動(dòng)力傳動(dòng)箱體項(xiàng)目管理手冊

動(dòng)力傳動(dòng)箱體項(xiàng)目

管理手冊

XXX有限公司

目錄

一、公司簡介.......................................................3

二、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析...................................................3

三、行業(yè)競爭格局...................................................4

四、必要性分析.....................................................6

五、規(guī)劃進(jìn)度管理...................................................6

六、估算活動(dòng)資源和估算活動(dòng)歷時(shí)....................................6

七、監(jiān)控項(xiàng)目工作...................................................7

八、制定項(xiàng)目章程...................................................9

九、定義范圍......................................................10

十、收集需求......................................................13

十一、經(jīng)濟(jì)效益及財(cái)務(wù)分析.........................................16

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表................................17

綜合總成本費(fèi)用估算表..............................................18

利潤及利潤分配表..................................................20

項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表................................................22

借款還本付息計(jì)劃表................................................25

十二、建設(shè)進(jìn)度分析................................................26

項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表............................................26

一、公司簡介

（一）公司基本信息

1、公司名稱：XXX有限公司

2、法定代表人：田xx

3、注冊資本：1460萬元

4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx

5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局

6、成立日期：2011-11-8

7、營業(yè)期限：2011Tl-8至無固定期限

8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司簡介

公司依據(jù)《公司法》等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的

有關(guān)規(guī)定，制定并由股東大會(huì)審議通過了《董事會(huì)議事規(guī)則》，《董

事會(huì)議事規(guī)則》對董事會(huì)的職權(quán)、召集、提案、出席、議事、表決、

決議及會(huì)議記錄等進(jìn)行了規(guī)范。

公司始終堅(jiān)持“人本、誠信、創(chuàng)新、共贏”的經(jīng)營理念，以“市

場為導(dǎo)向、顧客為中心”的企業(yè)服務(wù)宗旨，竭誠為國內(nèi)外客戶提供優(yōu)

質(zhì)產(chǎn)品和一流服務(wù)，歡迎各界人士光臨指導(dǎo)和洽談業(yè)務(wù)。

二、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

綜合分析，“十三五”時(shí)期，我市發(fā)展既面臨著現(xiàn)實(shí)而嚴(yán)峻的挑

戰(zhàn)，更具備轉(zhuǎn)型升級、加速崛起的物質(zhì)基礎(chǔ)和政策環(huán)境。面對新形勢、

新階段、新要求，只要我們始終堅(jiān)持問題導(dǎo)向，進(jìn)一步強(qiáng)化危機(jī)意識(shí)、

憂患意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，解放思想、搶抓機(jī)遇、發(fā)揮優(yōu)勢、奮發(fā)作為，

以壯士斷腕的勇氣和魄力突破短板、破解難題，努力在壓產(chǎn)能、調(diào)結(jié)

構(gòu)和“穩(wěn)增長”上找準(zhǔn)平衡點(diǎn)，加快培育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，努力把挑

戰(zhàn)轉(zhuǎn)化成發(fā)展契機(jī)，把壓力升華為發(fā)展動(dòng)力，就一定能夠奪取全面建

成小康社會(huì)的決定性勝利，加速實(shí)現(xiàn)“三個(gè)努力建成”和建設(shè)現(xiàn)代化

沿海強(qiáng)市目標(biāo)。

三、行業(yè)競爭格局

在壓鑄行業(yè)由發(fā)達(dá)國家整體向發(fā)展中國家轉(zhuǎn)移的趨勢下，我國已

成為全球壓鑄產(chǎn)品生產(chǎn)和消費(fèi)大國之一。整體看我國壓鑄行業(yè)是完全

競爭行業(yè)，市場集中度較低，不存在占有顯著市場份額的壓鑄件生產(chǎn)

企業(yè)。

根據(jù)中國鑄造協(xié)會(huì)2021年6月發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，2020年鋁合金壓

