隱蔽資料記錄不準(zhǔn)確、或?qū)ζ湔鎸?shí)性有嫌疑的內(nèi)容，在征得委托人同意的情況下，組織有執(zhí)業(yè)資格的技術(shù)鑒定單位，對(duì)隱蔽工程進(jìn)行技術(shù)鑒定，以此證明隱蔽資料的真實(shí)性，并作為結(jié)算審核的依據(jù)。6、工程造價(jià)審核要準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)送審結(jié)算造價(jià)存在的問(wèn)題，審核人員必須詳細(xì)、準(zhǔn)確編制工程竣工結(jié)算。因此，在核實(shí)竣工資料后，工作人員進(jìn)入審核的主要工作階段，編制竣工結(jié)算造價(jià)。編制竣工結(jié)算造價(jià)按以下步驟和方法進(jìn)行：(1)計(jì)算清單工程量a.審核人員根據(jù)熟悉的結(jié)算資料，包括施工圖、設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定單、隱蔽記錄、竣工圖、清單計(jì)價(jià)規(guī)范等，嚴(yán)格按清單項(xiàng)目名稱、工程量計(jì)算規(guī)則、計(jì)量單位計(jì)算清單b.審核人員在清單工程量計(jì)算底稿上注明清單項(xiàng)目名稱、構(gòu)件部位、計(jì)量單位，清晰、整潔書(shū)寫計(jì)算式，在計(jì)算書(shū)中對(duì)各分部分項(xiàng)清單工程量統(tǒng)計(jì)，為與相關(guān)單位進(jìn)行核對(duì)作好準(zhǔn)備。c.對(duì)清單工程量進(jìn)行分別匯總統(tǒng)計(jì)，列出分部分項(xiàng)清(2)重新套用清單項(xiàng)目綜合單價(jià)審核人員對(duì)列出的分部分項(xiàng)清單套用清單綜合單價(jià)，套用綜合單價(jià)采取以下原則和方法：a.對(duì)承包商合同約定中已有一致的清單項(xiàng)目綜合單價(jià)，直接套用該合同約定綜合單價(jià)；b.對(duì)承包商合同約定中沒(méi)有一致的清單項(xiàng)目綜合單價(jià)，但有類似項(xiàng)目的綜合單價(jià)，可套用合同類似項(xiàng)目綜合單價(jià)；c.對(duì)承包商合同約定中沒(méi)有一致的清單項(xiàng)目綜合單價(jià)，也無(wú)類似項(xiàng)目的綜合單價(jià)，審核人員根據(jù)合同約定測(cè)算綜合d.新材料新技術(shù)綜合單價(jià)確定對(duì)工程中出現(xiàn)的采用了新技術(shù)、新材料情況，在造價(jià)管理部門定額測(cè)定跟不上實(shí)際需要造成無(wú)現(xiàn)成定額基價(jià)可參照的情況下，客觀需要在工程結(jié)算中解決新技術(shù)、新材料使用帶來(lái)的定額缺項(xiàng)的實(shí)際問(wèn)題，審核人員將采取以下措施進(jìn)行這些項(xiàng)目的綜合單價(jià)審核。①弄清新材料、新技術(shù)的施工工藝，全面掌握其工作內(nèi)容，查找施工工藝和工作內(nèi)容與《四川省清單計(jì)價(jià)定額》相編制補(bǔ)充項(xiàng)目清單單價(jià)；②如果《四川省清單計(jì)價(jià)定額》沒(méi)有相似的項(xiàng)目，可采取收集其他行政區(qū)編制的清單計(jì)價(jià)定額，查找其是否有相似項(xiàng)目的定額參數(shù)，如有，則運(yùn)用該定額基數(shù)，充分考慮新材料、新技術(shù)的實(shí)際，確定這些項(xiàng)目清單單價(jià)；③若均無(wú)法查找到相似項(xiàng)目定額參數(shù)，、造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)按預(yù)算定額編制原則，編制方法，依據(jù)新材料、新技術(shù)的提供方的資料、在建設(shè)單位的配合下測(cè)定，并報(bào)當(dāng)?shù)卦靸r(jià)管理部門備案執(zhí)行。(3)計(jì)算工程造價(jià)審核人員將列出的分部分項(xiàng)清單，套用正確的合同約定單價(jià)或測(cè)算的綜合單價(jià)計(jì)算出各單位工程的清單工程造價(jià)。(4)計(jì)算簽證項(xiàng)目、變更項(xiàng)目工程造價(jià)a.簽證項(xiàng)目、變更項(xiàng)目的審核基本原則審核人員進(jìn)行簽證項(xiàng)目、變更項(xiàng)目的審核，遵循以下原①簽證項(xiàng)目、變更項(xiàng)目應(yīng)有以文字形式形成的有效證據(jù)，證據(jù)反映的事實(shí)真實(shí)準(zhǔn)確，申請(qǐng)結(jié)算的理由合法合規(guī)；②發(fā)承包雙方對(duì)簽證項(xiàng)目、變更項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行了合同約定和《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》的確認(rèn)程序；③審核應(yīng)遵守招標(biāo)文件及合同約定，采用科學(xué)合理的計(jì)算辦法和合法的定額依據(jù)；b.對(duì)簽證項(xiàng)目、變更項(xiàng)目費(fèi)用的責(zé)任進(jìn)行劃分對(duì)實(shí)際發(fā)生的簽證項(xiàng)目、變更項(xiàng)目，審核人員應(yīng)對(duì)發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行責(zé)任劃分，剔除以下不應(yīng)由業(yè)主承擔(dān)的費(fèi)用：①承包商施工質(zhì)量事故造成的簽證項(xiàng)目、變更項(xiàng)目費(fèi)用；②為方便承包商施工發(fā)生的簽證項(xiàng)目、變更項(xiàng)目費(fèi)用；③未在合同約定時(shí)間內(nèi)提出增加費(fèi)用確認(rèn)通知的簽證④其他不應(yīng)由發(fā)包人承擔(dān)的簽證項(xiàng)目、變更項(xiàng)目費(fèi)用。c.計(jì)算簽證項(xiàng)目、變更項(xiàng)目費(fèi)用(5)計(jì)算超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)材料(設(shè)備)價(jià)差a.超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)材料(設(shè)備)進(jìn)行調(diào)價(jià)的責(zé)任劃分超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的材料(設(shè)備)包括建設(shè)單位和施工單位供應(yīng)的可調(diào)材料(設(shè)備),其中施工單位供應(yīng)的可調(diào)材料(設(shè)備)的價(jià)格必須是在采購(gòu)前合同約定的時(shí)間范圍內(nèi)提出，并否則，視為施工單位供應(yīng)的這部分材料(設(shè)備)未超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)范圍，審核人員對(duì)超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)材料(設(shè)備)進(jìn)行調(diào)價(jià)必須b.調(diào)整辦法具體調(diào)整程序方法如下：①將可調(diào)材料(設(shè)備)品種、規(guī)格、數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；②計(jì)算可調(diào)材料(設(shè)備)實(shí)際價(jià)格與基準(zhǔn)價(jià)格差異弧度；③調(diào)整價(jià)格差價(jià)：對(duì)價(jià)格差異超過(guò)合同約定幅度的可調(diào)材料(設(shè)備),對(duì)超過(guò)部分進(jìn)行材料價(jià)調(diào)整，增減造價(jià)列入竣工結(jié)算造價(jià)。(6)合同暫估價(jià)項(xiàng)目計(jì)價(jià)因新材料和新技術(shù)采用、施工圖設(shè)計(jì)不詳、材料基準(zhǔn)價(jià)格調(diào)查不詳?shù)仍?，招?biāo)工程量清單中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)暫估價(jià)材料的情況。對(duì)清單中的暫估價(jià)材料價(jià)格審核a.掌握發(fā)承包人雙方認(rèn)定價(jià)格的程序和結(jié)果；b.調(diào)查核實(shí)發(fā)承包人雙方認(rèn)定價(jià)格的真實(shí)性、合規(guī)性、c.作出審核認(rèn)定認(rèn)價(jià)的結(jié)論。d.根據(jù)審核認(rèn)定價(jià)格調(diào)整合同中清單單價(jià)。(7)其他合同約定可調(diào)價(jià)費(fèi)用計(jì)算依據(jù)合同約定，對(duì)超過(guò)招標(biāo)清單工程量一定比例的工程項(xiàng)目單價(jià)，依據(jù)合同約定進(jìn)行調(diào)整。(8)匯總竣工結(jié)算造價(jià)審核人員將按以上步驟和方法計(jì)算的各單位工程造價(jià)組成部分進(jìn)行歸納、整理、匯總。計(jì)算出完整的工程竣工結(jié)算造價(jià)，完成竣工結(jié)算造價(jià)編制工作。7.匯總差異對(duì)比表(1)審核人員將按以上步驟和方法計(jì)算的各單位工程造價(jià)組成部分進(jìn)行歸納、整理、匯總。計(jì)算出完整的工程竣工結(jié)算造價(jià)，完成竣工結(jié)算造價(jià)初步編制工作。(2)審核人員在完成竣工結(jié)算造價(jià)編制工作后，將竣工結(jié)算與承包商編制的結(jié)算書(shū)按分部分項(xiàng)工程量清單工程量、綜合單價(jià)、零星簽證索賠工程計(jì)價(jià)分別進(jìn)行對(duì)比分析，將差異項(xiàng)目一一列出，找出審增審減項(xiàng)目、數(shù)量、金額，編制差(3)向委托人匯報(bào)初審中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題詳細(xì)情況，在得到委托人同意后，與被審計(jì)單位核實(shí)確認(rèn)。