企業(yè)出納面試試題及答案

企業(yè)出納面試試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.以下哪項(xiàng)不屬于出納的日常工作職責(zé)？

A.現(xiàn)金收付

B.銀行存款

C.財(cái)務(wù)報(bào)表編制

D.財(cái)務(wù)審計(jì)

2.出納在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，以下哪種行為是錯(cuò)誤的？

A.定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)

B.對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)

C.將現(xiàn)金存放在保險(xiǎn)柜中

D.將現(xiàn)金隨意放置在辦公桌上

3.出納在處理銀行單據(jù)時(shí)，以下哪種做法是正確的？

A.及時(shí)核對(duì)銀行單據(jù)與賬戶記錄

B.對(duì)未到賬的銀行單據(jù)進(jìn)行長(zhǎng)期掛賬

C.保留所有銀行單據(jù)的原始憑證

D.將銀行單據(jù)隨意丟棄

4.以下哪項(xiàng)不是出納在處理報(bào)銷單據(jù)時(shí)需要注意的事項(xiàng)？

A.核實(shí)報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性

B.嚴(yán)格審核報(bào)銷金額

C.對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行分類歸檔

D.將報(bào)銷單據(jù)直接交給財(cái)務(wù)主管

5.出納在進(jìn)行銀行存款時(shí)，以下哪種做法是正確的？

A.及時(shí)將銀行存款入賬

B.對(duì)銀行存款進(jìn)行長(zhǎng)期掛賬

C.定期核對(duì)銀行存款余額

D.將銀行存款用于公司非經(jīng)營(yíng)性支出

6.以下哪項(xiàng)不是出納在處理現(xiàn)金收付時(shí)需要注意的事項(xiàng)？

A.嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證

B.定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)

C.將現(xiàn)金存放在保險(xiǎn)柜中

D.將現(xiàn)金用于公司非經(jīng)營(yíng)性支出

7.出納在進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)，以下哪種做法是正確的？

A.確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性

B.對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行長(zhǎng)期掛賬

C.定期核對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)

D.將財(cái)務(wù)報(bào)表隨意丟棄

8.以下哪項(xiàng)不是出納在處理財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)需要注意的事項(xiàng)？

A.嚴(yán)格遵循審計(jì)準(zhǔn)則

B.配合審計(jì)人員的工作

C.將審計(jì)意見(jiàn)直接向公司高層匯報(bào)

D.對(duì)審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行篡改

9.出納在進(jìn)行銀行對(duì)賬時(shí)，以下哪種做法是正確的？

A.定期進(jìn)行銀行對(duì)賬

B.對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行長(zhǎng)期掛賬

C.核對(duì)銀行對(duì)賬單與公司賬目

D.將銀行對(duì)賬單隨意丟棄

10.以下哪項(xiàng)不是出納在處理公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)需要注意的事項(xiàng)？

A.嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)管理制度

B.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告給公司高層

D.對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)視而不見(jiàn)

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.出納人員在工作中必須對(duì)每筆現(xiàn)金交易進(jìn)行詳細(xì)記錄。（√）

2.出納人員可以同時(shí)擔(dān)任公司財(cái)務(wù)主管職務(wù)。（×）

3.出納人員在進(jìn)行銀行存款時(shí)，只需確保賬戶余額正確即可。（×）

4.出納人員發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即上報(bào)并協(xié)助改正。（√）

5.出納人員有權(quán)查閱和復(fù)制公司的財(cái)務(wù)報(bào)表。（×）

6.出納人員在處理報(bào)銷單據(jù)時(shí)，可以對(duì)單據(jù)內(nèi)容進(jìn)行任意修改。（×）

7.出納人員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，可以僅對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，無(wú)需盤點(diǎn)其他資產(chǎn)。（×）