鑄件在壓鑄件中所占比重約為85%O因此鋁合金壓鑄件與壓鑄件整體競

爭格局基本一致。中國鋁合金壓鑄行業(yè)市場競爭較為充分，單個(gè)企業(yè)

市場份額較低。我國現(xiàn)有鋁合金壓鑄及相關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)約有12,600多家,

企業(yè)主要分布在廣東、江蘇、浙江、重慶、山東等地，規(guī)模大、專業(yè)

化的企業(yè)大部分集中在珠江三角洲和長江三角洲地區(qū)，且大型壓鑄企

業(yè)占比僅為10%左右。由于鋁合金應(yīng)用市場已經(jīng)較為穩(wěn)定，相關(guān)生產(chǎn)技

術(shù)比較成熟，鋁合金區(qū)鑄廠商的競爭呈現(xiàn)日益加劇的趨勢。國內(nèi)主要

的鋁合金壓鑄上市企業(yè)有廣東鴻圖、派生科技、愛柯迪、旭升股份、

文燦股份等。根據(jù)國盛證券研究所統(tǒng)計(jì)，2019年廣東鴻圖、愛柯迪、

文燦股份、派生科技、旭升股份的鋁壓鑄件業(yè)務(wù)營收分別為36.50億

元、26.30億元、13.90億元、13.40億元、11.00億元，對應(yīng)市場份

額分別4.20%、3.00%.1.60%,1.50%.1.30%,CR5（5個(gè)最大的企業(yè)

占有該相關(guān)市場份額）僅為11.60%。

根據(jù)《中國鑄造年鑒（2016）》，國際上壓鑄件中供給汽車工業(yè)

使用的比重在65%以上，我國壓鑄件中汽車零部件占75%左右。我國壓

鑄行業(yè)的主要競爭者可以分為三類：外資壓鑄企業(yè)、國內(nèi)整車廠商附

屬壓鑄企業(yè)和獨(dú)立的內(nèi)資壓鑄企業(yè)。其中，第一類外資壓鑄企業(yè)以在

大型、精密、復(fù)雜壓鑄件設(shè)計(jì)制造方面的技術(shù)優(yōu)勢保持核心競爭力，

如上海皮爾博格有色零部件有限公司；第二類國內(nèi)整車廠商附屬壓鑄

企業(yè)通常為大型汽車集團(tuán)指定汽車零部件試制基地和生產(chǎn)企業(yè)，如一

汽鑄造有限公司、東風(fēng)（十堰）有色鑄件有限公司；第三類獨(dú)立的內(nèi)

資壓鑄企業(yè)以其技術(shù)研發(fā)優(yōu)勢、產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)勢、全方位服務(wù)優(yōu)勢等市

場競爭力在汽車零部件細(xì)分領(lǐng)域形成一定的競爭優(yōu)勢，與下游客戶建

立了長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，如旭升股份、愛柯迪等。

四、必要性分析

1、提升公司核心競爭力

項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充

流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用

水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流

動(dòng)資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支

持，提高公司核心競爭力。

五、規(guī)劃進(jìn)度管理

規(guī)劃進(jìn)度管理活動(dòng)就是約定項(xiàng)目如何進(jìn)行進(jìn)度管理工作所需要的

流程、方法和工具。

六、估算活動(dòng)資源和估算活動(dòng)歷時(shí)

估算活動(dòng)資源和歷時(shí)估算是兩個(gè)相互關(guān)聯(lián)的活動(dòng)。

對活動(dòng)的資源估算是指對每一個(gè)識(shí)別出來的活動(dòng)估計(jì)其所需要的

資源數(shù)量（包括人員、設(shè)備、材料和資金等）。估算活動(dòng)歷時(shí)則是估

計(jì)該活動(dòng)完成實(shí)際工作所需要消耗的時(shí)間。顯然，歷時(shí)估計(jì)結(jié)果和分

配到該活動(dòng)上的資源數(shù)目是有關(guān)聯(lián)的。如果分配更多的資源，活動(dòng)所

需要的時(shí)間就會(huì)縮短。例如，一項(xiàng)活動(dòng)本來需要2個(gè)人10天完成，如

果分配4個(gè)人，該活動(dòng)就可能縮短所需時(shí)間。顯然，對不同種類的活

動(dòng)，資源分配數(shù)量不同，其結(jié)果也不一樣。某些類型的活動(dòng)，大多是

那些不需要資源之間協(xié)作的活動(dòng)種類，資源數(shù)目和活動(dòng)歷時(shí)成反比，

加倍資源可以減半時(shí)間。很多需要資源之間協(xié)作的活動(dòng)類型，資源數(shù)