8.核對(duì)核對(duì)工程造價(jià)是落實(shí)初審竣工結(jié)算造價(jià)，實(shí)現(xiàn)審核成果的重要階段，審核人員按以下步驟和方法進(jìn)行核對(duì)：(1)首先將結(jié)算書(shū)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題一一告之被審計(jì)單位；(2)被審計(jì)單位接受的，作好簽字記錄，形成證據(jù)；(3)被審計(jì)單位不接受的，進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)。核對(duì)無(wú)誤(4)對(duì)不能達(dá)成一致意見(jiàn)的計(jì)價(jià)，由業(yè)主、承包商、造價(jià)咨詢單位在合同、定額規(guī)定、法律法規(guī)的框架下協(xié)商解決，協(xié)商一致的形成會(huì)議紀(jì)要；(5)對(duì)通過(guò)業(yè)主、承包商、造價(jià)咨詢單位協(xié)商也未達(dá)成一致的計(jì)價(jià)，由三方一起走訪造價(jià)管理部門，由造價(jià)管理至全部初審中的問(wèn)題均得到落實(shí)后，形成審核與被審核雙方確定的審核結(jié)論，核對(duì)工作結(jié)束。9.編制審核報(bào)告初稿，報(bào)委托人復(fù)核，得到同意后，征求相關(guān)方意見(jiàn)。(1)在核對(duì)工作結(jié)束，形成定案表前，項(xiàng)目部將核對(duì)中的情況，向委托人匯報(bào)，內(nèi)容包括對(duì)初審中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，在核對(duì)中是如何解決的，最終結(jié)果情況；(2)在委托人同意最終結(jié)果后，分別由承包方、建設(shè)單位、造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)在定案表和結(jié)算書(shū)上簽字蓋章；(3)根據(jù)被審計(jì)單位提供的送審結(jié)算書(shū)、審核確認(rèn)結(jié)算書(shū)、竣工結(jié)算審核定案表、審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題等內(nèi)容編制審核報(bào)告(初稿),報(bào)告內(nèi)容應(yīng)全面描述工程情況、審核依據(jù)、結(jié)算核減核增的原因、審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、出具專業(yè)的管理建議書(shū)、其他需說(shuō)明的情況等內(nèi)容，征求相關(guān)方意見(jiàn)。10.評(píng)估反饋意見(jiàn)后進(jìn)一步修正審核報(bào)告各相關(guān)單位對(duì)報(bào)告反饋意見(jiàn)后，進(jìn)行評(píng)估判斷，修正偏差，定稿后報(bào)送委托人審定。11.出具、報(bào)送正式審核報(bào)告。12.規(guī)整審核檔案，歸還審核資料。(1)審核人員在完成審核任務(wù)后，應(yīng)將完成咨詢?nèi)蝿?wù)的成果資料包括計(jì)算底稿、重要計(jì)價(jià)依據(jù)，正式報(bào)告、報(bào)告簽收單、咨詢合同等資料進(jìn)行歸檔；(2)按《資料清單目錄》整理竣工結(jié)算資料，移交資料給被委托人，雙方簽字確認(rèn)。4.3.3.審計(jì)方法1、看圖法即看圖核實(shí)工程量與工程價(jià)款，審定工程造價(jià)的一種方法)基建工程決算審計(jì)，首先必須認(rèn)真仔細(xì)地看清所有的施工圖紙，才能全面準(zhǔn)確無(wú)誤地計(jì)算審定工程造價(jià)的真實(shí)性。只有在認(rèn)真看懂吃透圖紙的基礎(chǔ)上，才能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、揭露問(wèn)題?？磮D法是基建工程決算審計(jì)最基本、最普遍、最常用的方法，它貫穿基建工程決算審計(jì)的始終。2、觀察法審計(jì)人員親臨建筑現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)地觀察，調(diào)查了解建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，驗(yàn)證事實(shí)，核實(shí)實(shí)際工程量，審定工程造價(jià)方法。3、詢問(wèn)法審計(jì)人員通過(guò)詢問(wèn)被審計(jì)單位參與基建項(xiàng)目管理的負(fù)以證實(shí)基建工程量與工程價(jià)款的真實(shí)性、合理性的一種方法。所以詢問(wèn)法也是基建工程決算審計(jì)最直接、最常用的一種有效的方法。審計(jì)人員會(huì)同被審計(jì)單位有關(guān)人員與施工單位有關(guān)人方法。分析法的目的在于：(1)通過(guò)分析查找可疑事項(xiàng)，過(guò)分析來(lái)驗(yàn)證各種資料(如施工合同、施工圖紙、隱蔽工程簽證等資料)所反映的基建工程項(xiàng)目的真實(shí)情況，進(jìn)而核實(shí)工程量(如門窗洞口的大小、建筑物的長(zhǎng)寬高等),計(jì)量有關(guān)器材物質(zhì)數(shù)量(如配電箱數(shù)量、燈具數(shù)量、水暖器材的數(shù)量等),確定核實(shí)基建工程決算工程量與造價(jià)真實(shí)性、合理8、核對(duì)法在基建工程決算審計(jì)中用一種記錄或資料同另一種記程決算工程量與造價(jià)真實(shí)性、合理性的一種審計(jì)技術(shù)方法。4.4.審計(jì)重點(diǎn)4.4.1.由于專業(yè)較多，對(duì)該工程審計(jì)的重點(diǎn)1、對(duì)項(xiàng)目的工程結(jié)算進(jìn)行審計(jì)，檢查工程價(jià)款結(jié)算與實(shí)際完成投資的真實(shí)性、合法性及工程造價(jià)控制的有效性。我們對(duì)工程價(jià)款結(jié)算與投資完成情況的真實(shí)性強(qiáng)調(diào)是工程量的準(zhǔn)確，不弄虛作假，合法性強(qiáng)調(diào)的是工程量計(jì)算符合規(guī)范計(jì)算原則，工程價(jià)款計(jì)量、支付、結(jié)算符合規(guī)范合同要求。工程量清單單價(jià)計(jì)算和計(jì)量對(duì)項(xiàng)目的造價(jià)管理要求比較高，若是在那個(gè)環(huán)節(jié)上考慮不周，施工規(guī)范規(guī)定的不詳盡，就可能出現(xiàn)肢解工程量清單項(xiàng)目，重復(fù)計(jì)量，多計(jì)量的問(wèn)題。所以在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)特別注重對(duì)施工規(guī)范規(guī)定的計(jì)量支付原則的閱讀、分析和把握，把結(jié)算工程量和變更價(jià)作為審核重點(diǎn)。2、對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的工程管理進(jìn)行審計(jì)，檢查勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理和建設(shè)單位對(duì)工程管理的有效性。3、對(duì)項(xiàng)目的招標(biāo)投標(biāo)和工程承發(fā)包情況進(jìn)行審計(jì)，檢查招標(biāo)投標(biāo)程序及其結(jié)果的合法性，以及工程承發(fā)包的合法性和有效性。4、對(duì)與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的工程合同進(jìn)行審計(jì)，檢查合同5、對(duì)建設(shè)項(xiàng)目概算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查概算審批、執(zhí)行、調(diào)整的真實(shí)性和合法性等。①把設(shè)計(jì)工程量、合同工程量和實(shí)際結(jié)算工程量比對(duì)，②把審核書(shū)面記錄與現(xiàn)場(chǎng)勘查起來(lái)，注意那些虛計(jì)多商定抽查方法，抽查結(jié)果現(xiàn)場(chǎng)簽字，預(yù)防核對(duì)時(shí)產(chǎn)生爭(zhēng)執(zhí)。1、必須對(duì)施工圖紙工程量進(jìn)行復(fù)核，防止按施工圖紙的目的。2、設(shè)計(jì)變更通知必須要有設(shè)計(jì)人員的簽名和設(shè)計(jì)單位3、甲供材料需要注意的問(wèn)題③材料使用情況，是否存在將不合格材料或其他品牌材料用于工程，施工單位在施工過(guò)程在是否使用了替代材料。④甲供材料消耗，是否存在超定額消耗和損失浪費(fèi)。4、新增單價(jià)應(yīng)從費(fèi)率、定額及材料單價(jià)三個(gè)方面復(fù)核。費(fèi)率及材料單價(jià)應(yīng)嚴(yán)格按照合同、投標(biāo)文件及有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，定額按合同約定選擇相應(yīng)的定額。