公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行流程

財(cái)務(wù)制度執(zhí)行操作流程一、出納工作流程：

1、出納日常工作流程付票據(jù)收票收現(xiàn)審單付款開(kāi)支票盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日現(xiàn)金、銀行付款收款轉(zhuǎn)賬編制銀行、現(xiàn)金憑證登記現(xiàn)金、銀行日記賬核對(duì)日記賬、做調(diào)節(jié)表2、工資薪資發(fā)放流程：薪資報(bào)表接收領(lǐng)款人簽字確認(rèn)各項(xiàng)財(cái)務(wù)代扣處理資金準(zhǔn)備（每月15日前）費(fèi)用付款流程3、付款流程：

1）材料物資付款流程根據(jù)打款金額催收發(fā)票辦理打款（全款或定金）出納審核付款單通知采購(gòu)部已打款預(yù)算外，總經(jīng)理簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)部受理預(yù)算以?xún)?nèi)財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)采購(gòu)預(yù)算審核簽字采購(gòu)付款單（采購(gòu)部）2）費(fèi)用付款流程支票通知相關(guān)部門(mén)付款情況銀行電匯網(wǎng)銀付款銀行支付（確定打款賬戶(hù)）銀行承兌確定支付方式現(xiàn)金支付收到復(fù)核規(guī)定的單據(jù)4、收款流程