目增加可以引起歷時(shí)減少，但并不成反比。事實(shí)上，在需要協(xié)作支持

的活動(dòng)中，增加資源會(huì)導(dǎo)致協(xié)作上的開銷增加，個(gè)體工作效率降低。

如果活動(dòng)的總價(jià)值不變，那么增加資源會(huì)導(dǎo)致總體實(shí)施成本的上升。

活動(dòng)資源估算和歷時(shí)估算都是針對活動(dòng)進(jìn)行估計(jì)的。估計(jì)所采用

的方法多種多樣，有結(jié)構(gòu)化的方法，也有非結(jié)構(gòu)化的方法，但總體上

來說都是基于過去的經(jīng)驗(yàn)對未來進(jìn)行預(yù)測。從效率上講，如果不存在

一個(gè)有效的結(jié)構(gòu)化方法提供更為準(zhǔn)確的估計(jì)數(shù)據(jù)，大多數(shù)組織會(huì)采用

專家評估法。

七、監(jiān)控項(xiàng)目工作

“人們不會(huì)做你期望的事情，而只會(huì)做你檢查的事情?！辟|(zhì)量再

高的計(jì)劃，在具體實(shí)施過程中也不能簡單期待會(huì)“自然而然地落實(shí)”，

所以必須有某種機(jī)制時(shí)刻了解真實(shí)的狀態(tài)。這里的“檢查”就是“積

極地跟進(jìn)”，但會(huì)被很多人誤解為不斷地向下屬詢問，通過督促來促

近工作進(jìn)度。這種認(rèn)識(shí)是片面的：一方面，信息來源于實(shí)施者主觀的

判斷和估計(jì)，有時(shí)甚至?xí)槿偵霞壎谏w真實(shí)的狀態(tài)，導(dǎo)致問題被

拖延發(fā)現(xiàn)。另一方面，積極跟進(jìn)的最終目的是幫助項(xiàng)目的所有人員，

包括項(xiàng)目管理者、下屬以及干系人，真實(shí)地了解項(xiàng)目的當(dāng)前狀態(tài)，項(xiàng)

目實(shí)施狀態(tài)的透明有利于各方人員了解進(jìn)展以及和目標(biāo)之間的偏差，

及時(shí)采取糾正措施。所以，我們需要一種客觀的、準(zhǔn)確的手段來表現(xiàn)

項(xiàng)目的狀態(tài)，這就是項(xiàng)目績效的度量。

項(xiàng)目績效度量，是指通過客觀的數(shù)據(jù)來反映項(xiàng)目的真實(shí)狀態(tài)。第

一,數(shù)據(jù)是事實(shí)的客觀表達(dá)，它不依賴于人的主觀判斷。第二，在信

息傳遞過程中，以數(shù)字表示的客觀事實(shí)不會(huì)產(chǎn)生偏差，特別是在管理

層級較為復(fù)雜的企業(yè)，這一點(diǎn)尤為重要。第三，量化的數(shù)據(jù)可以更加

細(xì)致地反映執(zhí)行中的偏差和未來趨勢，及早作出準(zhǔn)確的判斷，避免決

策的隨意性和非客觀性。

具體來說，監(jiān)控項(xiàng)目工作過程包括以下主要內(nèi)容：

?產(chǎn)生反映項(xiàng)目執(zhí)行績效的報(bào)告（項(xiàng)目溝通管理中的績效報(bào)告）。

?根據(jù)報(bào)告評估實(shí)施結(jié)果是否符合計(jì)劃的要求，并及時(shí)采取糾正

措施（核心知識(shí)領(lǐng)域中的范圍控制、范圍驗(yàn)證、進(jìn)度控制、成本控制

和質(zhì)量控制）。

?項(xiàng)目進(jìn)展及重大決策及時(shí)向干系人匯報(bào)（項(xiàng)目溝通管理中的干

系人管理）。

?管理項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，保持高績效（項(xiàng)目人力資源管理中的團(tuán)隊(duì)管

