內(nèi)部稽核流程試題及答案

內(nèi)部稽核流程試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共10題）

1.以下哪些屬于內(nèi)部稽核的目標(biāo)？

A.提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

B.保障企業(yè)資產(chǎn)安全

C.規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理

D.保障企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營

E.提高企業(yè)競爭力

2.內(nèi)部稽核的程序包括哪些階段？

A.稽核計劃

B.稽核實施

C.稽核報告

D.稽核后續(xù)

E.稽核反饋

3.內(nèi)部稽核報告的主要內(nèi)容有哪些？

A.稽核目的

B.稽核范圍

C.稽核發(fā)現(xiàn)

D.稽核建議

E.稽核結(jié)論

4.內(nèi)部稽核人員應(yīng)當(dāng)具備哪些基本素質(zhì)？

A.誠信正直

B.熟悉業(yè)務(wù)

C.熟悉法規(guī)

D.具有良好的溝通能力

E.具有獨立思考能力

5.內(nèi)部稽核的獨立性包括哪些方面？

A.組織獨立性

B.客觀性

C.職業(yè)道德

D.業(yè)務(wù)能力

E.指導(dǎo)思想

6.以下哪些屬于內(nèi)部稽核的風(fēng)險因素？

A.管理層的不支持

B.缺乏足夠的資源

C.內(nèi)部控制環(huán)境不佳

D.稽核人員素質(zhì)不高

E.企業(yè)規(guī)模較小

7.內(nèi)部稽核的實施步驟包括哪些？

A.制定稽核計劃

B.組建稽核小組

C.收集相關(guān)資料

D.進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查

E.編制稽核報告

8.內(nèi)部稽核的稽核方法有哪些？

A.詢問法

B.審計法

C.評審法

D.檢查法

E.分析法

9.內(nèi)部稽核的稽核結(jié)果可以分為哪幾類？

A.良好

B.較好

C.一般

D.較差

E.嚴(yán)重

10.內(nèi)部稽核的作用有哪些？

A.提高企業(yè)風(fēng)險管理水平

B.促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)

C.保障企業(yè)資產(chǎn)安全

D.提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

E.增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力

姓名：____________________

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.內(nèi)部稽核是企業(yè)管理的一種內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。（正確）

2.內(nèi)部稽核的目的在于發(fā)現(xiàn)和糾正企業(yè)的管理缺陷，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。（正確）

3.內(nèi)部稽核的獨立性是保證稽核工作質(zhì)量的基礎(chǔ)。（正確）

4.內(nèi)部稽核人員可以接受與稽核對象有關(guān)的任何利益，以保持獨立性。（錯誤）

5.內(nèi)部稽核報告應(yīng)當(dāng)向所有管理層級公開。（正確）

6.內(nèi)部稽核的稽核結(jié)果不需要反饋給被稽核部門。（錯誤）

7.內(nèi)部稽核可以替代外部審計。（錯誤）

8.內(nèi)部稽核發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)及時上報給企業(yè)高層管理人員。（正確）

9.內(nèi)部稽核人員可以不遵守職業(yè)道德規(guī)范。（錯誤）

10.內(nèi)部稽核工作的開展不受企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的影響。（錯誤）

姓名：____________________

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述內(nèi)部稽核的作用。

2.內(nèi)部稽核人員應(yīng)當(dāng)具備哪些職業(yè)道德？

3.內(nèi)部稽核報告的主要內(nèi)容包括哪些部分？

4.內(nèi)部稽核與外部審計的主要區(qū)別是什么？

姓名：____________________

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述內(nèi)部稽核在企業(yè)風(fēng)險管理中的重要性及其具體體現(xiàn)。

2.結(jié)合實際案例，分析內(nèi)部稽核在發(fā)現(xiàn)和糾正企業(yè)內(nèi)部控制缺陷中的作用。

姓名：____________________

五、單項選擇題（每題2分，共10題）

1.內(nèi)部稽核的核心目標(biāo)是：

A.提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

B.保障企業(yè)資產(chǎn)安全

C.規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理

D.保障企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營

2.內(nèi)部稽核的獨立性主要體現(xiàn)在：

A.稽核人員不受企業(yè)內(nèi)部其他部門的影響

B.稽核報告直接提交給最高管理層

C.稽核人員具有專業(yè)的稽核知識和技能

D.以上都是

3.內(nèi)部稽核的稽核范圍通常包括：

A.財務(wù)報表

B.內(nèi)部控制制度

C.業(yè)務(wù)流程

D.以上都是

4.內(nèi)部稽核報告的提交對象是：

A.稽核部門

B.被稽核部門

C.企業(yè)董事會

D.企業(yè)總經(jīng)理

5.內(nèi)部稽核的稽核方法不包括：

A.審計抽樣

B.審計測試

C.稽核訪談

D.稽核調(diào)查

6.內(nèi)部稽核的稽核結(jié)果可以分為：

A.良好、較好、一般、較差、嚴(yán)重

B.優(yōu)秀、良好、合格、不合格

C.合規(guī)、基本合規(guī)、不合規(guī)

D.有效、基本有效、無效

7.內(nèi)部稽核的獨立性不包括：

A.組織獨立性

B.客觀性

C.職業(yè)道德

D.稽核人員的個人利益

8.內(nèi)部稽核的稽核程序不包括：

A.稽核計劃

B.稽核實施

C.稽核報告

D.稽核后續(xù)

9.內(nèi)部稽核人員發(fā)現(xiàn)重大問題時，應(yīng)當(dāng)：

A.立即報告

B.先與被稽核部門溝通

C.等待稽核報告完成后報告

D.等待企業(yè)高層管理人員指示

10.內(nèi)部稽核的目的是：

A.替代外部審計

B.提高企業(yè)內(nèi)部控制水平

C.評估企業(yè)風(fēng)險管理

D.以上都是

試卷答案如下：

一、多項選擇題答案：

1.ABCD

2.ABCDE

3.ABCDE

4.ABCDE

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCDE

8.ABCDE

9.ABCDE

10.ABCDE

二、判斷題答案：

1.正確

2.正確

3.正確

4.錯誤

5.正確

6.錯誤

7.錯誤

8.正確

9.錯誤

10.錯誤

三、簡答題答案：

1.內(nèi)部稽核的作用包括：提高企業(yè)風(fēng)險管理水平、促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)、保障企業(yè)資產(chǎn)安全、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力。

2.內(nèi)部稽核人員應(yīng)當(dāng)具備的職業(yè)道德包括：誠信正直、客觀公正、保守秘密、獨立客觀、專業(yè)勝任。

3.內(nèi)部稽核報告的主要內(nèi)容包括：稽核目的、稽核范圍、稽核發(fā)現(xiàn)、稽核建議、稽核結(jié)論。

4.內(nèi)部稽核與外部審計的主要區(qū)別在于：獨立性、目的、范圍、報告對象、執(zhí)行主體等方面。

四、論述題答案：

1.內(nèi)部稽核在企業(yè)風(fēng)險管理中的重要性體現(xiàn)在：通過定期或不定期的內(nèi)部稽核，可以及時發(fā)現(xiàn)和糾正企業(yè)內(nèi)部控制中的缺陷，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性；通過稽核結(jié)果的分析，可以為企業(yè)制定風(fēng)險管理策略提供依據(jù)；內(nèi)部稽核有助于提高企業(yè)風(fēng)險管理的意識和