1）、主營(yíng)業(yè)務(wù)收款需開(kāi)票后付款出納開(kāi)具收據(jù)開(kāi)票流程不開(kāi)具發(fā)票先付款后開(kāi)票業(yè)務(wù)部提供客戶(hù)開(kāi)票信息出納接到業(yè)務(wù)部回款通知會(huì)計(jì)根據(jù)合同通知業(yè)務(wù)部回收工程款業(yè)務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人提供完整賬戶(hù)信息出納查收到款未收到2）其他應(yīng)收款如需開(kāi)票，見(jiàn)開(kāi)票流程確認(rèn)來(lái)款方向、并注明款項(xiàng)收入‘科目’出納將相關(guān)單據(jù)交‘付款單位’出納收款核對(duì)金額會(huì)計(jì)開(kāi)度收款收據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人接收并審核收款內(nèi)容二、會(huì)計(jì)工作流程：1、記賬、結(jié)賬財(cái)務(wù)經(jīng)理審核編制記賬憑證生成科目匯總表登記明細(xì)分類(lèi)賬登記總分類(lèi)賬月底結(jié)賬生成財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核報(bào)表歸檔、訂制憑證取得并審核原始憑證2、合同管理流程加蓋合同章、財(cái)務(wù)章收到已簽訂完整合同財(cái)務(wù)部審核從業(yè)務(wù)部取得合同歸檔、登記合同匯總表不通過(guò)需修改通過(guò)3、收據(jù)管理流程上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理核對(duì)賬表當(dāng)月收入從出納處取得收據(jù)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理編制收據(jù)管理明細(xì)表三、采購(gòu)報(bào)賬流程：編制采購(gòu)預(yù)算計(jì)劃相關(guān)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)落實(shí)供應(yīng)商、簽訂供應(yīng)合同（采購(gòu)部）資金預(yù)算申請(qǐng)材料物資付款流程驗(yàn)收、入庫(kù)（財(cái)務(wù)部）財(cái)務(wù)結(jié)算各部門(mén)每周提供采購(gòu)申請(qǐng)（采購(gòu)需求部門(mén)）注：1、部門(mén)經(jīng)理及相關(guān)負(fù)責(zé)人主要復(fù)核采購(gòu)熟料、價(jià)格，明確交貨時(shí)間。2、采購(gòu)部確定結(jié)算方式、質(zhì)量保證、售后服務(wù)。貨比三家、質(zhì)優(yōu)價(jià)廉。3、需預(yù)付款項(xiàng)的按有關(guān)程序辦理資金申請(qǐng)，在保證工程施工要求的前提下，采購(gòu)成本最低原則。4、庫(kù)管員驗(yàn)收數(shù)量，相關(guān)負(fù)責(zé)人協(xié)助質(zhì)量檢測(cè)，開(kāi)具入庫(kù)單。5、采購(gòu)部提交已審批的申請(qǐng)單，供應(yīng)合同、發(fā)票、運(yùn)輸發(fā)票，出納比那里辦款，會(huì)計(jì)做賬務(wù)處理。6、各部門(mén)周五提供采購(gòu)申請(qǐng)到，采購(gòu)部四、入庫(kù)流程開(kāi)具入庫(kù)單（簽字確認(rèn)）根據(jù)入庫(kù)單登記卡片驗(yàn)收（財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部、提交申請(qǐng)部門(mén)）通知收貨（采購(gòu)部）整理、排列入庫(kù)注：1、庫(kù)管驗(yàn)收注意事項(xiàng)：審核采購(gòu)計(jì)劃，送貨清單、驗(yàn)收貨物數(shù)量、協(xié)助質(zhì)檢、對(duì)方到相應(yīng)區(qū)域，清理現(xiàn)場(chǎng)。2、入庫(kù)單一式三份，有驗(yàn)收入庫(kù)人簽字，財(cái)務(wù)、采購(gòu)部各留一份。五、出庫(kù)流程剩余材料入庫(kù)參照‘入庫(kù)流程’相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字庫(kù)管開(kāi)具出庫(kù)單財(cái)務(wù)部辦理出庫(kù)（庫(kù)管）領(lǐng)料申請(qǐng)（用料部門(mén)）注：1、領(lǐng)料申請(qǐng)必須經(jīng)領(lǐng)料相關(guān)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用。2、庫(kù)管填制出庫(kù)單，由經(jīng)手人簽字確認(rèn)，并核對(duì)數(shù)量，辦理出庫(kù)。3、剩余材料及時(shí)放入倉(cāng)庫(kù)中，如因未及時(shí)入庫(kù)，造成丟失損壞，由經(jīng)手人負(fù)責(zé)賠償。六、倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)流程安排盤(pán)點(diǎn)順序，進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)編制“盤(pán)點(diǎn)記錄表”進(jìn)行賬賬、賬實(shí)核對(duì)編制“庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)匯總表”和差異原因分析報(bào)告，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理（月報(bào)、季報(bào)）查明原因進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整庫(kù)房物資進(jìn)行整理、清理數(shù)量注：1、盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備，庫(kù)管將貨物進(jìn)行整理、歸類(lèi)。2、財(cái)務(wù)部派負(fù)責(zé)人進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，并登記‘盤(pán)點(diǎn)記錄表’。3、后期工作，庫(kù)管匯總整理‘庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表’和‘盤(pán)虧匯總表’。然后查找盤(pán)鷹盤(pán)虧的原因，并將‘庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)匯總表’和差異原因查找報(bào)告交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核。財(cái)務(wù)部根據(jù)審批結(jié)果調(diào)整庫(kù)存。4、盤(pán)點(diǎn)工作每月進(jìn)行一次，按照‘庫(kù)房管理制度’實(shí)施。七、借款（資金支付）流程部門(mén)經(jīng)理審批（工程部≥1000元，其他部門(mén)≥300元）出納付款“付款流程”財(cái)務(wù)經(jīng)理審批（前清后借原則）總經(jīng)理審批（工程部＞1000元，其他部門(mén)＞300元）申請(qǐng)人填制‘借款單、領(lǐng)款單’額度以外額度以?xún)?nèi)注：1、填制‘借款單、領(lǐng)款單’注明用款事由，工程名稱(chēng)或款項(xiàng)去處，款項(xiàng)金額大小寫(xiě)，備注欄可以注明具體內(nèi)容。