2019-2025年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力綜合檢測(cè)試卷B卷含答案

2019-2025年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力綜合檢測(cè)試卷B卷含答案

單選題（共400題）1、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D2、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運(yùn)作的說法符合規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅴ【答案】C3、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票配售的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C4、下列對(duì)財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的表述，正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C5、某原材料賬面價(jià)值12萬元/套，市場(chǎng)價(jià)為10萬元/套。每套原材料加工成產(chǎn)品尚需支出15萬元，每件成品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1.2萬元，產(chǎn)品售價(jià)28元/套，則期末該原材料要計(jì)提多少跌價(jià)準(zhǔn)備為（）A.0B.0.2C.1.8D.3.8【答案】B6、原有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司申請(qǐng)公開發(fā)行股票的，發(fā)行前1年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比例應(yīng)不低于____，無形資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中所占的比例應(yīng)不高于____。()A.10%;20%B.20%;10%C.30%;20%D.30%;10%【答案】C7、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C8、根據(jù)《全國銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，下列說法正確的是（）。A.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)在本次或每期債券發(fā)行前5個(gè)工作日，按相關(guān)要求將有關(guān)文件報(bào)中國人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》B.金融債券以招標(biāo)承銷方式發(fā)行的，主承銷商應(yīng)提交盡職調(diào)查報(bào)告C.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動(dòng)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，無須在向中國人民銀行報(bào)送備案文件時(shí)進(jìn)行書面報(bào)告并說明原因D.以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團(tuán)成員簽訂承銷主協(xié)議E.以定向形式發(fā)行金融債券的，應(yīng)優(yōu)先選擇協(xié)議承銷方式，定向發(fā)行對(duì)象不超過三家【答案】A9、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市問核程序有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定，正確的是（）。A.保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參加問核程序B.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在所保薦項(xiàng)目受理當(dāng)天，在中國證監(jiān)會(huì)參加問核程序C.保薦機(jī)構(gòu)董事長或總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)在《問核表》上簽字確認(rèn)D.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在《發(fā)行保薦書》中詳細(xì)說明問核的實(shí)施情況【答案】A10、甲公司2019年發(fā)生以下交易和事項(xiàng)：（1）銷售商品收入24000萬元，結(jié)轉(zhuǎn)成本19000萬元；（2）采用公允價(jià)值后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)取得出租收入2800萬元，2019年公允價(jià)值變動(dòng)收益1000萬元；（3）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損失600萬元；（4）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)收益800萬元；（5）確認(rèn)商譽(yù)減值損失2000萬元，不考慮其他因素，甲公司2019年?duì)I業(yè)利潤為（）。A.6800方元B.8200萬元C.6200萬元D.5200萬元【答案】C11、登記托管機(jī)構(gòu)應(yīng)于每個(gè)交易日通過交易商協(xié)會(huì)認(rèn)可的網(wǎng)站披露上一交易日日終，單一投資者持有債務(wù)融資工具的數(shù)量超過該支債務(wù)融資工具未償付存量（）的投資者名單和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】C12、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利的說法，正確的有（）。[2016年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B13、融資需求預(yù)測(cè)的方法有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D14、甲企業(yè)2013年11月3日，銷售10萬件產(chǎn)品給乙企業(yè)，售價(jià)20元，成本10元，約定保質(zhì)期5個(gè)月，如果發(fā)生質(zhì)量問題，5個(gè)月內(nèi)可以退回。甲企業(yè)已于2013年12月31日，根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)確認(rèn)可能的退貨率為10％。2014年3月31日，甲公司2013年的會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)出，截至2014年3月31日，實(shí)際退貨率為5％，問2013年甲公司報(bào)表以下說法正確的有（）A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債50萬C.對(duì)甲公司的利潤影響95萬D.對(duì)甲公司的利潤影響90萬E.對(duì)甲公司的利潤影響100萬【答案】C15、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當(dāng)上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值______，涉案金額超過______萬元的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。（）A.10%；1000萬元B.15%；1000萬元C.10%；1500萬元D.15%；1500萬元【答案】A16、《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》規(guī)定，監(jiān)事會(huì)或股東決定自行召集股東大會(huì)的，須書面通知董事會(huì)，同時(shí)向（）備案。A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IV【答案】A17、保薦代表人出現(xiàn)下列（）情形且情形嚴(yán)重的，中國證監(jiān)會(huì)可對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁入措施。A.盡職調(diào)查工作日志缺失或者隱瞞重要問題B.因保薦業(yè)務(wù)受到證券交易所的公開譴責(zé)C.參與組織編制的與保薦工作相關(guān)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏D.唆使、協(xié)助發(fā)行人干擾發(fā)行審核委員會(huì)的審核工作【答案】C18、下列有關(guān)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說法，正確的是（）。A.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，依據(jù)證券法設(shè)立的全國性證券交易場(chǎng)所B.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動(dòng)C.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)D.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實(shí)行保薦制度【答案】B19、根據(jù)《北京證券交易所上市委員會(huì)管理細(xì)則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B20、甲公司同一控制下取得乙公司60％股權(quán)，乙公司本身也有子公司，乙公司個(gè)別報(bào)表的所有者權(quán)益賬面價(jià)值3000萬、公允價(jià)值3200萬，合并報(bào)表所有者權(quán)益合計(jì)3300萬，公允價(jià)值3500萬，問長期股權(quán)投資初始投資成本為多少（）萬元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】C21、以下哪些屬于可以免于提出豁免申請(qǐng)，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)情形的情形（）[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C22、主板上市公司非公開發(fā)行股票，其認(rèn)購邀請(qǐng)書發(fā)送對(duì)象包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B23、甲企業(yè)計(jì)劃配股，2009年—2011年可供分配利潤為5000萬，4300萬和4500萬，企業(yè)計(jì)劃2012年配股，則企業(yè)過去三年以現(xiàn)金方式分配的股利至少為（）。A.1380萬元B.960萬元C.4140萬元D.460萬元【答案】A24、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，擬購買資產(chǎn)交易價(jià)格為9億，以下說法正確的是（）A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核B.若并購重組方案構(gòu)成借殼上市的，則募集配套資金中補(bǔ)充流動(dòng)資金的比例為不超過50％C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對(duì)價(jià)、支付并購交易稅費(fèi)、人員安置費(fèi)、標(biāo)的資產(chǎn)在建項(xiàng)目等D.過會(huì)后調(diào)整募集資金金額的，無需重新提交重組委審核【答案】C25、甲公司有A原材料賬面價(jià)120萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場(chǎng)銷售價(jià)格為90萬元／套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產(chǎn)品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為10萬元，產(chǎn)品售價(jià)260元／套，請(qǐng)問期末該原材料要計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬元。