第五章審計(jì)重點(diǎn)難點(diǎn)分析及應(yīng)對(duì)措施(1)審查建設(shè)單位是否按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、審批工建設(shè)等階段的審批和建設(shè)程序執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，(2)審查項(xiàng)目概(預(yù))算審批、執(zhí)行、調(diào)整情況以及(3)審查建設(shè)項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、設(shè)備物資供應(yīng)等各方面的招標(biāo)和工程承發(fā)包的質(zhì)量及績(jī)效進(jìn)行的(4)審查項(xiàng)目合同及補(bǔ)充協(xié)議的簽定、效力、履行、標(biāo)文件的要求和投標(biāo)承諾是否一致，合同內(nèi)容是否完整準(zhǔn)確，合同管理是否有效。(5)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目整體管理現(xiàn)狀進(jìn)行充分調(diào)查，分析項(xiàng)目建設(shè)單位工程管理制度的建立健全情況和實(shí)際執(zhí)行情況。檢查項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)及內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況并對(duì)其進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。(6)了解工程質(zhì)量及驗(yàn)收情況。1.項(xiàng)目是否納入新津區(qū)建設(shè)項(xiàng)目年度投資計(jì)劃和區(qū)年度預(yù)算，檢查項(xiàng)目建設(shè)資金是否到位。2.建設(shè)資金管理和使用的檢查，檢查是否設(shè)置專戶管理，有無(wú)挪用，工程款劃撥是否符合規(guī)定，有無(wú)超付或提前支付情況，資金有無(wú)閑置等。3.檢查建設(shè)資金來(lái)源(地方財(cái)政投入、上級(jí)專項(xiàng)資金、上級(jí)補(bǔ)助加地方配套、自籌、融資費(fèi)率、銀行貸款利率等)資金是否合規(guī)合理。4.檢查建設(shè)單位項(xiàng)目投資控制管理制度是否健全，是否嚴(yán)格執(zhí)行合同約定和概算進(jìn)行投資控制。5.檢查建設(shè)單位是否違反基本建設(shè)程序，決策不當(dāng)造成重大損失浪費(fèi)、虛列投資等問(wèn)題。6.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告(或項(xiàng)目建議書(shū))審批、初步設(shè)計(jì)審查、施工圖設(shè)計(jì)審查、概算審批、招標(biāo)核準(zhǔn)審批流程是否按照四川省、XX市相關(guān)規(guī)定以及《新津縣人民政府辦公室印發(fā)<關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理的規(guī)定>的通知》執(zhí)行。7.檢查項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)是否符合立項(xiàng)審批5.1.2.建設(shè)管理制度制定和執(zhí)行情況(1)檢查勘察設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位執(zhí)行招標(biāo)文件、合同條款的情況；重點(diǎn)檢查勘察設(shè)計(jì)單位是否存在勘察不到位，設(shè)計(jì)不完善、重大遺漏等行為；施工單位是否存在擅自改變施工方案，施工組織不力導(dǎo)致窩工和怠工、以及違規(guī)轉(zhuǎn)包分包等影響項(xiàng)目正常推進(jìn)的問(wèn)題；檢查監(jiān)理單位是否存在質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)、檢測(cè)不到位、簽證計(jì)量不實(shí)等行為。揭示上述有關(guān)單位履約不到位造成項(xiàng)目建設(shè)資金重大損失浪費(fèi)、閑置及項(xiàng)目存在質(zhì)量和安全隱患等問(wèn)題；對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題深入分析原因，明確責(zé)任，對(duì)履約不到位的參建主體進(jìn)行約談，并責(zé)成業(yè)主單位嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行處理處罰。(2)檢查業(yè)主單位是否按重點(diǎn)建設(shè)目標(biāo)進(jìn)行任務(wù)分解和細(xì)化，重點(diǎn)檢查項(xiàng)目各實(shí)施主體是否完成合同約定的投資節(jié)點(diǎn)目標(biāo)和建設(shè)工期進(jìn)度計(jì)劃，在查看現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)展情況、核查項(xiàng)目推進(jìn)工作臺(tái)賬的基礎(chǔ)上，揭示項(xiàng)目未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度進(jìn)展緩慢，虛報(bào)投資完成額等問(wèn)題，分析項(xiàng)目進(jìn)度緩慢的原因，并提出有針對(duì)性的建議5.1.3.概(預(yù))算編制、執(zhí)行和調(diào)整變動(dòng)情況1.是檢查重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目可研報(bào)告審批、立項(xiàng)審批、招投標(biāo)管理、合同簽訂、中期計(jì)量支付等建設(shè)程序的真實(shí)性、2.是檢查項(xiàng)目投資控制是否健全，是否嚴(yán)格執(zhí)行合同程等驗(yàn)收和中期結(jié)算的規(guī)范性、工程進(jìn)度款支付是否真實(shí)、3.建設(shè)資金來(lái)源：地方財(cái)政投入、上級(jí)專項(xiàng)資金、上級(jí)補(bǔ)助加地方配套、自籌(融資費(fèi)率、銀行貸款利率等)資建設(shè)資金管理和使用：是否設(shè)置專戶管理，有無(wú)挪用，詢等單位的確定、材料及重要設(shè)備的采購(gòu)是否符合招標(biāo)(比選)核準(zhǔn)；程序是否符合《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》(七部委30號(hào)令)、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理規(guī)定的通知》(川府發(fā)〔2014〕56號(hào))、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)家投資工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)工作的意見(jiàn)》(川府發(fā)〔2014〕62號(hào))、《進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范政府性工程建設(shè)項(xiàng)目管理若干規(guī)定》(成辦函{2019}4號(hào))、《政府性重大工程建設(shè)項(xiàng)目評(píng)審聯(lián)席會(huì)議制度》(政府府辦發(fā)[2020]4號(hào))其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。造價(jià)咨詢等招標(biāo)(比選)文件，審核招標(biāo)文件的編制是否符(1)施工合同條款中安全文明施工費(fèi)支付條款是否(2)施工合同條款中竣工結(jié)算是否約定了送審結(jié)算金額與最終審定金額的審減超過(guò)5%,其超過(guò)5%部分的審減(3)施工合同條款中是否約定了可調(diào)價(jià)格材料品種(4)施工合同條款中是否約定了變更價(jià)款調(diào)整辦法(特別是清單中沒(méi)有的單價(jià)和類似單價(jià)確定的原則),工程(5)施工合同是否約定了政策性變化調(diào)整范圍及調(diào)如造價(jià)咨詢合同條款中的計(jì)費(fèi)基數(shù)(概算金額、合同金額、送審金額、審定金額等)、效益審減費(fèi)的約定。 (比選)文件、審核造價(jià)咨詢單位編制的招標(biāo)控制價(jià)、工程量清單(工程量、項(xiàng)目特征及工作內(nèi)容等),著重關(guān)注招標(biāo)5.清標(biāo)報(bào)告的審核有時(shí))等}、投標(biāo)文件、施工圖紙審查中標(biāo)人的投標(biāo)文件商務(wù)部分(以上工作簡(jiǎn)稱清標(biāo)工作),在簽訂施工合同前審核(1)清單工程量修訂過(guò)控單位造價(jià)工程師用修訂的工程量清單與原招標(biāo)工目特征上的差異，并將差異項(xiàng)目及數(shù)量一一列表反映出來(lái)，過(guò)控單位編制的清標(biāo)報(bào)告需詳細(xì)分析投標(biāo)文件商務(wù)部6.施工總承包合同及分包合同的審核加強(qiáng)合同管理是提高工程造價(jià)管理水平的重要方法和標(biāo)的成果，從而更有效地控制工程造價(jià)。施工總承包合同及分包合同審核內(nèi)容主要包括合同主體的合法性，合同內(nèi)容的完整性，結(jié)算及價(jià)款調(diào)整條款的內(nèi)容表述是否準(zhǔn)確、完整。施工總承包合同及分包合同審核時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注主要條款是否與招標(biāo)(比選)文件、中標(biāo)人的投標(biāo)文件和評(píng)標(biāo)結(jié)果一致，合同簽定是否及時(shí)，合同要素是否齊全，合同金額是否與中標(biāo)價(jià)一致，有無(wú)簽定與招標(biāo)文件約定以外的不合理?xiàng)l款，合同金額調(diào)整是否合規(guī)。對(duì)合同中可能存在風(fēng)險(xiǎn)的合同條款提出修改建議。7.