2、字跡清晰可見(jiàn)，領(lǐng)款人簽字，所在部門(mén)經(jīng)理簽字審批，部門(mén)經(jīng)理審核其借款的用途、金額是否合理。3、遵循不清后款不予辦理原則，領(lǐng)款人及時(shí)在每星期三辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。4、借款金額在300元以上提前3天報(bào)至財(cái)務(wù)部備款，避免庫(kù)存現(xiàn)金不足。八、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：出納辦理‘付款流程’總經(jīng)理審批（>300元）會(huì)計(jì)審核單據(jù)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批部門(mén)經(jīng)理審批差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)人按規(guī)定整理黏貼報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、簽字額度以?xún)?nèi)額度以?xún)?nèi)注：1、報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)完整，如報(bào)銷(xiāo)部門(mén)、日期和單據(jù)及附件頁(yè)數(shù)，整理好單據(jù)后附于報(bào)銷(xiāo)單后（忌用訂書(shū)器裝訂）2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：準(zhǔn)確填寫(xiě)各報(bào)銷(xiāo)用途及金額的大小寫(xiě)，不得涂改。（費(fèi)用包括：水電費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、通訊費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、低值易耗品等）3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：注明出差地點(diǎn)，幾天、共去幾人。本次出差的費(fèi)用（費(fèi)用包括：交通費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、通訊費(fèi)、出差補(bǔ)助等）4、所有費(fèi)用應(yīng)取得發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，公司名稱(chēng)應(yīng)填寫(xiě)全稱(chēng)‘河北金思維智能科技有限公司’，發(fā)票不得有損壞，否則不予報(bào)銷(xiāo)。5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程具體內(nèi)容參照《河北金思維智能科技有限公司-財(cái)務(wù)制度》。九、工資薪金支付流程各部門(mén)或總經(jīng)理制定獎(jiǎng)金、績(jī)效工資（每月5日前）每月5日取得考勤統(tǒng)計(jì)表、人員變動(dòng)、工資標(biāo)準(zhǔn)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)部根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)編制工資發(fā)放表各部門(mén)經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理審批（每月10日）每月15日根據(jù)審批后工資表辦理“工資發(fā)放流程”領(lǐng)款簽字，收到工資條注：每月5日從行政部取得考勤表，各部門(mén)工資調(diào)整、獎(jiǎng)金、罰款等數(shù)據(jù)。部門(mén)經(jīng)理在審核簽字時(shí)、應(yīng)確認(rèn)其部門(mén)人員工資變動(dòng)情況。3、財(cái)務(wù)部于每月10日提交‘工資表’到總經(jīng)理處審批。4、每月15日發(fā)放工資。十、軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)流程資金計(jì)劃（采購(gòu)部）貨到組織驗(yàn)收入庫(kù)辦理手續(xù)，憑發(fā)票資料辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)審核申請(qǐng)單，聯(lián)系三家以上供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)比（采購(gòu)部）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程（財(cái)務(wù)部）辦理固定資產(chǎn)登記入賬（財(cái)務(wù)部）使用部門(mén)填寫(xiě)“資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單”資金支付流程（財(cái)務(wù)部）總經(jīng)理審批注：工程及辦公固化程序軟件，辦公設(shè)備、公共設(shè)施等采購(gòu)支出都屬于本流程辦理范圍。十一、其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)流程總經(jīng)理簽署意見(jiàn)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)付款流程負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂合作合同項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告財(cái)務(wù)部備案、備款注：其他專(zhuān)項(xiàng)支出項(xiàng)目包括：咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、基本建設(shè)、研發(fā)項(xiàng)目等支出。十二、財(cái)務(wù)報(bào)表流程報(bào)表加蓋印章（公章、財(cái)務(wù)章）報(bào)表報(bào)送相關(guān)部門(mén)年終歸檔（財(cái)務(wù)部）審核報(bào)表（財(cái)務(wù)經(jīng)理）編制各項(xiàng)報(bào)表報(bào)表保存（會(huì)計(jì)）注：1、財(cái)務(wù)部每月末結(jié)賬后編制當(dāng)月財(cái)務(wù)報(bào)表，包括：‘資產(chǎn)負(fù)債表’、‘利潤(rùn)表’、‘現(xiàn)金流量表，前兩項(xiàng)分為月報(bào)、季報(bào)、年終報(bào)。后一項(xiàng)季報(bào)、年報(bào)即可。2、報(bào)送時(shí)間：下月初8日前上報(bào)本月報(bào)表3、其他部門(mén)需要特定報(bào)表，報(bào)送至各部門(mén)經(jīng)理，時(shí)間為下月8日前。4、年終歸檔：年終將所有報(bào)表裝訂成冊(cè)，存入檔案柜。十三、開(kāi)票流程