A.0B.10C.20D.40【答案】C26、企業(yè)的銷售量對(duì)利潤的敏感系數(shù)為5，當(dāng)產(chǎn)能達(dá)到100％時(shí)單價(jià)為40元，變動(dòng)成本率為50％。如果產(chǎn)能下降至60％，為了保持盈虧平衡，產(chǎn)品價(jià)格要調(diào)整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】C27、股票期權(quán)可能風(fēng)險(xiǎn)有限但收益無限的情形有（）A.買入看漲期權(quán)B.買入看跌期權(quán)C.賣出看漲期權(quán)D.賣出看跌期權(quán)【答案】A28、經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，2019年1月1日，甲公司向50名高管人員每人授予1萬份股票期權(quán)。根據(jù)股份支付協(xié)議規(guī)定，這些高管人員自2019年1月1日起在甲公司連續(xù)服務(wù)3年，即可以每股5元的價(jià)格購買1萬股甲公司普通股。2019年1月1日，每份股票期權(quán)的公允價(jià)值為15元。2019年沒有高管人員離開公司，甲公司預(yù)計(jì)在未來兩年將有5名高管離開公司。2019年12月31日，甲公司授予高管的股票期權(quán)每份公允價(jià)值為13元。甲公司因該股份支付協(xié)議在2019年應(yīng)確認(rèn)的職工薪酬費(fèi)用金額是（）萬元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】C29、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C30、內(nèi)部控制和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的共同原則包括（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A31、甲公司銷售商品產(chǎn)生應(yīng)收乙公司貨款1200萬元，因乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就該債權(quán)計(jì)提了240萬元壞賬準(zhǔn)備。2×16年10月20日，雙方經(jīng)協(xié)商達(dá)成以下協(xié)議：乙公司以其生產(chǎn)的100件丙產(chǎn)品和一項(xiàng)應(yīng)收銀行承兌匯票償還所欠甲公司貨款。乙公司用以償債的丙產(chǎn)品單件成本為5萬元，市場(chǎng)價(jià)格（不含增值稅）為8萬元，銀行承兌匯票票面金額為120萬元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙產(chǎn)品及銀行承兌匯票，乙公司向甲公司開具了增值稅專用發(fā)票，雙方債權(quán)債務(wù)結(jié)清。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率均為17％。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)關(guān)于甲公司該項(xiàng)交易會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B32、張斌和劉武決定采取募集設(shè)立的方式設(shè)立一家股份有限公司，二人共同起草了該公司的章程，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，該公司章程只有經(jīng)過（）表決通過才能夠生效。A.創(chuàng)立大會(huì)B.股東大會(huì)C.董事會(huì)D.監(jiān)事會(huì)【答案】A33、新股發(fā)行過程中，（）應(yīng)當(dāng)對(duì)公開募集證券說明書的內(nèi)容進(jìn)行盡職調(diào)查并簽字，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。A.上市公司監(jiān)事B.上市公司董事C.上市公司高級(jí)管理人員D.保薦人及保薦代表人【答案】D34、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動(dòng)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A35、甲上市公司股東大會(huì)通過決議，擬通過下列方式將其資金直接提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用，其中符合規(guī)定的是（）。A.委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)B.為關(guān)聯(lián)方開具有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票C.代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)D.無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用【答案】B36、關(guān)于招股說明書對(duì)股利分配政策的披露，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策B.發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行完成前滾存利潤的分配安排和已履行的決策程序C.若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有，應(yīng)披露滾存利潤的審計(jì)和實(shí)際派發(fā)情況，同時(shí)在招股說明書首頁對(duì)滾存利潤中由發(fā)行前股東單獨(dú)享有的金額以及是否派發(fā)完畢作“重大事項(xiàng)提示”D.發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度與上市地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定的未分配利潤的平均數(shù)【答案】D37、下列各項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)政策變更的是（）。A.將一項(xiàng)固定資產(chǎn)的凈殘值由20萬元變更為5萬元B.將產(chǎn)品保修費(fèi)用的計(jì)提比例由銷售收入的2％變更為1.5％C.將發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法由移動(dòng)加權(quán)平均法變更為個(gè)別計(jì)價(jià)法D.將一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法【答案】C38、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B39、確定資產(chǎn)可收回金額時(shí)，需要考慮的因素有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B40、某公司甲自大股東處購買某企業(yè)乙的股權(quán)，甲以1000萬元現(xiàn)金及一宗賬面價(jià)值3200萬元的土地使用權(quán)換取乙企業(yè)80％的股權(quán)，該宗土地公允價(jià)值3600萬元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價(jià)值6000萬元，公允價(jià)值7000萬元，公允價(jià)值高于賬面價(jià)值的原因是一套固定資產(chǎn)評(píng)估增值，則關(guān)于甲公司會(huì)計(jì)處理的說法正確的有（）。[2012年真題]A.ⅤB.Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A41、企業(yè)應(yīng)當(dāng)以()為依據(jù)確定經(jīng)營分部。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅰ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C42、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第十二條“實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”的理解和適用——證券期貨法律適用意見第1號(hào)，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B43、非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組的內(nèi)幕信息知情人不包括（）。A.掛牌公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員B.監(jiān)管機(jī)構(gòu)和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)工作人員C.因職務(wù)和工作原因可能接觸相關(guān)信息的人員D.持有公司10%以下股份的股東【答案】D44、以下哪些屬于公司必須登記的事項(xiàng)（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】D45、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B46、下列有關(guān)建造合同收入的確認(rèn)與計(jì)量的表述中，正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C47、企業(yè)債券募集說明書中的發(fā)行人業(yè)務(wù)情況包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C48、李某為甲公司高級(jí)管理人員，以下符合規(guī)定的有（）。A.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ【答案】C49、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)“招股說明書驗(yàn)證”工作責(zé)任的是（）。A.發(fā)行人B.發(fā)行人律師C.保薦機(jī)構(gòu)D.保薦代表人E.注冊(cè)會(huì)計(jì)師【答案】C50、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動(dòng)人的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B51、2016年4月，甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，聘請(qǐng)某證券公司作為其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，則下列影響該證券公司作為獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的情形的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B52、除證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)以外，其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條件包括（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅦD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ、Ⅶ【答案】D53、以下關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.ⅠC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ【答案】B54、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利()。