服務(wù)類合同的審核服務(wù)類合同主要包括建管、設(shè)計(jì)、勘察、造價(jià)、招標(biāo)代理、監(jiān)理等合同，在審核時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注合同價(jià)款支付條件、服務(wù)費(fèi)的計(jì)費(fèi)計(jì)價(jià)條款，如造價(jià)咨詢合同條款中的計(jì)費(fèi)基數(shù)、效益審減費(fèi)的約定。5.1.5.合同簽訂、履行及變更情況1.核查合同簽定是否及時(shí)，合同要素是否齊全，合同金額是否與中標(biāo)價(jià)一致，現(xiàn)場(chǎng)管理人員是否為合同約定的人員，有無(wú)簽定與招標(biāo)文件約定以外的不合理?xiàng)l款，合同金額調(diào)整是否合規(guī)；核查合同是雙方是否按照合同約定的義務(wù)和權(quán)利正確履行，違約責(zé)任是否嚴(yán)格執(zhí)行。2.是核查有無(wú)違法分包或轉(zhuǎn)包情況。造價(jià)咨詢等招標(biāo)(比選)文件，審核招標(biāo)文件的編制是否符(1)施工合同條款中安全文明施工費(fèi)支付條款是否符(2)施工合同條款中竣工結(jié)算是否約定了送審結(jié)算金額與最終審定金額的審減超過(guò)5%,其超過(guò)5%部分的審減效(3)施工合同條款中是否約定了可調(diào)價(jià)格材料品種規(guī)(4)施工合同條款中是否約定了變更價(jià)款調(diào)整辦法 (特別是清單中沒(méi)有的單價(jià)和類似單價(jià)確定的原則),工程(5)施工合同是否約定了政策性變化調(diào)整范圍及調(diào)整(6)服務(wù)類合同支付條件、服務(wù)費(fèi)的計(jì)費(fèi)計(jì)價(jià)條款，如造價(jià)咨詢合同條款中的計(jì)費(fèi)基數(shù)(概算金額、合同金額、送審金額、審定金額等)、效益審減費(fèi)的約定。(7)檢查項(xiàng)目是否存在應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)情況，是否存在(8)對(duì)于符合國(guó)家、部委、四川省等招標(biāo)投標(biāo)法律法(9)在招標(biāo)文件發(fā)售前，審核招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)編制的招標(biāo)(比選)文件、審核造價(jià)咨詢單位編制的招標(biāo)控制價(jià)、工程量清單(工程量、項(xiàng)目特征及工作內(nèi)容等),著重關(guān)注招1.工程結(jié)算審計(jì)是審計(jì)內(nèi)容的重點(diǎn)，主要采取查核資料、現(xiàn)場(chǎng)踏勘抽檢、(必要時(shí)采用對(duì)隱蔽部分開(kāi)挖或儀器檢測(cè))調(diào)查取證方式進(jìn)行。2.按照總額為單位報(bào)價(jià)的清單則根據(jù)招標(biāo)文件和補(bǔ)充技術(shù)規(guī)范規(guī)定與原合同金額進(jìn)行比較計(jì)算。按照招標(biāo)文件、為。(2)設(shè)計(jì)變更單、現(xiàn)場(chǎng)簽證單進(jìn)行原件、復(fù)印件、簽性。(3)對(duì)于施工變更則分析變更原因并劃分變更責(zé)任主可。(4)變更簽證的必要性、合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行核查，是否存在依據(jù)不合理，存檔資料不完整，金額計(jì)算不準(zhǔn)確，甚至是人為編造變更簽證以套取資金。(5)變更簽證處理(1)審核補(bǔ)充協(xié)議、變更、簽證資料的真實(shí)、合理、(2)是否按國(guó)家有關(guān)規(guī)定、定額以及招投標(biāo)文件、合(3)工程建設(shè)與概算、設(shè)計(jì)是否一致，有無(wú)設(shè)計(jì)不周、設(shè)計(jì)深度不夠、自行更改設(shè)計(jì)以及偷工減料的情況，對(duì)比分析造價(jià)增加(減少)的具體原因。(4)審核設(shè)備以及材料的采購(gòu)是否經(jīng)批準(zhǔn)、采購(gòu)程序(5)檢查使用材料與招標(biāo)文件、設(shè)計(jì)要求和實(shí)際需要是否相符，能否保證質(zhì)量要求。分析項(xiàng)目投資效益以項(xiàng)目可行性研究報(bào)告為基礎(chǔ)，從是否達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)或達(dá)到目標(biāo)的程度、對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的實(shí)際影響、項(xiàng)目建成后的管護(hù)狀況等方面進(jìn)行分析，重點(diǎn)揭露決策失誤，設(shè)計(jì)不切合實(shí)際，建設(shè)管理失誤，運(yùn)營(yíng)條件不具備等原因造成的損失浪1.注意發(fā)現(xiàn)和揭露重大違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題和涉嫌違法犯罪案件線索。發(fā)現(xiàn)和揭露工程核算中弄虛作假，虛報(bào)或隱瞞工程造價(jià)，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的單位及個(gè)人以各種手段截留、侵吞、私分國(guó)有資產(chǎn)和涉嫌貪污、受賄、嚴(yán)重瀆職等違法犯罪案件線索，應(yīng)在掌握確鑿證據(jù)材料后，及時(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)書(shū)面反映。2.對(duì)參建單位的履職履責(zé)情況進(jìn)行審計(jì)。檢查勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、項(xiàng)管、過(guò)控、初審(如有)等參建單位履行職責(zé)情況，分析是否履職到位、職能是否重復(fù)。5.2.審計(jì)重點(diǎn)5.2.1.由于專業(yè)較多，對(duì)該工程審計(jì)的重點(diǎn)1、對(duì)項(xiàng)目的工程結(jié)算進(jìn)行審計(jì)，檢查工程價(jià)款結(jié)算與實(shí)際完成投資的真實(shí)性、合法性及工程造價(jià)控制的有效性。我們對(duì)工程價(jià)款結(jié)算與投資完成情況的真實(shí)性強(qiáng)調(diào)是工程量的準(zhǔn)確，不弄虛作假，合法性強(qiáng)調(diào)的是工程量計(jì)算符合規(guī)范計(jì)算原則，工程價(jià)款計(jì)量、支付、結(jié)算符合規(guī)范合同要求。工程量清單單價(jià)計(jì)算和計(jì)量對(duì)項(xiàng)目的造價(jià)管理要求比較高，若是在那個(gè)環(huán)節(jié)上考慮不周，施工規(guī)范規(guī)定的不詳盡，就可能出現(xiàn)肢解工程量清單項(xiàng)目，重復(fù)計(jì)量，多計(jì)量的問(wèn)題。所以在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)特別注重對(duì)施工規(guī)范規(guī)定的計(jì)量支付原則的閱讀、分析和把握，把結(jié)算工程量和變更價(jià)作為審核重點(diǎn)。2、對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的工程管理進(jìn)行審計(jì)，檢查勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理和建設(shè)單位對(duì)工程管理的有效性。3、對(duì)項(xiàng)目的招標(biāo)投標(biāo)和工程承發(fā)包情況進(jìn)行審計(jì)，檢查招標(biāo)投標(biāo)程序及其結(jié)果的合法性，以及工程承發(fā)包的合法性和有效性。4、對(duì)與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的工程合同進(jìn)行審計(jì)，檢查合同5、對(duì)建設(shè)項(xiàng)目概算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查概算審批、執(zhí)行、調(diào)整的真實(shí)性和合法性等。①把設(shè)計(jì)工程量、合同工程量和實(shí)際結(jié)算工程量比對(duì)，②把審核書(shū)面記錄與現(xiàn)場(chǎng)勘查起來(lái)，注意那些虛計(jì)多商定抽查方法，抽查結(jié)果現(xiàn)場(chǎng)簽字，預(yù)防核對(duì)時(shí)產(chǎn)生爭(zhēng)執(zhí)。1、必須對(duì)施工圖紙工程量進(jìn)行復(fù)核，防止按施工圖紙的目的。2、設(shè)計(jì)變更通知必須要有設(shè)計(jì)人員的簽名和設(shè)計(jì)單位3、甲供材料需要注意的問(wèn)題③材料使用情況，是否存在將不合格材料或其他品牌材料用于工程，施工單位在施工過(guò)程在是否使用了替代材料。④甲供材料消耗，是否存在超定額消耗和損失浪費(fèi)。5、新增單價(jià)應(yīng)從費(fèi)率、定額及材料單價(jià)三個(gè)方面復(fù)核。費(fèi)率及材料單價(jià)應(yīng)嚴(yán)格按照合同、投標(biāo)文件及有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，定額按合同約定選擇相應(yīng)的定額。5.3.1.資料收集接受委托任務(wù)后，首先到建設(shè)單位取得下述資料：1.項(xiàng)5.立項(xiàng)審批文件；6.概算審批文件；7.招標(biāo)核準(zhǔn)文件；8.招標(biāo)文件(設(shè)計(jì)、地勘、施工、建管、監(jiān)理);9.評(píng)標(biāo)報(bào)告；10.中標(biāo)文件；11.地勘合同；12.設(shè)計(jì)合同；13.招標(biāo)代理合同；14.建管合同；15.監(jiān)理合同；16.材料合同；17.工程投資合同；18.其他相關(guān)資料。5.3.2.