8.出納人員應(yīng)當(dāng)定期對(duì)保險(xiǎn)柜進(jìn)行安全檢查，確保現(xiàn)金安全。（√）

9.出納人員有權(quán)對(duì)公司的財(cái)務(wù)政策提出建議。（√）

10.出納人員在工作中遇到重大財(cái)務(wù)問(wèn)題時(shí)，應(yīng)立即停止操作并向公司高層報(bào)告。（√）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述出納人員在工作中應(yīng)遵循的職業(yè)道德規(guī)范。

2.如何確保出納工作中現(xiàn)金和銀行存款的安全？

3.出納人員在進(jìn)行銀行對(duì)賬時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意哪些關(guān)鍵步驟？

4.在處理財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)，出納人員應(yīng)如何審核報(bào)銷單據(jù)的合規(guī)性？

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述出納工作在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性，并結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行分析。

2.闡述在數(shù)字化時(shí)代，出納工作面臨的挑戰(zhàn)及應(yīng)對(duì)策略。

五、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.出納在每日工作結(jié)束前，應(yīng)進(jìn)行哪項(xiàng)工作？

A.檢查保險(xiǎn)柜

B.核對(duì)現(xiàn)金日記賬

C.通知財(cái)務(wù)主管

D.制作財(cái)務(wù)報(bào)表

2.出納在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，應(yīng)首先采取的措施是：

A.立即報(bào)告上級(jí)

B.嘗試自行補(bǔ)足

C.暫時(shí)隱瞞，等待時(shí)機(jī)

D.查找原因，記錄在案

3.以下哪項(xiàng)不屬于出納的職責(zé)范圍？

A.現(xiàn)金收付

B.賬戶管理

C.財(cái)務(wù)預(yù)算

D.財(cái)務(wù)分析

4.出納在處理銀行單據(jù)時(shí)，以下哪種情況需要及時(shí)處理？

A.單據(jù)金額錯(cuò)誤

B.單據(jù)丟失

C.單據(jù)逾期

D.單據(jù)格式不規(guī)范

5.出納在進(jìn)行報(bào)銷審核時(shí)，以下哪種情況可以批準(zhǔn)報(bào)銷？

A.報(bào)銷單據(jù)無(wú)負(fù)責(zé)人簽字

B.報(bào)銷金額超出預(yù)算

C.報(bào)銷單據(jù)內(nèi)容真實(shí)

D.報(bào)銷單據(jù)無(wú)原始憑證

6.出納在處理銀行存款時(shí)，以下哪種做法是正確的？

A.長(zhǎng)期掛賬未達(dá)賬項(xiàng)

B.定期核對(duì)銀行存款余額

C.將銀行存款用于非經(jīng)營(yíng)性支出

D.忽略銀行對(duì)賬單的核對(duì)

7.出納在進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)，以下哪種行為是合規(guī)的？

A.將現(xiàn)金存放在辦公桌抽屜中

B.對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行每日盤點(diǎn)

C.將現(xiàn)金收付記錄在私人筆記本上

D.將現(xiàn)金收付記錄在空白憑證上

8.出納在進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)，以下哪種情況可能導(dǎo)致報(bào)表不準(zhǔn)確？

A.報(bào)表編制人員熟悉財(cái)務(wù)知識(shí)

B.報(bào)表編制人員缺乏財(cái)務(wù)知識(shí)

C.報(bào)表編制人員遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

D.報(bào)表編制人員使用最新財(cái)務(wù)軟件

9.出納在處理財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，以下哪種做法是正確的？

A.阻止審計(jì)人員查閱財(cái)務(wù)記錄

B.配合審計(jì)人員的工作，提供所需信息

C.對(duì)審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行篡改

D.對(duì)審計(jì)結(jié)果不聞不問(wèn)

10.出納在進(jìn)行銀行對(duì)賬時(shí)，以下哪種做法是必要的？

A.定期與銀行核對(duì)賬目

B.忽略未達(dá)賬項(xiàng)

C.將對(duì)賬單隨意放置

D.忽略銀行對(duì)賬單的核對(duì)