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D55、下列關(guān)于企業(yè)債券的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B56、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時(shí)配套募集資金，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C57、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第三十九條“違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除”的理解和適用——證券期貨法律適用意見第5號(hào)，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A58、下列關(guān)于股份公司股份收購的行為符合法律規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B59、關(guān)于或有事項(xiàng)，以下處理正確的有()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】A60、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳、財(cái)政部辦公廳關(guān)于進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力嚴(yán)格控制地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的通知》，以下資產(chǎn)中，屬于嚴(yán)禁計(jì)入申報(bào)企業(yè)債的企業(yè)資產(chǎn)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ【答案】B61、下列項(xiàng)目中，可能引起資本公積變動(dòng)的有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ【答案】B62、甲公司2017年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60%股權(quán)，當(dāng)日，乙公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為3200萬元。該股權(quán)系丁公司于2015年6月自公開市場(chǎng)購入，丁公司在購入乙公司60%股權(quán)時(shí)確認(rèn)了800萬元商譽(yù)。2017年7月1日，按丁公司取得該股權(quán)時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)持續(xù)計(jì)算的乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)價(jià)值為4800萬元。為進(jìn)行該項(xiàng)交易，甲公司支付有關(guān)審計(jì)等中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用120萬元。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)確認(rèn)對(duì)乙公司股權(quán)投資的初始投資成本是（）。A.1920萬元B.2040萬元C.2880萬元D.3680萬元【答案】D63、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第3號(hào)》（財(cái)會(huì)[2009]8號(hào)文）關(guān)于利潤表調(diào)整的事項(xiàng)，說法錯(cuò)誤的是（）。A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在利潤表“每股收益”項(xiàng)下增列“其他綜合收益”項(xiàng)目和“綜合收益總額”項(xiàng)目B.“其他綜合收益”項(xiàng)目，反映企業(yè)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定未在損益中確認(rèn)的各項(xiàng)利得和損失的金額扣除所得稅影響后的凈額C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在附注中詳細(xì)披露其他綜合收益各項(xiàng)目及其所得稅影響，以及原計(jì)入其他綜合收益、當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的金額等信息D.企業(yè)合并利潤表中，應(yīng)在“綜合收益總額”項(xiàng)目下單獨(dú)列示“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”項(xiàng)目【答案】D64、2013年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺(tái)，每臺(tái)1．2萬元。2013年12月31日B公司庫存筆記本電腦1000臺(tái)，單位成本1萬元。2013年12月31日市場(chǎng)銷售價(jià)格為每臺(tái)0．90萬元，預(yù)計(jì)銷售稅費(fèi)均為每臺(tái)0．10萬元。則8公司2013年12月31日應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為（）A.0B.40C.200D.100【答案】A65、某公司申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市已經(jīng)審核通過，下列關(guān)于其發(fā)行程序的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】B66、以下關(guān)于非上市公眾公司收購說法正確的有（）A.自然人李某接受捐贈(zèng)取得非上市公眾公司10％股權(quán)，可免于履行披露義務(wù)B.因公眾公司向其他投資者發(fā)行股份、減少股本導(dǎo)致投資者擁有權(quán)益的股份達(dá)到10％的，投資者免于履行披露義務(wù)C.以要約方式收購公眾公司股份的，收購人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問，被收購公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問提供專業(yè)意見D.以要約方式收購公眾公司股份的，在要約收購期限屆滿前3日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受E.收購人在收購要約期限屆滿時(shí)，不按照約定支付收購價(jià)款或者購買預(yù)受股份的，自該事實(shí)發(fā)生之日起3年內(nèi)不得收購公眾公司F.非上市公眾公司收購中，自愿以要約方式收購公眾公司股份的投資者，其預(yù)定收購的股份比例可以為4％【答案】B67、關(guān)于在主板市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人在財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)方面應(yīng)當(dāng)符合的條件，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D68、上市公司發(fā)行新股決議的有效期限是()。A.半年B.1年C.2年D.決議通過至下次發(fā)行新股期間【答案】B69、下列各項(xiàng)資產(chǎn)中，在其持有期間內(nèi)可以通過損益轉(zhuǎn)回已計(jì)提的減值準(zhǔn)備的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.ⅤD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D70、某公司為全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)創(chuàng)新層掛牌公司，該公司擬發(fā)行股份購買資產(chǎn)且構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，以下說法正確的是（）。A.該公司向特定對(duì)象發(fā)行股份購買資產(chǎn)后股東累計(jì)超過200人的，經(jīng)股東大會(huì)決議后，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定編制申請(qǐng)文件并申請(qǐng)核準(zhǔn)B.該公司向特定對(duì)象發(fā)行股份作為交易對(duì)價(jià)的，應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)召開前一定期間內(nèi)該公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為定價(jià)依據(jù)C.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問持續(xù)督導(dǎo)的期限自該公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起，應(yīng)當(dāng)對(duì)該公司進(jìn)行終身督導(dǎo)D.該公司可以選擇公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券募集資金，支付擬購買資產(chǎn)的交易對(duì)價(jià)E.本次重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份的，特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的公眾公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起至少12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】A71、首期發(fā)行短期融資券的，企業(yè)應(yīng)至少于發(fā)行日前個(gè)工作日公布發(fā)行文件；后續(xù)發(fā)行的，應(yīng)至少于發(fā)行日前____個(gè)工作日公布發(fā)行文件。()A.1；3B.3；5C.5；3D.5；7【答案】C72、以下說法正確的是（）。A.董事會(huì)專門委員會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)B.提名委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔(dān)任召集人C.薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔(dān)任召集人D.審計(jì)委員會(huì)中有1名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士，由該會(huì)計(jì)專業(yè)人士獨(dú)立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿73、公司債券每張面值（）元，發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與保薦人通過市場(chǎng)詢價(jià)確定。A.1B.10C.100D.1000【答案】C74、主板上市公司非公開發(fā)行股票，其認(rèn)購邀請(qǐng)書發(fā)送對(duì)象包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B75、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.ⅢD.Ⅰ、Ⅳ【答案】B76、關(guān)于首次公開發(fā)行股票時(shí)參與網(wǎng)下配售的投資者的表述正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B77、甲是上市公司，乙是收購方，甲向乙發(fā)行1．2億股份，甲乙的資料：甲的股本1億，乙的股本0．