文書(shū)模板-企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷制度

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)4/4文書(shū)模板-企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷制度總則為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度適用于公司全體員工。報(bào)銷審批流程及原則報(bào)銷流程預(yù)算內(nèi)費(fèi)用：經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)本部門(mén)主管（或經(jīng)理）審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批（如有），財(cái)務(wù)專人審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)，總經(jīng)理/總經(jīng)理授權(quán)人審批，出納支付，財(cái)務(wù)專人入賬。預(yù)算外費(fèi)用：經(jīng)辦人先補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告報(bào)總經(jīng)理特批，申請(qǐng)報(bào)告須列明費(fèi)用報(bào)銷的理由。然后按以下流程報(bào)批：經(jīng)辦人填制費(fèi)用單據(jù)并附申請(qǐng)報(bào)告，分管領(lǐng)導(dǎo)審核單據(jù)（如有），財(cái)務(wù)專人審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，出納支付，財(cái)務(wù)專人入賬。費(fèi)用審批原則費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自主批準(zhǔn)自己的報(bào)銷費(fèi)用。不得逾越流程，需按規(guī)定順序?qū)徟?，不得未?jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。出納必須憑總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理均簽名后的報(bào)銷單支付相關(guān)費(fèi)用，違規(guī)操作將對(duì)出納進(jìn)行處理，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。報(bào)銷總體原則預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷，無(wú)預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷須財(cái)務(wù)經(jīng)理簽署意見(jiàn)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可列支。所有的報(bào)銷均遵循“誰(shuí)支出，誰(shuí)報(bào)銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷自己費(fèi)用的行為。嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用的行為。每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫(xiě)一張報(bào)銷申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購(gòu)、餐費(fèi)不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫(xiě)一張。所有費(fèi)用開(kāi)支，應(yīng)遵循“先申請(qǐng)，后開(kāi)支，再報(bào)銷”的流程，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來(lái)審核和支付。差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定報(bào)銷范圍：包括城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等。用于出差旅途中的費(fèi)用支出，包括購(gòu)買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。報(bào)銷原則差旅費(fèi)必須在各部門(mén)預(yù)算總額內(nèi)控制開(kāi)支，超預(yù)算不得開(kāi)支。員工出差必須事前提出書(shū)面申請(qǐng)，填制出差申請(qǐng)單，經(jīng)其直屬上級(jí)批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的，一律不予報(bào)銷。員工出差途中，因工作需要臨時(shí)增加出差行程到新的出差地點(diǎn)，經(jīng)出差簽批人書(shū)面/郵件確認(rèn)后，其增加的行程作為另一次出差時(shí)間，與原出差時(shí)間不連續(xù)計(jì)算。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格遵循必要性和合理性原則，事先填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單，注明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)金額等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可發(fā)生。報(bào)銷時(shí)需提供正規(guī)發(fā)票，詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員等信息，同時(shí)附上業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單。原始憑證粘貼要求和報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范所有的報(bào)銷單據(jù)、借支單的所有內(nèi)容均需完整填寫(xiě)，一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，嚴(yán)禁使用圓珠筆或鉛筆或紅字筆填寫(xiě)單據(jù)、嚴(yán)禁涂改，力求整潔美觀。報(bào)銷單位“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名并且以正楷字書(shū)寫(xiě)，單位填寫(xiě)不齊全和涂改的，一律不予受理。因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)提供的原始單