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題答案及解析思路

1.D.財(cái)務(wù)審計(jì)（解析：出納的職責(zé)主要是現(xiàn)金和銀行存款的管理，不包括財(cái)務(wù)審計(jì)。）

2.D.將現(xiàn)金隨意放置在辦公桌上（解析：出納應(yīng)確?，F(xiàn)金安全，不應(yīng)隨意放置。）

3.A.及時(shí)核對(duì)銀行單據(jù)與賬戶記錄（解析：確保銀行單據(jù)與賬戶記錄一致是出納的基本職責(zé)。）

4.D.將報(bào)銷單據(jù)直接交給財(cái)務(wù)主管（解析：出納應(yīng)先審核報(bào)銷單據(jù)，然后提交給財(cái)務(wù)主管。）

5.A.及時(shí)將銀行存款入賬（解析：出納應(yīng)及時(shí)入賬，確保資金流動(dòng)透明。）

6.D.將現(xiàn)金用于公司非經(jīng)營(yíng)性支出（解析：出納應(yīng)僅處理與公司經(jīng)營(yíng)相關(guān)的現(xiàn)金收付。）

7.A.確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性（解析：出納編制的報(bào)表需真實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況。）

8.D.對(duì)審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行篡改（解析：出納應(yīng)誠(chéng)實(shí)配合審計(jì)，不應(yīng)篡改審計(jì)意見(jiàn)。）

9.A.定期進(jìn)行銀行對(duì)賬（解析：定期對(duì)賬是確保銀行賬戶準(zhǔn)確性的關(guān)鍵。）

10.D.對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)視而不見(jiàn)（解析：出納應(yīng)識(shí)別并報(bào)告財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不應(yīng)忽視。）

二、判斷題答案及解析思路

1.√（解析：出納人員應(yīng)確保每筆現(xiàn)金交易都有詳細(xì)記錄。）

2.×（解析：出納人員不能同時(shí)擔(dān)任財(cái)務(wù)主管，職責(zé)分離是必要的。）

3.×（解析：出納應(yīng)確保銀行存款入賬，不應(yīng)長(zhǎng)期掛賬。）

4.√（解析：出納發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)立即上報(bào)，協(xié)助改正。）

5.×（解析：出納無(wú)權(quán)查閱除自己工作相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表。）

6.×（解析：出納應(yīng)確保報(bào)銷單據(jù)內(nèi)容的真實(shí)性。）

7.×（解析：出納應(yīng)盤點(diǎn)所有資產(chǎn)，包括現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。）

8.√（解析：出納應(yīng)定期檢查保險(xiǎn)柜的安全。）

9.√（解析：出納有權(quán)對(duì)財(cái)務(wù)政策提出建議。）

10.√（解析：出納遇到重大財(cái)務(wù)問(wèn)題應(yīng)立即報(bào)告。）

三、簡(jiǎn)答題答案及解析思路

1.出納人員在工作中應(yīng)遵循的職業(yè)道德規(guī)范包括：誠(chéng)實(shí)守信、保守秘密、廉潔自律、勤奮敬業(yè)、客觀公正、專業(yè)勝任。

2.確保出納工作中現(xiàn)金和銀行存款的安全措施包括：使用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保銀行存款賬戶安全，及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單，遵守現(xiàn)金和銀行存款管理制度。

3.出納在進(jìn)行銀行對(duì)賬時(shí)，應(yīng)注意的關(guān)鍵步驟包括：定期獲取銀行對(duì)賬單，核對(duì)銀行對(duì)賬單與公司賬目，處理未達(dá)賬項(xiàng)，記錄對(duì)賬結(jié)果。

4.在處理財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)，出納人員應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)的合規(guī)性，包括：檢查報(bào)銷單據(jù)的完整性，核實(shí)報(bào)銷內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，確認(rèn)報(bào)銷金額的合理性，核對(duì)報(bào)銷單據(jù)的審批流程。

四、論述題答案及解析思路

1.出納工作在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性體現(xiàn)在：出納是公司資金流動(dòng)的核心環(huán)節(jié)，直接關(guān)系到公司資金的合法合規(guī)使用；出納工作質(zhì)量直接影響財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)