6億，甲的凈資產(chǎn)公允價(jià)值18億，乙的凈資產(chǎn)公允價(jià)值50億，乙的每股公允價(jià)值40元，則合并形成的商譽(yù)為（）A.0B.2C.5D.6【答案】B78、根據(jù)《地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行辦法》，可以發(fā)行專項(xiàng)債券的政府有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B79、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)在深圳證券交易所上市的上市公司披露的哪些情況發(fā)表獨(dú)立意見（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C80、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券價(jià)值的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】B81、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市申請(qǐng)文件受理指引》，存在以下（）情形的，深交所做出不予受理的決定。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D82、2012年12月31日，甲公司存在一項(xiàng)未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗(yàn)判斷，該項(xiàng)訴訟敗訴的可能性為90％。如果敗訴，甲公司將須賠償對(duì)方100萬元并承擔(dān)訴訟費(fèi)用5萬元，同時(shí)基本確定可從保險(xiǎn)公司收到賠償款120萬元。2012年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬元B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債105萬元C.確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬元D.確認(rèn)其他應(yīng)收款100萬元【答案】B83、注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)時(shí)，甲公司經(jīng)審計(jì)的合并應(yīng)收賬款余額為2000萬元，甲公司應(yīng)收賬款項(xiàng)目母公司計(jì)提了300萬元壞賬準(zhǔn)備（不含對(duì)合并范圍內(nèi)主體的應(yīng)收賬款），持股80％的子公司計(jì)提了100萬元壞賬準(zhǔn)備（不含對(duì)合并范圍內(nèi)主體的應(yīng)收賬款），資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行評(píng)估，則合并應(yīng)收賬款的評(píng)估值為（）。A.2000萬元B.1700萬元C.1600萬元D.1620萬元【答案】D84、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于要約收購上市公司的說法，正確的是（)A.收購人進(jìn)行要約收購的，對(duì)同一種類股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價(jià)格B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價(jià)款的，該債券的可上市交易時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于2個(gè)月C.在要約收購期間，被要約收購公司董事、監(jiān)事不得辭職D.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外【答案】A85、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露的文件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D86、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B87、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，上市公司存在下列哪些情形時(shí)，不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)。（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D88、證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過（）。在此范圍內(nèi)，證券公司自主確定每期短期融資券的發(fā)行規(guī)模。A.凈資本的60%B.凈資產(chǎn)的60%C.凈資本的40%D.凈資產(chǎn)的40%E.總資產(chǎn)的40%【答案】A89、母公司甲有一個(gè)子公司乙，甲公司長期股權(quán)投資以成本法核算，因乙公司公允價(jià)值無法取得，甲公司在期末編制合并報(bào)表時(shí)沒有把乙公司納入并表范圍，本事項(xiàng)對(duì)多個(gè)會(huì)計(jì)科目影響重大，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)時(shí)審計(jì)范圍沒有受到限制，則注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告的意見類型為（）。A.帶強(qiáng)調(diào)段無保留B.保留意見C.否定意見D.無法表示意見【答案】C90、下列關(guān)于采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C91、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，以下各選項(xiàng)相互獨(dú)立，下列關(guān)于信息披露的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C92、保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人存在的下列關(guān)聯(lián)關(guān)系中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、D.Ⅳ、Ⅴ【答案】B93、依據(jù)國家發(fā)展改革委辦公廳發(fā)布的《綠色債券發(fā)行指引》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C94、公司申請(qǐng)其股票公開轉(zhuǎn)讓的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，股東大會(huì)決議必須經(jīng)（）以上通過。A.出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2／3B.全體股東所持表決權(quán)的2／3C.出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的1／2D.全體股東所持表決權(quán)的1／2【答案】A95、根據(jù)《股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第5號(hào)——關(guān)于已通過發(fā)審會(huì)擬發(fā)行證券的公司會(huì)后事項(xiàng)監(jiān)管及封卷工作的操作規(guī)程》，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.未能按時(shí)提交承諾函、或有重大事項(xiàng)發(fā)生的，中國證監(jiān)會(huì)將暫緩安排發(fā)行B.在中國證監(jiān)會(huì)將核準(zhǔn)文件交發(fā)行人的當(dāng)日或者發(fā)行人刊登招股說明書（招股意向書）的前一個(gè)工作日中午12:00以前，發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)審核部門提交“承諾函”C.公司發(fā)行前，審核員應(yīng)督促發(fā)行人提供會(huì)后重大事項(xiàng)說明，主承銷商及發(fā)行人律師、會(huì)計(jì)師對(duì)發(fā)行人在通過發(fā)審會(huì)審核后是否發(fā)生重大事項(xiàng)需分別出具專業(yè)意見D.更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，應(yīng)重新上發(fā)審會(huì)E.在招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，如發(fā)行人發(fā)生重大事項(xiàng)，有關(guān)說明提交中國證監(jiān)會(huì)后，經(jīng)審閱無異議的，發(fā)行人方能于第2日刊登補(bǔ)充公告【答案】D96、下列選項(xiàng)中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露文件的是（）。A.有關(guān)股票在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓的股東大會(huì)決議B.主辦券商推薦報(bào)告C.主辦券商盡職調(diào)查報(bào)告D.主辦券商內(nèi)核意見【答案】B97、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行實(shí)施細(xì)則》，下列說法正確的是（）。A.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購，原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行方案中披露C.參與網(wǎng)上申購的投資者可委托第三方代為表達(dá)申購意向，證券公司可以接受投資者的全權(quán)委托代其進(jìn)行申購D.可轉(zhuǎn)債發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實(shí)際申購情況，按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量E.投資者在進(jìn)行可轉(zhuǎn)債網(wǎng)上申購時(shí)須繳付申購資金【答案】A98、A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時(shí)尚未盈利，下列關(guān)于其在公開發(fā)行股票后的禁止性行為正確的是（）。A.A公司不得制定并執(zhí)行現(xiàn)金分紅、股份回購等股東回報(bào)政策B.A公司籌劃的重大事項(xiàng)存在較大不確定性，立即披露可能會(huì)損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，公司可以暫不披露C.A公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員所持首發(fā)前股份的股份鎖定期應(yīng)適當(dāng)延長D.A公司重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購買資產(chǎn)，標(biāo)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位，不必與公司主營業(yè)務(wù)具有協(xié)同效應(yīng)E.A公司即使達(dá)到一定規(guī)模，也不得分拆業(yè)務(wù)獨(dú)立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市【答案】C99、證券公司資產(chǎn)證券化的資產(chǎn)的托管機(jī)構(gòu)可以是（）。A.ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D100、以下哪些屬于公司必須登記的事項(xiàng)？（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C101、根據(jù)2017年修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》，下列屬于金融資產(chǎn)的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A102、原材料賬面價(jià)12萬元／套，市價(jià)為10萬元／套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬元，每件成品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1．