建設(shè)程序及招標(biāo)流程規(guī)范性審核(1)、項(xiàng)目是否納入國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目年度投資計(jì)劃。(2)、項(xiàng)目建議書(shū)(可行性研究報(bào)告)審批、初步設(shè)計(jì)審查、施工圖設(shè)計(jì)審查、概算審批、招標(biāo)(必選核準(zhǔn)等)審批流程是否按照《金牛區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》或者省、市相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(3)、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)是否符合立項(xiàng)審批(4)、項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等勞務(wù)單位的確定、材料及重要設(shè)備的采購(gòu)、是否符合招標(biāo)(比選)核準(zhǔn)；(5)、參與施工招標(biāo)文件的編制工作，對(duì)合同中涉及投資控制的部分提供專業(yè)意見(jiàn)。(6)、在招標(biāo)文件發(fā)售前，審核招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)編制的招標(biāo)(比選)文件、工程量清單(工程量、項(xiàng)目特征及工作內(nèi)容等),并將審核結(jié)果和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以書(shū)面形式提交建設(shè)5.3.3.取證記錄格式及內(nèi)容跟蹤審計(jì)單位在對(duì)項(xiàng)目前期階段的建設(shè)程序進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)按照審計(jì)局統(tǒng)一的取證記錄規(guī)定格式和內(nèi)容進(jìn)行取證，經(jīng)建設(shè)單位簽章后，報(bào)審計(jì)局主審人員進(jìn)行復(fù)核、歸檔?？⒐そY(jié)算造價(jià)審查主要采用全面審計(jì)法。以編制單位報(bào)送的造價(jià)為基礎(chǔ)，依據(jù)設(shè)計(jì)圖、竣工圖、通用圖集、竣工資料等有關(guān)資料對(duì)合同內(nèi)工程量逐一計(jì)算，詳細(xì)審查。發(fā)現(xiàn)工程量差異及時(shí)分析原因，是計(jì)算錯(cuò)誤還是重復(fù)計(jì)量，對(duì)于多計(jì)工程量與施工單位核對(duì)后，及時(shí)填寫工程量核對(duì)記錄表，由施工單位、監(jiān)理單位和咨詢單位有關(guān)經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)。根據(jù)不同審計(jì)領(lǐng)域我司審計(jì)重點(diǎn)各不同；5.3.4.房建工程工程量審核：根據(jù)施工地勘報(bào)告、設(shè)計(jì)圖、設(shè)計(jì)變更、竣工圖、簽證、隱蔽記錄、材料報(bào)審和其他結(jié)算資料等，按清單計(jì)價(jià)規(guī)范和定額進(jìn)行工程量計(jì)算。難點(diǎn)在土石方、防水、保溫、措施鋼筋等過(guò)程重點(diǎn)：(1)、對(duì)業(yè)主、施工單位、監(jiān)理單位的各項(xiàng)內(nèi)控制度提出合理化建議和意見(jiàn)，完善建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理制度，如工程簽證管理、材料設(shè)備采購(gòu)、價(jià)格控制、驗(yàn)收、領(lǐng)用、清點(diǎn)，設(shè)計(jì)變更管理制度等。參與特殊材料、設(shè)備的定價(jià)工作，并提出合理化建議。負(fù)責(zé)對(duì)施工單位上報(bào)的已完成工作量月報(bào)進(jìn)行審核，嚴(yán)格控制管理工程進(jìn)度款支付審核，堅(jiān)決杜絕工程款超付現(xiàn)象。(2)、檢查有無(wú)違法轉(zhuǎn)包、分包現(xiàn)象，重點(diǎn)檢查：工程進(jìn)度情況；合同實(shí)質(zhì)條款內(nèi)容發(fā)生變更時(shí)有無(wú)及時(shí)簽訂補(bǔ)充合同情況，檢查施工單位是否與合同單位一致。并按照合同約定，對(duì)索賠項(xiàng)目進(jìn)行審核，合理合法的確認(rèn)工程投資。各種確認(rèn)資料及時(shí)辦理，防止索賠事件發(fā)生。現(xiàn)場(chǎng)資料日清月結(jié)，為工程月報(bào)的編輯及工程現(xiàn)場(chǎng)動(dòng)態(tài)成本控制分析提供(3)、規(guī)范概算編制行為；二是審查概算審批手續(xù)。重點(diǎn)審查項(xiàng)目在實(shí)施前，是否履行了概算審批手續(xù)，明確了建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)和概算投資額；三是參與項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)。通過(guò)參與建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)活動(dòng)，監(jiān)督建設(shè)單位是否按照批復(fù)的概算標(biāo)準(zhǔn)編制招投標(biāo)文件，確保將招投標(biāo)價(jià)格控制在概算投資范圍內(nèi)；四是控制概算調(diào)整幅度。提醒建設(shè)單位在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，對(duì)因重大設(shè)計(jì)變更導(dǎo)致概算調(diào)整幅度過(guò)大的，(4)、根據(jù)工程用途及市場(chǎng)行情，提出建設(shè)性的優(yōu)化變更及簽證，及時(shí)了解工程情況并進(jìn)行必要的拍照、攝像，表抄測(cè)和路基超深造成的超出設(shè)計(jì)的工程量進(jìn)行重點(diǎn)審核。在現(xiàn)場(chǎng)查堪時(shí)應(yīng)復(fù)核路基放坡坡度及兩側(cè)平臺(tái)寬度是否與設(shè)計(jì)相符，對(duì)路面進(jìn)行鉆芯取樣。橋梁工程的工程量計(jì)算重點(diǎn)在鋼筋、砼，難點(diǎn)在橋梁工程大多是隱蔽工程較多，主要通過(guò)查閱相關(guān)隱蔽資料結(jié)合施工圖及竣工圖，同時(shí)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行審核反復(fù)勘測(cè)避免圖紙與現(xiàn)場(chǎng)上的實(shí)際施工工程量誤差導(dǎo)致計(jì)算錯(cuò)誤；例如對(duì)樁基核查，看其鉆孔深度是否達(dá)到設(shè)計(jì)要求，分析鉆孔記錄確定樁長(zhǎng)、樁徑。二是看灌漿量是否異常，三是看超聲波檢測(cè)報(bào)告，顯示是否斷樁、短樁，四是核實(shí)施工日志、監(jiān)理日志、相關(guān)會(huì)議和文件記錄，樁基是否有缺陷或質(zhì)量問(wèn)題。過(guò)程重點(diǎn)：(一)參與施工圖紙會(huì)審及施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行評(píng)估。了解施工圖紙變更情況，做到心中有數(shù)，并對(duì)圖紙會(huì)審內(nèi)容進(jìn)行造價(jià)評(píng)估，對(duì)于其中不合理的內(nèi)容提出參考意見(jiàn)。并對(duì)其中的主要施工方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，查看有無(wú)因施工組織問(wèn)題而增加工程造價(jià)的內(nèi)容，并對(duì)一些施工進(jìn)度、工藝、方案提出合理化建議，進(jìn)一步優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)。(二)工程設(shè)計(jì)變更的審計(jì)與控制。1、對(duì)擬進(jìn)行的工程設(shè)計(jì)變更進(jìn)行計(jì)量與評(píng)估，分析擬進(jìn)行的設(shè)計(jì)變更對(duì)造價(jià)的影響，從多方案變更中優(yōu)選出實(shí)際可行、最經(jīng)濟(jì)合理的變更方案，并測(cè)算出設(shè)計(jì)變更可能造成的費(fèi)用上的增減。對(duì)于確屬原設(shè)計(jì)不能保證質(zhì)量、設(shè)計(jì)遺漏和錯(cuò)誤以及與現(xiàn)場(chǎng)不符、無(wú)法施工非改不可的，應(yīng)按設(shè)計(jì)變更程序進(jìn)行；對(duì)于變更要求可能在技術(shù)經(jīng)濟(jì)上是合理的，施工單位的索賠所產(chǎn)生的損失加以比較，提出合理化建議；對(duì)分析工程變更引起的造價(jià)增減幅度是否在控制范圍之內(nèi)，2、和業(yè)主以及監(jiān)理單位密切合作，盡量減少設(shè)計(jì)3、對(duì)設(shè)計(jì)變更實(shí)施過(guò)程進(jìn)行跟蹤，主要包括：設(shè)則計(jì)算因牽扯到按原圖施工的人工費(fèi)、材料費(fèi)及拆除費(fèi)等。貌復(fù)雜、建設(shè)周期長(zhǎng)等特殊性，因此需結(jié)合施工現(xiàn)場(chǎng)仔細(xì)核對(duì)每一處細(xì)節(jié)。2、審核重點(diǎn)：(1)現(xiàn)場(chǎng)檢查；對(duì)于工程量的簽證，審核時(shí)必須深入實(shí)際，親臨現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)丈量、計(jì)算，逐筆核實(shí)工程實(shí)際完成。