1、國(guó)稅開(kāi)票流程1）、防偽稅控專(zhuān)用發(fā)票

開(kāi)具流程將IC卡插入讀卡器插入“數(shù)據(jù)備份之星”桌面進(jìn)入“數(shù)據(jù)備份之星軟件”進(jìn)入系統(tǒng)選擇開(kāi)票員，并核對(duì)口令發(fā)票管理“專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)”核對(duì)“發(fā)票號(hào)碼”根據(jù)“客戶(hù)信息”填制發(fā)票內(nèi)容確定開(kāi)票金額含稅、不含稅點(diǎn)擊“打印”保存，并預(yù)覽復(fù)核所開(kāi)具發(fā)票2）、防偽稅控普通發(fā)票

開(kāi)具流程將IC卡插入讀卡器插入“數(shù)據(jù)備份之星”桌面進(jìn)入“數(shù)據(jù)備份之星軟件”進(jìn)入系統(tǒng)選擇開(kāi)票員，并核對(duì)口令菜單欄上“發(fā)票開(kāi)具管理”確定開(kāi)票金額含稅、不含稅根據(jù)“客戶(hù)信息”填制發(fā)票內(nèi)容復(fù)核所開(kāi)具發(fā)票點(diǎn)擊“打印”保存，并預(yù)覽普通發(fā)票填開(kāi)，核對(duì)‘發(fā)票號(hào)碼’點(diǎn)擊“發(fā)票管理”業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)收票確定開(kāi)票時(shí)間，備案（財(cái)務(wù)部）加蓋“發(fā)票專(zhuān)用章”增值稅專(zhuān)用發(fā)票17%確定開(kāi)具發(fā)票種類(lèi)（財(cái)務(wù)部）普通發(fā)票3%增值稅普通發(fā)票17%獲得客戶(hù)完整開(kāi)票信息（業(yè)務(wù)部）確定開(kāi)票公司名稱(chēng)、合同內(nèi)容（財(cái)務(wù)部）開(kāi)票信息存檔、登記將發(fā)票“客戶(hù)聯(lián)”傳遞業(yè)務(wù)部（財(cái)務(wù)部）2、申請(qǐng)開(kāi)具發(fā)票流程

1）、申請(qǐng)國(guó)稅發(fā)票流程注：1、客戶(hù)信息包括：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（全稱(chēng)）、國(guó)稅開(kāi)票流程稅號(hào)、開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)行賬號(hào)、公司地址、電話(huà)。2、所提供信息字跡清楚，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤。3、確定開(kāi)票物品名稱(chēng)、金額、數(shù)量。加蓋“發(fā)票專(zhuān)用章”4、按照合同金額開(kāi)具發(fā)票，如有變動(dòng)則更改重新簽署合同。5、業(yè)務(wù)部從財(cái)務(wù)部取得發(fā)票，應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)送達(dá)客戶(hù)處，并妥善保存，票將發(fā)票“客戶(hù)聯(lián)”傳遞業(yè)務(wù)部（財(cái)務(wù)部）面不得損壞或有污漬。2）、申請(qǐng)地稅發(fā)票流程發(fā)票蓋章（財(cái)務(wù)部）傳遞給“客戶(hù)”安排時(shí)間，在當(dāng)?shù)氐囟惥珠_(kāi)票（工程部、財(cái)務(wù)部）國(guó)稅、地稅局開(kāi)具“證明”、“外管證”（財(cái)務(wù)部）提供客戶(hù)“地稅稅務(wù)登記證”復(fù)印件（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）開(kāi)票信息存檔、登記（財(cái)務(wù)部）確定當(dāng)?shù)氐囟惗悇?wù)局開(kāi)票手續(xù)及開(kāi)票資料（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）核對(duì)合同確認(rèn)開(kāi)票金額、開(kāi)票內(nèi)容（財(cái)務(wù)部）通知財(cái)務(wù)部開(kāi)票（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）3、抄報(bào)稅流程進(jìn)入系統(tǒng)報(bào)稅處理抄報(bào)稅管理抄稅處理系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對(duì)話(huà)框”插入IC卡，點(diǎn)擊確認(rèn)正常抄寫(xiě)IC卡成功

財(cái)務(wù)部發(fā)

謝謝大家！9、青少年是一個(gè)美好而又是一去不可再得的時(shí)期，是將來(lái)一切光明和幸福的開(kāi)端。。5月-255月-25Sunday,May11,202510、人的志向通常和他們的能力成正比例。13:22:3313:22:3313:225/11/20251:22:33PM11、夫?qū)W須志也，才須學(xué)也，非學(xué)無(wú)以廣才，非志無(wú)以成學(xué)。5月-2513:22:3313:22May-2511-May-2512、越是無(wú)能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。13:22:3313:22:3313:22Sunday,May11,202513、志不立，天下無(wú)可成之事。5月-255月-2513:22:3313:22:33May11,202514、古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有堅(jiān)忍不拔之志。11五月20251:22:33下午