2萬元，產(chǎn)品售價(jià)30萬元／套，期末該原材料應(yīng)計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】A103、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】C104、下列關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B105、根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于做好地方政府債券發(fā)行工作的意見》（財(cái)庫〔2019〕23號(hào)）規(guī)定，地方財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在加強(qiáng)與承銷團(tuán)成員溝通的基礎(chǔ)上，在招標(biāo)發(fā)行規(guī)則中合理設(shè)定承銷團(tuán)成員最低投標(biāo)比例、最低承銷比例、最高投標(biāo)比例、債券投標(biāo)利率區(qū)間上下限、單一標(biāo)位投標(biāo)量等技術(shù)參數(shù)要求，其中，單一標(biāo)位最高投標(biāo)量不得高于當(dāng)期債券計(jì)劃發(fā)行量的（）。A.10%B.15%C.20%D.35%E.50%【答案】D106、個(gè)人取得保薦代表人資格后，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關(guān)條件．以下情形中，中國證監(jiān)會(huì)可直接撤銷其保薦代表人資格有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ【答案】D107、常見的股利支付方式有()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C108、某建筑公司簽訂了一項(xiàng)總金額為120萬元的固定造價(jià)合同，最初預(yù)計(jì)總成本為100萬元。第1年實(shí)際發(fā)生成本70萬元，年末，預(yù)計(jì)為完成合同比最初預(yù)計(jì)的總成本要增加25萬元。該合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D109、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費(fèi)25萬元，實(shí)際取得發(fā)行價(jià)款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4%。請(qǐng)問：發(fā)行債券時(shí)應(yīng)付債券的初始確認(rèn)金額為()萬元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】B110、下列關(guān)于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)職能的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D111、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ【答案】C112、上市公司出現(xiàn)的下列情形中，構(gòu)成其非公開發(fā)行優(yōu)先股障礙的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B113、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司章程對(duì)下列哪些人員具有約束力？（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D114、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，發(fā)行人存在下列（）情形的，中國證監(jiān)會(huì)視情節(jié)輕重，采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、六個(gè)月至一年內(nèi)不接受發(fā)行人公開發(fā)行證券相關(guān)文件的監(jiān)管措施。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D115、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的說法正確的是（）。A.發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格B.發(fā)行人、承銷商和參與詢價(jià)的網(wǎng)下投資者，不得在詢價(jià)活動(dòng)中進(jìn)行合謀報(bào)價(jià)、利益輸送或者謀取其他不當(dāng)利益C.主承銷商可以向網(wǎng)下投資者提供投資價(jià)值研究報(bào)告，并遵守中國證券業(yè)協(xié)會(huì)關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的相關(guān)規(guī)定D.首次公開發(fā)行股票價(jià)格（或發(fā)行價(jià)格區(qū)間）確定后，提供報(bào)價(jià)的投資者方可參與申購E.同一網(wǎng)下投資者全部報(bào)價(jià)中的不同擬申購價(jià)格不超過5個(gè)【答案】B116、配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中確定（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B117、以下商業(yè)銀行應(yīng)在定期報(bào)告中披露的表外項(xiàng)目余額中，屬于信貸承諾事項(xiàng)的有（）。A.Ⅰ、ⅥB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】C118、某股份有限公司于2012年1月1日發(fā)行3年期，每年1月1日付息、到期一次還本的公司債券，債券面值為200萬元，票面年利率為5％，實(shí)際利率為6％，發(fā)行價(jià)格為194．65萬元。按實(shí)際利率法確認(rèn)利息費(fèi)用。該債券2013年度確認(rèn)的利息費(fèi)用為（）萬元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】A119、根據(jù)《證券期貨法律適用意見第7號(hào)》的規(guī)定，2017年10月收購人擬收購上市公司，以下情形可以認(rèn)定為上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B120、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板發(fā)行保薦書及成長性專項(xiàng)意見內(nèi)容的說法，正確的有（）。A.ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】A121、深交所一主板上市公司，擬于2015年9月申請(qǐng)公開增發(fā)股票，以下情形構(gòu)成障礙的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.ⅢD.Ⅲ、Ⅳ【答案】D122、以下可以提議召開臨時(shí)股東大會(huì)的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C123、根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于科創(chuàng)板投資價(jià)值研究報(bào)告必備內(nèi)容的說法，正確的有（）。A.IV、VB.I、II、VC.I、IID.I、II、III、IV、VE.II、III【答案】C124、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于退市的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C125、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司披露事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C126、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于上交所上市公司停牌和復(fù)牌的說法，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A127、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，與商品、勞務(wù)及動(dòng)產(chǎn)設(shè)備相關(guān)的增值稅稅率為17%，與土地使用權(quán)相關(guān)的稅率為11%。2016年，甲公司以一項(xiàng)土地使用權(quán)換入乙公司一批存貨及一臺(tái)管理用動(dòng)產(chǎn)設(shè)備。甲公司換出土地使用權(quán)的賬面價(jià)值為900萬元，計(jì)稅價(jià)格為1100萬元。乙公司換出存貨的賬面價(jià)值為400萬元，計(jì)稅價(jià)格為500萬元，換出固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為600萬元，計(jì)稅價(jià)格為700萬元。甲公司另向乙公司支付銀行存款183萬元。不考慮其他因素，假設(shè)該項(xiàng)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。下列說法不正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B128、主板上市公司非公開發(fā)行股票，其認(rèn)購邀請(qǐng)書發(fā)送對(duì)象包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B129、某公司甲自大股東處購買某企業(yè)乙的股權(quán)，甲以1000萬現(xiàn)金及一宗賬面價(jià)值3200萬元的土地使用權(quán)換取乙企業(yè)80％的股權(quán)，該宗土地公允價(jià)值3600萬元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價(jià)值6000萬元，公允價(jià)值7000萬元，公允價(jià)值高于賬面價(jià)值的原因是一套固定資產(chǎn)評(píng)估增值。則關(guān)于甲公司會(huì)計(jì)處理的說法正確的有（）A.確認(rèn)乙企業(yè)長期股權(quán)投資的入賬價(jià)值為4800萬元B.貸記資本公積400萬元C.貸記資本公積200萬元D.確認(rèn)營業(yè)外收入400萬元【答案】A130、下列各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，不能同時(shí)引起資產(chǎn)和所有者權(quán)益變化的是（）。A.回購本公司股票B.總額法下，企業(yè)非日?；顒?dòng)中與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助遞延收益的攤銷C.接受控股股東現(xiàn)金捐贈(zèng)D.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回E.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)期末公允價(jià)值的增加【答案】B131、下列有關(guān)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說法，正確的是（）。A.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，依據(jù)證券法設(shè)立的全國性證券交易場(chǎng)所B.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動(dòng)C.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)D.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實(shí)行保薦制度E.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的登記結(jié)算業(yè)務(wù)由股轉(zhuǎn)公司下屬的登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)【答案】B132、（）應(yīng)同時(shí)在發(fā)行保薦書以及證券發(fā)行募集文件上簽字。