(2)加強(qiáng)對(duì)隱蔽工程的審核；水利工程在初驗(yàn)后都有試運(yùn)行階段，已經(jīng)過(guò)水，對(duì)于隱蔽部分基本肉眼無(wú)法觀察，對(duì)其審核主要通過(guò)驗(yàn)證工程簽證的合法性、真實(shí)性、規(guī)范性、合理性來(lái)核定量。3、過(guò)程控制重點(diǎn)：(1)、監(jiān)督工程資金投放是否合理，審查工程質(zhì)量，分析工程施工進(jìn)度是否滯后，應(yīng)該多向監(jiān)理工程師了解工程情況，多向設(shè)計(jì)方請(qǐng)教，做到腳勤、嘴勤、手勤對(duì)于工程量的簽證，審核時(shí)必須深入實(shí)際，到現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)丈量、計(jì)算，逐筆核實(shí)，多動(dòng)手。應(yīng)該多向監(jiān)理工程師了解工程情況。(2)、對(duì)于隱蔽部分基本肉眼無(wú)法觀察，對(duì)其審核主要通過(guò)驗(yàn)證工程簽證的合法性、真實(shí)性、規(guī)范性、合(3)加強(qiáng)對(duì)圖外增加和圖內(nèi)減少工程的核查。水利工程地質(zhì)復(fù)雜，施工圖設(shè)計(jì)多有變動(dòng)，圖外增加工程審計(jì)只須核查增加的內(nèi)容、數(shù)量是否正確，而重中之重要核查圖內(nèi)減少工程是否減去。5.3.7.綠化工程工程量審核：根據(jù)施工設(shè)計(jì)圖、設(shè)計(jì)變更、竣工圖、簽證、現(xiàn)場(chǎng)踏勘和其他結(jié)算資料等，按清單計(jì)價(jià)規(guī)范和清單定額進(jìn)行工程量計(jì)算；如苗木的規(guī)格，土球的大小等不符合園林定額的計(jì)算規(guī)則的應(yīng)在結(jié)算時(shí)調(diào)整。對(duì)苗木的品種、數(shù)量(現(xiàn)場(chǎng)做好標(biāo)記，避免計(jì)量錯(cuò)誤)、產(chǎn)地、及相關(guān)的基徑、地徑、米徑、胸徑、高度、密度、冠幅、支撐繞繩、遮陰進(jìn)行及時(shí)的測(cè)量。注意有沒(méi)有缺冠、殘冠等不符合規(guī)定的苗木。苗木的觀感很大程度上決定了苗木的價(jià)格。樹(shù)坑及換填土的審計(jì)。及時(shí)測(cè)量樹(shù)坑的大小是否符合栽種的要求，換填土的土方量。樹(shù)坑開(kāi)挖一般為所帶土球的1.3-1.5倍。帶土球的苗木樹(shù)坑應(yīng)大于土球直徑30-40cm。苗木的養(yǎng)護(hù)審計(jì)。審計(jì)時(shí)對(duì)苗木的修剪、死樹(shù)清理、施肥、播撒農(nóng)藥、除草除蟲(chóng)等及時(shí)記錄。若有聲屏障則對(duì)聲屏障的材質(zhì)、規(guī)格進(jìn)行核定。苗木的種植、支護(hù)、成活養(yǎng)護(hù)、移植、修剪等。審核重點(diǎn)：重點(diǎn)對(duì)綠化的植物類型以及實(shí)施方式進(jìn)行核定，現(xiàn)場(chǎng)踏勘核實(shí)現(xiàn)場(chǎng)與實(shí)際施工是否與施工圖、設(shè)計(jì)變更完全一致，查驗(yàn)綠化的灌木規(guī)格、密度、高度等是否與對(duì)綠化帶的灌木類型、栽植密度、存活率進(jìn)行核定。過(guò)程控制重點(diǎn)：(1)、項(xiàng)目建設(shè)合同履行情況審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)合同是否認(rèn)真履行，確保合同的真實(shí)性、合法性、合理性，以及合同的有效履行。(2)、施工方案的變更、調(diào)整，把好工程施工的工藝、進(jìn)程、質(zhì)量、工程投資。(3)、現(xiàn)場(chǎng)簽證的審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)工程量的簽證，防止虛假簽證。(4)、施工現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。重點(diǎn)防止施工單偷工減料、以次充好等問(wèn)題，促進(jìn)業(yè)主加強(qiáng)工程管理，提高項(xiàng)目施工質(zhì)(5)、重點(diǎn)審計(jì)工程價(jià)款結(jié)算、工程量計(jì)算、綜合單價(jià)執(zhí)行、合同外新增項(xiàng)目綜合單價(jià)測(cè)算及其定額套用、費(fèi)用計(jì)取、材料價(jià)格等。(6)、工程監(jiān)理審計(jì)。重點(diǎn)檢查監(jiān)理是否履行監(jiān)理職責(zé)，促使監(jiān)理加強(qiáng)項(xiàng)目質(zhì)量和計(jì)量的監(jiān)理。(7)、工程管理審計(jì)。重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃、組織、管理等進(jìn)行必要的抽查、考核。(8)、內(nèi)部控制制度審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)參建各方的內(nèi)部管理制度，檢查存在的漏洞，促進(jìn)相關(guān)的健全規(guī)章制度。(9)、工程財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以建設(shè)資金為主線，檢查項(xiàng)目資金支出是否合規(guī)、合法、有效。出現(xiàn)。(2)充分了解工程的施工工藝、工序，理清每項(xiàng)分叉不清而造成清單漏項(xiàng)或甲乙方單價(jià)出入過(guò)大的局面。(3) 第一手照片或文字資料，確保隱蔽工程計(jì)量計(jì)價(jià)準(zhǔn)確無(wú)程量計(jì)涵洞工程則按照計(jì)量單上標(biāo)注的樁號(hào)位置逐一現(xiàn)場(chǎng)通知單、處罰通知單以及施工日志、監(jiān)理日志等過(guò)程記錄，2、審核重點(diǎn)：重點(diǎn)核對(duì)涵洞數(shù)量、長(zhǎng)度，涵洞洞身直未施工，有的涵洞出入口存在使用材料不符合設(shè)計(jì)等情況，內(nèi)容進(jìn)行造價(jià)評(píng)估，對(duì)于其中不合理的內(nèi)容提出參考意見(jiàn)?？梿?wèn)題而增加工程造價(jià)的內(nèi)容，并對(duì)一些施工進(jìn)度、工藝、方案提出合理化建議，進(jìn)一步優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)。(2)工程設(shè)計(jì)變更的審計(jì)與控制。對(duì)擬進(jìn)行的工程設(shè)計(jì)變更進(jìn)行計(jì)量與評(píng)估，分析擬進(jìn)行的設(shè)計(jì)變更對(duì)造價(jià)的影響，從多方案變更中優(yōu)選出實(shí)際可行、最經(jīng)濟(jì)合理的變更方案，并測(cè)算出設(shè)計(jì)變更可能造成的費(fèi)用上的增減。對(duì)于確屬原設(shè)計(jì)不能保證質(zhì)量、設(shè)計(jì)遺漏和錯(cuò)誤以及與現(xiàn)場(chǎng)不符、無(wú)法施工非改不可的，應(yīng)按設(shè)計(jì)變更程序進(jìn)行；對(duì)于變更要求可能在技術(shù)經(jīng)濟(jì)上是合理的，也應(yīng)進(jìn)行全面評(píng)估，將變更以后產(chǎn)生的效益與現(xiàn)場(chǎng)變更引起施工單位的索賠所產(chǎn)生的損失加以比較，提出合理化建議；對(duì)分析工程變更引起的造價(jià)增減幅度是否在控制范圍之內(nèi)，若確需變更而有可能超出控制范圍時(shí)，提醒業(yè)主注意。經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，掌握工程進(jìn)展及變更的落實(shí)情況，為準(zhǔn)確計(jì)量掌握真實(shí)資料。檢查工程設(shè)計(jì)變更、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證手續(xù)是否合理、及時(shí)、完整、真實(shí)。參與工程造價(jià)控制的有關(guān)會(huì)議，參加工地監(jiān)理例會(huì)，提出合理化建議，并收集整理相關(guān)會(huì)議記錄。適時(shí)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行查勘，核實(shí)有關(guān)設(shè)計(jì)變更及簽證，及時(shí)了解工程情況并進(jìn)行必要的拍照、攝像，留取證據(jù)，確保計(jì)量準(zhǔn)確和審核完整真實(shí)。特別是做好隱蔽工程的查看和驗(yàn)收，涉及造價(jià)增減的，要做到圖片、文字資料齊全，及時(shí)辦理確認(rèn)手續(xù)并存檔。1、工程量審核：檢查圖紙和資料是否齊全，核對(duì)平面圍地下設(shè)施管線的關(guān)系；進(jìn)行場(chǎng)地現(xiàn)狀地形的測(cè)量.調(diào)查基2、審核重點(diǎn)：本工程土方施工量大，采用機(jī)械、人工對(duì)基底標(biāo)高進(jìn)行檢測(cè)，嚴(yán)禁超挖現(xiàn)象的出現(xiàn)。必須抓好冬、(一)健全質(zhì)量管理組織保證體系在施工中建立項(xiàng)目經(jīng)理部，在項(xiàng)目經(jīng)理的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，直到各工種質(zhì)檢員，負(fù)責(zé)工程的質(zhì)量管理工作，明確職責(zé)，(1)施工測(cè)量控制施工測(cè)量放線需要編制測(cè)量作業(yè)方案，建立平面控制網(wǎng)、現(xiàn)場(chǎng)座標(biāo)及水準(zhǔn)點(diǎn)的交接、平面標(biāo)高的引測(cè)及室內(nèi)資料的整理。本工程在施工測(cè)量放線之前。根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)施工總平面布置、開(kāi)工次序、施工進(jìn)度安排，掌握測(cè)量放線的先后順序、時(shí)間要求以及測(cè)量放線人員安排，了解設(shè)計(jì)意圖，熟悉和核對(duì)設(shè)計(jì)圖中各部位尺寸關(guān)系。(2)檢查各細(xì)部的放樣方案。(3)計(jì)算好測(cè)量放線數(shù)據(jù)、繪制放樣詳圖。(二)測(cè)量控制的引測(cè)該項(xiàng)工作的要害是保證交接的起始點(diǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確，因此起始點(diǎn)的引測(cè)應(yīng)會(huì)同甲方和有關(guān)部門對(duì)引測(cè)點(diǎn)坐標(biāo)、高程或水準(zhǔn)點(diǎn)進(jìn)行交接驗(yàn)收，并對(duì)資料和實(shí)物的任何含糊的問(wèn)題都應(yīng)了解清楚。根據(jù)建設(shè)單位提供的現(xiàn)場(chǎng)起始點(diǎn)結(jié)合設(shè)計(jì)圖，將控制點(diǎn)引測(cè)至場(chǎng)內(nèi)不易破壞的固定物體位置上。(1)高程控制系統(tǒng)調(diào)和控制網(wǎng)是本工程土地平整、道路的高程測(cè)設(shè)和傳遞的基本數(shù)據(jù)。高程測(cè)量采用水準(zhǔn)儀控制測(cè)量的方法。本工程在場(chǎng)地內(nèi)設(shè)置10個(gè)高程起始點(diǎn)，并與已知高程點(diǎn)構(gòu)成閉合水準(zhǔn)路線進(jìn)行測(cè)定。(2)測(cè)量資料所用水準(zhǔn)測(cè)量記錄手冊(cè)、各種記錄表格能保證各種原始資料的完整，內(nèi)業(yè)外業(yè)資料齊全。認(rèn)真收集整理。第六章審計(jì)工作要求我公司將根據(jù)本服務(wù)項(xiàng)目具體情況和委托方要求成立織結(jié)構(gòu)，實(shí)施過(guò)程中根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況適當(dāng)調(diào)整。審計(jì)局分管負(fù)責(zé)人·復(fù)核和簽發(fā)工作成果·負(fù)責(zé)項(xiàng)目執(zhí)行·保證工作有序完成·組織項(xiàng)目研討與協(xié)調(diào)·完成具體工作·負(fù)責(zé)項(xiàng)目交付成果·溝通項(xiàng)目運(yùn)作狀況提供所需信息參與擬定工作計(jì)劃參與項(xiàng)目過(guò)程提供項(xiàng)目相關(guān)資料項(xiàng)目經(jīng)辦人員(1)指導(dǎo)和督促項(xiàng)目組的管理工作和業(yè)務(wù)活動(dòng)，并向公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。(2)遵守政府和行業(yè)主管部門關(guān)于工程造價(jià)咨詢的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程，執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度。(3)落實(shí)所負(fù)責(zé)項(xiàng)目組咨詢計(jì)劃編制，建立和發(fā)展與客戶以及外界的公共關(guān)系。(4)確保咨詢合同的履行，對(duì)項(xiàng)目組的咨詢成果質(zhì)量(5)在權(quán)限范圍內(nèi)，安排、調(diào)度分管部門人員力量，指派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人；安排經(jīng)費(fèi)開(kāi)支；制定分配方案；決定咨詢項(xiàng)目收費(fèi)額。(6)負(fù)責(zé)召集委托方和相關(guān)單位就咨詢項(xiàng)目中的一般問(wèn)題和分歧進(jìn)行協(xié)商，以求得一致意見(jiàn)。(7)負(fù)責(zé)檢查和監(jiān)督本部門從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為；負(fù)責(zé)對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行職業(yè)道德教育、紀(jì)律教育；落實(shí)繼續(xù)教育和培訓(xùn)計(jì)劃。②項(xiàng)目經(jīng)理崗位職責(zé)(1)遵守政府和行業(yè)主管部門有關(guān)工程造價(jià)咨詢的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程，執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度。(2)承擔(dān)咨詢項(xiàng)目的組織實(shí)施、專業(yè)間協(xié)調(diào)和質(zhì)量管理工作；對(duì)項(xiàng)目組成員的執(zhí)業(yè)行為進(jìn)行管理。(3)負(fù)責(zé)辦理咨詢項(xiàng)目委托合同的草擬，接收和驗(yàn)核委托方提供的資料。(4)制定項(xiàng)目作業(yè)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施。(5)負(fù)責(zé)統(tǒng)一咨詢項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的原則、編審依據(jù)和編審方法。(6)動(dòng)態(tài)掌握咨詢項(xiàng)目實(shí)施狀況，負(fù)責(zé)督促檢查各咨詢子項(xiàng)和各專業(yè)的進(jìn)度，研究并解決存在的問(wèn)題。(7)對(duì)咨詢項(xiàng)目的咨詢質(zhì)量負(fù)責(zé)，監(jiān)督專業(yè)咨詢員進(jìn)行質(zhì)量校核；負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目初步成果進(jìn)行復(fù)核。(8)綜合編寫咨詢成果報(bào)告及其總說(shuō)明、總目錄，確保成果文件格式規(guī)范、表述清晰和滿足使用需要。(9)負(fù)責(zé)咨詢報(bào)告的送達(dá)；負(fù)責(zé)與委托方結(jié)算咨詢費(fèi)；將必須歸還委托方和歸檔的資料，及時(shí)整理，收集齊全，分別辦理歸還和移交歸檔手續(xù)。③工程師崗位職責(zé)(1)在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，對(duì)本專業(yè)的咨詢質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。(2)遵守政府和行業(yè)主管部門有關(guān)工程造價(jià)咨詢的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程，執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度。(3)根據(jù)作業(yè)計(jì)劃制定的咨詢?cè)瓌t、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)選用正確的調(diào)查分析方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序，確保數(shù)據(jù)和結(jié)果的準(zhǔn)確性、完整性、真實(shí)性。(4)對(duì)專業(yè)成果質(zhì)量進(jìn)行自主控制，認(rèn)真校核咨詢成(5)編寫本專業(yè)咨詢成果文件，確保成果文件格式規(guī)(6)完成作業(yè)計(jì)劃后將必須歸還委托方和歸檔的資料部門職務(wù)姓名職稱執(zhí)業(yè)或職業(yè)資格備注項(xiàng)目組項(xiàng)目負(fù)責(zé)人高級(jí)工程師師負(fù)責(zé)全面管理及協(xié)調(diào)副組長(zhǎng)高級(jí)工程師師負(fù)責(zé)全面管理及協(xié)調(diào)副組長(zhǎng)高級(jí)工程師師負(fù)責(zé)全面管理及協(xié)調(diào)工程造價(jià)結(jié)算審核組審計(jì)人員高級(jí)工程師師負(fù)責(zé)土建、綠化、材料等方面審計(jì)審計(jì)人員高級(jí)工程師師負(fù)責(zé)交安工程審計(jì)審計(jì)人員高級(jí)工程師師負(fù)責(zé)綠化項(xiàng)目審核審計(jì)人員工程師師負(fù)責(zé)水利項(xiàng)目審核審計(jì)人員工程師師負(fù)責(zé)電力安裝項(xiàng)目審核審計(jì)人員工程師師負(fù)責(zé)隧道項(xiàng)目審核審計(jì)人員工程師師負(fù)責(zé)土地項(xiàng)目審核審計(jì)人員工程師注冊(cè)造價(jià)工程師負(fù)責(zé)市政項(xiàng)目審核審計(jì)人員工程師注冊(cè)造價(jià)工程師負(fù)責(zé)裝修項(xiàng)目審核總工辦(質(zhì)控總工程師高級(jí)工程師注冊(cè)造價(jià)工程師負(fù)責(zé)進(jìn)行復(fù)核質(zhì)控部工程師注冊(cè)造價(jià)工程師負(fù)責(zé)進(jìn)行復(fù)核審計(jì)人員工程師注冊(cè)造價(jià)工程師負(fù)責(zé)進(jìn)行復(fù)核服務(wù)類型服務(wù)機(jī)構(gòu)聯(lián)系人聯(lián)系電話備注客戶聯(lián)系分管副總公司總機(jī)行政部6.2.崗位職責(zé)和工作流程要求為滿足在委托人的時(shí)限要求，我公司根據(jù)長(zhǎng)期承擔(dān)類似工程造價(jià)咨詢服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，我公司任務(wù)應(yīng)從以下幾方面來(lái)保障工作進(jìn)度、工作效率。6.2.1.