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅴ【答案】D133、甲公司授予員工股票期權(quán)，確定股票期權(quán)公允價(jià)值時(shí)，需要考慮的因素有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B134、甲公司于2012年1月1日銷售給乙公司一批材料，價(jià)值4000萬元(含增值稅)，按購銷合同約定，乙公司應(yīng)于2012年10月31日前支付貨款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財(cái)務(wù)發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2013年2月3日，與甲公司協(xié)商，甲公司同意乙公司以一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)清償債務(wù)，乙公司采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)原值為5000萬元，已計(jì)提折舊1200萬元，計(jì)提減值準(zhǔn)備800萬元，該投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為3300萬元，甲公司已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了800萬元的壞賬準(zhǔn)備。則以下說法正確的是（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B135、根據(jù)《存托憑證發(fā)行與交易管理辦法（試行）》，公開發(fā)行以股票為基礎(chǔ)證券的存托憑證的，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B136、下列會(huì)引起速動(dòng)比率變動(dòng)的事項(xiàng)有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B137、甲公司20×7年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60％股權(quán)，當(dāng)日，乙公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為3200萬元。該股權(quán)系丁公司于20×5年6月自公開市場(chǎng)購人入，丁公司在購入乙公司60％股權(quán)時(shí)確認(rèn)了800萬元商譽(yù)。20×7年7月1日，按丁公司取得該股權(quán)時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)持續(xù)計(jì)算的乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)價(jià)值為4800萬元。為進(jìn)行該項(xiàng)交易，甲公司支付有關(guān)審計(jì)等中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用120萬元。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)確認(rèn)對(duì)乙公司股權(quán)投資的初始投資成本是（）。A.1920萬元B.2040萬元C.2880萬元D.3680萬元【答案】D138、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，深交所在上市公司證券發(fā)行上市審核中，可以根據(jù)本規(guī)則及本所相關(guān)規(guī)則采取的自律監(jiān)管措施有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B139、下列各項(xiàng)中，不符合資產(chǎn)會(huì)計(jì)要素定義的是（）。A.發(fā)出商品B.生產(chǎn)成本C.籌建期間發(fā)生的開辦費(fèi)D.尚待加工的半成品【答案】C140、證券公司的保薦業(yè)務(wù)部門在申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格時(shí)要求()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B141、下列()不得兼任監(jiān)事。A.Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C142、以下關(guān)于上市公司募集資金的管理和使用需要經(jīng)股東大會(huì)審議的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B143、制造企業(yè)下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中，不屬于現(xiàn)金流量表中“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.ⅢD.Ⅳ【答案】C144、以下情形在6個(gè)月內(nèi)買入股票又賣出，無其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的有（）A.上市公司的董事B.持有上市公司5％股份的自然人C.上市公司控股股東D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】D145、以下屬于免予提交豁免申請(qǐng)，直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶手續(xù)的情形的有（）A.增持上市公司股份，成為第一大股東，持股比例為18％，準(zhǔn)備繼續(xù)增持B.控股股東持股比例超過50％，再增持5％股份C.因上市公司回購股份減少股本導(dǎo)致投資者持股比例超過30％D.經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司己發(fā)行股份的比例超過30％【答案】B146、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C147、某上市公司就并購重組事項(xiàng)于2014年8月由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，該報(bào)告載明被收購的乙公司2015年凈利潤將達(dá)到5000萬元，2015年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A(yù)測(cè)金額無法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C148、下列交易或者事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B149、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下情形中，需要對(duì)半年度報(bào)告進(jìn)行審計(jì)的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D150、2017年5月，上交所甲上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，下列構(gòu)成發(fā)行障礙的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C151、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費(fèi)25萬元，實(shí)際取得發(fā)行價(jià)款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4％。則發(fā)行債券時(shí)應(yīng)付債券的初始確認(rèn)金額為（）萬元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】B152、下列關(guān)于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)職能的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D153、交易商協(xié)會(huì)不接受短期融資券發(fā)行注冊(cè)的，企業(yè)可于()個(gè)月后重新提交注冊(cè)文件。A.1B.3C.6D.10【答案】C154、對(duì)是否接受短期融資券的發(fā)行注冊(cè)作出判斷時(shí)，注冊(cè)委員會(huì)委員應(yīng)該回避的情形包括()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】B155、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)是指在信貸資產(chǎn)證券化交易中接受受托機(jī)構(gòu)委托、負(fù)責(zé)管理貸款的機(jī)構(gòu)。下列關(guān)于貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)的說法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅲ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D156、某產(chǎn)品預(yù)計(jì)單位售價(jià)12元，單位變動(dòng)成本8元，固定成本總額120萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要實(shí)現(xiàn)750萬元的凈利潤，企業(yè)完成的銷售量至少應(yīng)為（）萬件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】B157、以下關(guān)于政府補(bǔ)助說法正確的是（）A.企業(yè)取得的綜合性項(xiàng)目的政府補(bǔ)助，需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；難以區(qū)分的，應(yīng)整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬計(jì)入當(dāng)期損益。C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬進(jìn)入調(diào)整當(dāng)期期初留存收益。D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助的，公允價(jià)值無法取得時(shí)，按照名義金額計(jì)入遞延收益，分期攤銷?！敬鸢浮緼158、根據(jù)《項(xiàng)目收益?zhèn)芾頃盒修k法》，非公開發(fā)行的項(xiàng)目收益?zhèn)膫?xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)達(dá)到（）及以上。A.AA－B.AA＋C.AAD.A【答案】C159、某公司2014年末凈資產(chǎn)為100億元，近3年平均可分配利潤為2.5億元。公司擬申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券，項(xiàng)目投資總額為45億元，假設(shè)本次債券票面利率為5％，則發(fā)行規(guī)模最高為（）。[2015年11月真題]A.27億元B.31.5億元C.40億元D.50億元【答案】B160、某公司2014年末凈資產(chǎn)為100億元，近3年平均可分配利潤為2．5億元。公司擬申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券，項(xiàng)目投資總額為45億元，假設(shè)本次債券票面利率為5％，則發(fā)行規(guī)模最高A.27億元B.31.5億元C.40億元D.50億元【答案】B161、下列機(jī)構(gòu)及人員需在公開發(fā)行公司債券募集說明書正文的尾頁作出聲明的有（）。Ⅰ．發(fā)行人法定代表人A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A162、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，完整經(jīng)營實(shí)體應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D163、企業(yè)發(fā)行短期融資券的承銷團(tuán)有3家或3家以上承銷商的，可設(shè)()家聯(lián)席主承銷商或副主承銷商，共同組織承銷活動(dòng)。