審核工作要求我公司在開(kāi)展審計(jì)工作時(shí)，將嚴(yán)格按以下原則進(jìn)行工作：二、實(shí)事求是，客觀公正；三、科學(xué)合理，真實(shí)準(zhǔn)確；四、維護(hù)各方合法利益，保守各方合法秘密；五、顧客至上，服務(wù)第一。6.2.2.進(jìn)度安排要求一、總體審核實(shí)施時(shí)間初審項(xiàng)目1.工程結(jié)算金額5000萬(wàn)元以下，30個(gè)工作日內(nèi)完成；2.工程結(jié)算金額5000萬(wàn)元—20000萬(wàn)元(含5000萬(wàn)元),40個(gè)工作日內(nèi)完成；3.工程結(jié)算金額20000萬(wàn)元—50000萬(wàn)元(含20000萬(wàn)元),50個(gè)工作日內(nèi)完成；4.工程結(jié)算金額50000萬(wàn)元以上(含50000萬(wàn)元),60個(gè)工作日內(nèi)完成；5.特殊情況、特大項(xiàng)目經(jīng)甲方書(shū)面同意可適當(dāng)延長(zhǎng)二、各節(jié)點(diǎn)時(shí)間安排本項(xiàng)目時(shí)間節(jié)點(diǎn)安排：a.第1個(gè)工作日前完成方案編制、接收資料，熟悉資料，查看提供資料是否齊全；b.第3個(gè)工作日前進(jìn)一步熟悉核實(shí)資料，對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行分工，對(duì)資料中存在的問(wèn)題進(jìn)行梳理；c.第5個(gè)工作日前審核實(shí)施階段。此階段主要工作是核實(shí)項(xiàng)目建設(shè)管理中是否存在問(wèn)題、對(duì)工程造價(jià)部分的審核、分析項(xiàng)目投資效益及對(duì)項(xiàng)目建設(shè)是否存在重大違紀(jì)違規(guī)問(wèn)d.第7個(gè)工作日前現(xiàn)場(chǎng)勘查，對(duì)竣工圖與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際做e.第10個(gè)工作日前向?qū)徲?jì)組匯報(bào)初步審核情況，并詳細(xì)說(shuō)明原因。并根據(jù)審計(jì)組有關(guān)要求對(duì)審核初稿進(jìn)行調(diào)整；f.第15個(gè)工作日前完成核對(duì)工作，并形成核對(duì)后征求意見(jiàn)稿和爭(zhēng)議問(wèn)題清單；g.第18個(gè)工作日前解決爭(zhēng)議問(wèn)題，形成會(huì)議紀(jì)要，準(zhǔn)備出具工程結(jié)算審計(jì)初稿。h.第25個(gè)工作日前完成公司質(zhì)量復(fù)核，簽訂定案表、完成審核報(bào)告，并提交審計(jì)局。三、工作進(jìn)度控制措施為滿足在委托人的時(shí)限要求，我公司根據(jù)長(zhǎng)期承擔(dān)類似工程造價(jià)咨詢服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，我公司任務(wù)應(yīng)從以下幾方面來(lái)保障工作進(jìn)度、工作效率：(一)技術(shù)措施如同施工技術(shù)影響施工進(jìn)度，造價(jià)咨詢服務(wù)過(guò)程中所采取的技術(shù)方法也同樣會(huì)影響進(jìn)度，以下技術(shù)措施有利與實(shí)現(xiàn)委托方對(duì)進(jìn)度的要求：1.統(tǒng)一工程量計(jì)算底稿工程量計(jì)算的準(zhǔn)確性是保證結(jié)算審核及相關(guān)造價(jià)咨詢服務(wù)水平的關(guān)鍵。統(tǒng)一的工程量計(jì)算底稿，首先有利與專業(yè)造價(jià)人員計(jì)算過(guò)程的系統(tǒng)化、規(guī)范化，可以從一定程度上避免漏項(xiàng)、漏算等；其次，有助與各專業(yè)負(fù)責(zé)人審核查找問(wèn)題的根源，加快審核的效率；最后有利于快速修改因圖紙變化、范圍更改等因素導(dǎo)致的計(jì)算結(jié)果的改變。2.推廣使用軟件算量、信息化管理系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)、指標(biāo)庫(kù)及材料庫(kù)近年來(lái)，隨著建筑行業(yè)的不斷成熟，大量的工程造價(jià)軟件、信息化管理系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)、指標(biāo)庫(kù)及材料庫(kù)涌入造價(jià)行業(yè)，這也說(shuō)明了造價(jià)咨詢服務(wù)的信息技術(shù)含量正在逐步提高，客戶對(duì)造價(jià)咨詢服務(wù)的數(shù)據(jù)化、信息化要求正在逐步提高。作為擁有多年造價(jià)咨詢服務(wù)、四川省內(nèi)排名前列的機(jī)構(gòu)之一，我公司非常重視服務(wù)工作的技術(shù)含量和信息化建設(shè)，早在多年前就著手培養(yǎng)員工使用各種算量、計(jì)價(jià)、管理、大數(shù)據(jù)、的情況下，我公司的高技術(shù)含量和高信息化建設(shè)更能滿足4.編制合理、可行的進(jìn)度計(jì)劃核階段，可將其劃分為：熟悉、收集工程相關(guān)資料和圖紙、計(jì)算工程量、審核工程量(含核對(duì))、價(jià)格審核、提交成果文件、配合行業(yè)管理部門及政府部門監(jiān)督等6個(gè)階段，其中項(xiàng)目建設(shè)的動(dòng)態(tài)性決定了貫徹其中的各項(xiàng)工作同樣具劃實(shí)施情況。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在接受委托人任務(wù)后，將根據(jù)委托人的時(shí)限要求列出項(xiàng)目工期計(jì)劃，每周為時(shí)間節(jié)點(diǎn)檢查工作進(jìn)度。對(duì)于工作進(jìn)度情況實(shí)時(shí)掌握，并根據(jù)公司內(nèi)部進(jìn)度獎(jiǎng)懲制度對(duì)各個(gè)專業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核。各個(gè)專業(yè)負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制定的項(xiàng)目工期計(jì)劃，以天為時(shí)間節(jié)點(diǎn)編制詳細(xì)的工作計(jì)劃，并實(shí)時(shí)掌握各個(gè)工程師的實(shí)際工作進(jìn)度。如出現(xiàn)嚴(yán)重的工作滯后，需提出進(jìn)度加快的措施和項(xiàng)目滯后人員的處罰辦法。對(duì)于出現(xiàn)偏差的工序認(rèn)真分析原因，并迅速作出科學(xué)合理的調(diào)整，以最大限度實(shí)現(xiàn)預(yù)期的進(jìn)度目標(biāo)，并最終得到委托人滿意。6.對(duì)影響進(jìn)度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的干擾和風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析在項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施前，對(duì)可能影響項(xiàng)目進(jìn)度的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別，預(yù)估可能影響的時(shí)間，并適時(shí)調(diào)整項(xiàng)目造價(jià)咨詢進(jìn)度計(jì)劃，在可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)適當(dāng)預(yù)留工作時(shí)間，同時(shí)制定出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，減少或消除風(fēng)險(xiǎn)和可能的干擾因素對(duì)項(xiàng)目造價(jià)咨詢進(jìn)度的影響，保障項(xiàng)目總體進(jìn)度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。根據(jù)項(xiàng)目具體活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告確定要控制的具是是我公司將根據(jù)具體的任務(wù)委托情況和委托人對(duì)人員要序號(hào)工作職責(zé)負(fù)責(zé)人見(jiàn)《擬從事本項(xiàng)計(jì)工作主要技術(shù)人員一覽表》全面負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指揮整個(gè)審計(jì)工作；定期檢查、指導(dǎo)、督促項(xiàng)目組按審計(jì)方案、審計(jì)合同約定開(kāi)展工作；幫助解決項(xiàng)目組工作中遇到的各種困難和問(wèn)2項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指揮整個(gè)審計(jì)工作；幫助解決項(xiàng)目組工作中遇到的各種困難3土建造價(jià)負(fù)責(zé)人在項(xiàng)目委托人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，在公司領(lǐng)導(dǎo)小組的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下組織全體造價(jià)工程師開(kāi)展各項(xiàng)具體工作；編制審計(jì)工作方案和計(jì)劃；布置檢查各專業(yè)審計(jì)工作；協(xié)調(diào)委托人、審計(jì)機(jī)構(gòu)、承包商的工作關(guān)系；解答咨詢工作中的具體問(wèn)題；為審計(jì)人員提供工作生活保障，對(duì)項(xiàng)目審4市政造價(jià)負(fù)責(zé)人5園林綠化造價(jià)負(fù)責(zé)人6安裝造價(jià)負(fù)責(zé)人7師(人數(shù)及專業(yè)按委托人要求配置)在各