A.1B.2C.3D.5【答案】A164、根據(jù)《上海證券交易所債券市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理辦法》，公眾投資者可以認(rèn)購在上交所上市或掛牌的債券有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A165、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第36號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司向特定對(duì)象發(fā)行證券募集說明書和發(fā)行情況報(bào)告書（2020年修訂）》，以下說法不正確的是（）。A.申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，應(yīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定編制募集說明書并于注冊(cè)后二個(gè)工作日內(nèi)，在交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的網(wǎng)站披露B.向特定對(duì)象發(fā)行證券募集說明書應(yīng)當(dāng)披露董事會(huì)關(guān)于本次募集資金使用的可行性分析C.向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，應(yīng)當(dāng)約定可轉(zhuǎn)債期滿后十個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)D.上市公司向特定對(duì)象發(fā)行證券結(jié)束后，應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)，按本準(zhǔn)則第三章的要求編制發(fā)行情況報(bào)告書，并在交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的網(wǎng)站披露E.向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債，擬變更募集說明書約定的，應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會(huì)議【答案】C166、某上市公司2014年年初發(fā)行在外的普通股為8億股，2014年歸屬于母公司所有者的凈利潤為8．8億元，2015年6月30日，向全體股東配股2億股，價(jià)格為6元。2015年6月30日收盤價(jià)為11元，2015年實(shí)現(xiàn)的歸屬于母公司所有者的凈利潤為11．28億元。則2015年利潤表中，2014年因配股重新計(jì)算的基本每股收益是__________元／股，2015年度基本每股收益是__________元／股。（）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】A167、關(guān)于地方政府發(fā)行債券，下列表述正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B168、進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國投資者，應(yīng)符合的要求有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.ⅡD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A169、非上市公眾公司可以向特定對(duì)象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對(duì)象的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A170、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列情形為擁有上市公司控制權(quán)的有（）。A.IB.ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B171、下列項(xiàng)目中，經(jīng)批準(zhǔn)可減征個(gè)人所得稅的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C172、甲上市公司于2017年2月1日開始籌劃重大資產(chǎn)重組，甲上市公司實(shí)際控制人王某因涉嫌本次重大資產(chǎn)重組的相關(guān)的內(nèi)幕交易，于2017年12月26日被中國證監(jiān)會(huì)作出行政處罰決定，下列關(guān)于王某不得參與上市公司重大資產(chǎn)重組的說法，正確的是（）。A.王某自2017年2月1日起，至少60個(gè)月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組B.王某自2017年2月1日起，至少24個(gè)月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組C.王某自2017年12月26日起，至少12個(gè)月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組D.王某自2017年12月26日起，至少36個(gè)月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組【答案】D173、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A174、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】A175、擬上市公司董事會(huì)構(gòu)成符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B176、根據(jù)《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)開展首次信用評(píng)級(jí)時(shí)，從現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查完成之日至評(píng)級(jí)報(bào)告初稿完成之日，集團(tuán)公司主體的信用評(píng)級(jí)或其發(fā)行的債券評(píng)級(jí)一般不少于（）。A.45個(gè)工作日B.30個(gè)工作日C.20個(gè)工作日D.15個(gè)工作日【答案】B177、申請(qǐng)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具有中國法人資格，實(shí)收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣（）萬元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】C178、下列關(guān)于上市公司配股的說法正確的是（）。A.因認(rèn)購不積極，承銷商將認(rèn)購期限延遲（超過3個(gè)月）B.控股股東認(rèn)購其他股東放棄認(rèn)購的股份C.控股股東承諾認(rèn)購1200萬股，但實(shí)際認(rèn)購少于1000萬股D.由發(fā)行人與保薦機(jī)構(gòu)協(xié)商確定發(fā)行價(jià)格【答案】D179、收購人2016年5月擬對(duì)我國上市公司進(jìn)行收購，以下不符合收購人資格的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、D.Ⅱ【答案】D180、中小板某上市公司，上市日期為2014年5月，募集資金于2015年使用完畢，在該公司披露2016年年度報(bào)告時(shí)，保薦機(jī)構(gòu)需要發(fā)表意見的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ【答案】A181、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準(zhǔn)備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）億元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】B182、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.工作底稿各章節(jié)之間應(yīng)當(dāng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)，不同章節(jié)中存在重復(fù)的文件資料，可以采用相互引征的方法B.凡對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)有重大影響的文件資料及信息，均應(yīng)當(dāng)作為工作底稿予以留存C.發(fā)行人子公司對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)經(jīng)營或財(cái)務(wù)狀況有重大影響的，保薦機(jī)構(gòu)可參照本指引根據(jù)重要性和合理性原則對(duì)該子公司單獨(dú)編制工作底稿D.工作底稿可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔留存，紙質(zhì)文檔工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存十年，以紙質(zhì)以外的其它介質(zhì)形式存在的工作底稿至少7年【答案】D183、上市公司非公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B184、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)．下列情形符合規(guī)定的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅳ【答案】B185、以下關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A186、超額配售選擇權(quán)中，發(fā)行新股數(shù)量的計(jì)算公式是（）。A.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量一主承銷商從集中競(jìng)價(jià)交易市場(chǎng)購買發(fā)行人股票的數(shù)量B.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量C.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量+主承銷商從集中競(jìng)價(jià)交易市場(chǎng)購買發(fā)行人股票的數(shù)量D.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量一超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量+主承銷商從集中競(jìng)價(jià)交易市場(chǎng)購買發(fā)行人股票的數(shù)量【答案】A187、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列屬于證券公司申請(qǐng)保薦業(yè)務(wù)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件是（）。A.具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于25人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人B.注冊(cè)資本不低于人民幣1億元C.凈資本不低于人民幣3000萬元D.保薦代表人不少于3人E.最近3年內(nèi)未因違法違規(guī)行為受到行政處罰【答案】B188、編制現(xiàn)金流量表時(shí)，列報(bào)經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的方法分為()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,ⅢC.Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】A189、在對(duì)某上市公司2017年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)過程中，下列有助于注冊(cè)會(huì)計(jì)師了解該公司存貨存放地點(diǎn)的程序有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D190、2020年某創(chuàng)業(yè)板上市公司的年報(bào)，出現(xiàn)以下情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C191、地方政府一般債券的期限有哪幾種（）A.1、3、5、7B.3、5、7、9C.1、3、5、7、10D.1、3、5、7、9【答案】C192、下列關(guān)于證券公司短期融資券發(fā)行的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A193、以下關(guān)于發(fā)行公司債券，債券持有人保護(hù)的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ【答案】A194、根據(jù)《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C195、關(guān)于科創(chuàng)板上市企業(yè)退市的情形，下列描述正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C196、公開發(fā)行企業(yè)債券的，若所籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的（）。A.70%B.30%C.50%D.60%【答案】A197、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，以下屬于監(jiān)測(cè)的重大事項(xiàng)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D198、乙公司是投資性主體，丙、丁是其兩個(gè)子公司，其中丙公司為乙公司的投資活動(dòng)提供管理服務(wù)，丁公司為做市轉(zhuǎn)讓的新三板掛牌公司，不為乙公司的投資活動(dòng)提供管理服務(wù)，甲公司為乙公司的母公司，屬于非投資性主體，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D199、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，下列關(guān)于簡(jiǎn)易程序的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C200、上市公司出現(xiàn)下列哪些情形不得非公開發(fā)行股票（）A.連續(xù)3年不分紅B.最近1年財(cái)務(wù)報(bào)表被CPA出具非標(biāo)審計(jì)意見，但所涉及的重大影響已經(jīng)消除C.現(xiàn)任董事正被立案調(diào)查D.現(xiàn)任監(jiān)事最近36個(gè)月內(nèi)被中國證監(jiān)會(huì)行政處罰【答案】C201、下列關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的說法，正確的有（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C202、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于首發(fā)、再融資申報(bào)文件相關(guān)問題與解答》的相關(guān)規(guī)定，以下不屬于首發(fā)受理環(huán)節(jié)申報(bào)文件的是（）。A.2份全套申報(bào)文件電子版B.2套部分申報(bào)文件單行本（復(fù)印件）C.1份全套書面材料（原件）D.2份全套書面材料（復(fù)印件）【答案】D203、關(guān)于收購人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問職責(zé)的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B204、下列關(guān)于或有事項(xiàng)的說法中，正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A205、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》，以下說法正確的是（）。A.違約類債券指發(fā)行人的償債能力或增信措施的有效性嚴(yán)重惡化、按期還本付息存在重大不確定性且預(yù)計(jì)將發(fā)生違約的債券B.受托管理人出現(xiàn)不再適合繼續(xù)任職情形的，在依法變更受托管理人之前，由上交所臨時(shí)指定的相關(guān)機(jī)構(gòu)履行債券風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)C.未聘請(qǐng)受托管理人的債券，由資金監(jiān)管銀行參照該指引的規(guī)定履行受托管理人的相關(guān)職責(zé)D.對(duì)初步列為關(guān)注類的債券，受托管理人應(yīng)當(dāng)至少在債券還本付息日前2個(gè)月開展風(fēng)險(xiǎn)排查【答案】D206、甲公司2011年1月1日按面值發(fā)行3年期一次還本、按年付息的可轉(zhuǎn)債2萬份，每份面值100元，債券票面年利率6％，每份可轉(zhuǎn)換25股，甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)二級(jí)市場(chǎng)上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場(chǎng)利率為10％；假定2012年1月1日債券持有人將持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)換為普通股股票，已知(P／F，3，10％)=0．75，(P／A，3，10％)=2．5。則下列說法正確的是（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B207、發(fā)審委以()對(duì)股票發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)行表決，提出審核意見；中國證監(jiān)會(huì)作出是否核準(zhǔn)該股票發(fā)行申請(qǐng)的決定。A.全體一致原則B.投票方式C.2/3多數(shù)原則D.領(lǐng)導(dǎo)層決議方式【答案】B208、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票審核過程中有關(guān)事項(xiàng)的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.首發(fā)公開發(fā)行的申請(qǐng)文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過有效期且逾期3個(gè)月未更新的，終止審查B.發(fā)行人主動(dòng)申請(qǐng)中止審查的，中止審查事項(xiàng)消失后，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)提交恢復(fù)審查申請(qǐng)C.發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會(huì)第一次書面反饋意見發(fā)出之日起1個(gè)月內(nèi)提交書面回復(fù)意見，確有困難的，可以申請(qǐng)延期，延期原則上不超過2個(gè)月D.發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會(huì)告知函發(fā)出之日起1個(gè)月內(nèi)提交書面回復(fù)意見【答案】D209、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A210、根據(jù)《深圳市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行實(shí)施細(xì)則》，下列關(guān)于新股網(wǎng)上申購的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D211、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》，以下應(yīng)認(rèn)定為不予行政處罰的考慮情形的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A212、某生產(chǎn)型企業(yè)，出口增值稅率征稅率為17％，退稅率為13％，其2012年2月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：采購貨物增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額300萬元，國內(nèi)銷售貨物1000萬元，增值稅率17％，出口貨物1000萬元，退稅率13％，月初留抵稅20萬元，問該公司2月份繳納稅款情況（）。A.退稅40萬元B.交稅130萬元C.退稅110萬元D.退稅130萬元【答案】C213、下列關(guān)于某創(chuàng)業(yè)板上市公司治理的相關(guān)做法，不違反相關(guān)規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A214、某上市公司于2018年3月1日停牌公告擬進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，并于2018年5月31日發(fā)布相關(guān)重組公告。依據(jù)公告內(nèi)容，本次交易不構(gòu)成重組上市，該上市公司擬通過發(fā)行股份的方式，以10億元的價(jià)格購買甲公司100%股權(quán)，乙公司、丙公司、丁公司分別持有甲公司70%、10%、20%的股權(quán)，其中丙公司的股權(quán)系2018年3月31日以資產(chǎn)增資方式獲得，丁公司的股權(quán)系2017年12月31日以現(xiàn)金增資的方式獲得。若該上市公司擬將該事項(xiàng)作為重大資產(chǎn)重組提交上市部進(jìn)行審核，不考慮其他因素，則下列說法符合目前監(jiān)管要求的是（）。A.募集配套資金規(guī)?？梢詾?億元，用于支付本次并購交易稅費(fèi)、人員安置費(fèi)用等并購整合費(fèi)用B.募集配套資金規(guī)?？梢詾?億元，用于投入標(biāo)的資產(chǎn)在建項(xiàng)目建設(shè)C.募集配套資金規(guī)模可以為7億元，用于補(bǔ)充標(biāo)的公司的流動(dòng)資金D.募集配套資金規(guī)模可以為10億元，用于支付本次并購交易中的現(xiàn)金對(duì)價(jià)及補(bǔ)充標(biāo)的公司的流動(dòng)資金【答案】B215、甲公司2017年1月1日購買乙公司80％的股權(quán)，為非同一控制下企業(yè)合并，2017年3月3日，乙公司將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給甲公司作為固定資產(chǎn)使用，乙公司銷售該產(chǎn)品的銷售收入為2000萬元，銷售成本為1760萬元。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25％，甲公司已支付款項(xiàng)，甲公司購買的該固定資產(chǎn)用于公司的行政管理，該固定資產(chǎn)不需要安裝，當(dāng)月投入使用，折舊年限為4年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。采用直線法計(jì)提折舊，假設(shè)會(huì)計(jì)計(jì)提折舊方法、預(yù)計(jì)使用年限、凈殘值均與稅法規(guī)定相同。則2017年和2018年甲公司合并報(bào)表關(guān)于該內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的以下會(huì)計(jì)分錄，處理正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D216、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說明書》的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，包括()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C217、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2015年12月1日與乙公司簽訂產(chǎn)品