理）。

?監(jiān)控項(xiàng)目遇到的不確定性因素（項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控）。

?管理項(xiàng)目外購的子合同執(zhí)行（項(xiàng)目采購管理中的合同管理）。

為了確保項(xiàng)目計(jì)劃被落實(shí)，”指導(dǎo)和管理項(xiàng)目執(zhí)行”過程和“監(jiān)

控項(xiàng)目工作”過程是相輔相成的。前者活動(dòng)主要體現(xiàn)在“項(xiàng)目實(shí)施”

活動(dòng)之間，后者則主要體現(xiàn)在“實(shí)施”活動(dòng)之后。

八、制定項(xiàng)目章程

項(xiàng)目章程是一份正式的項(xiàng)目文件，其作用是項(xiàng)目干系人對項(xiàng)目目

標(biāo)的正式認(rèn)可，并且批準(zhǔn)項(xiàng)目實(shí)施。項(xiàng)目章程本身的內(nèi)容非常簡單，

更詳細(xì)的項(xiàng)目信息需要從項(xiàng)目范圍說明書中得到，所以其形式意義大

于實(shí)際意義。

一般來說，一個(gè)項(xiàng)目章程的內(nèi)容可以包括如下幾方面：

?項(xiàng)目名稱。

?指定或者委派的項(xiàng)目經(jīng)理。通常，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)該盡可能在項(xiàng)目

的早期進(jìn)行指定或者委派。

?項(xiàng)目的起止時(shí)間。

?項(xiàng)目目標(biāo)的簡明闡述。

?項(xiàng)目干系人列表。

?項(xiàng)目的制約因素。制約因素是限制項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行運(yùn)作的要

素。例如，預(yù)算是制約項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)操作范圍、職員調(diào)配和進(jìn)步計(jì)劃的一

個(gè)很重要的因素。

?項(xiàng)目的假設(shè)因素。為了計(jì)劃編制目標(biāo)的準(zhǔn)確性，考慮到的假設(shè)

因素必須具有科學(xué)性、真實(shí)性和確定性。例如，如果關(guān)鍵人物的到場

日期不能落實(shí)，那么項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)就應(yīng)該設(shè)置一個(gè)具體的開始時(shí)間。假設(shè)

通常包含一定程序的風(fēng)險(xiǎn)。

項(xiàng)目章程應(yīng)該通過管理者對項(xiàng)目及項(xiàng)目所需的條件進(jìn)行客觀的分

析后頒發(fā)，它提供給項(xiàng)目經(jīng)理運(yùn)用和組織項(xiàng)目所需資源進(jìn)行項(xiàng)目活動(dòng)

的權(quán)力。

九、定義范圍

項(xiàng)目目標(biāo)主要表現(xiàn)為以范圍為核心的要求，就是項(xiàng)目應(yīng)該完成什

么，使項(xiàng)目干系人達(dá)成一致的結(jié)果。

項(xiàng)目范圍說明書的具體格式和要求和各個(gè)組織所處行業(yè)領(lǐng)域的項(xiàng)

目特征相關(guān)，但一般來說至少包括以下各項(xiàng)內(nèi)容：

?項(xiàng)目商業(yè)目標(biāo)：描述促使項(xiàng)目建立的商業(yè)需求。這部分內(nèi)容大

都來源于項(xiàng)目啟動(dòng)階段所作的戰(zhàn)略規(guī)劃、市場機(jī)會(huì)的識(shí)別以及進(jìn)行項(xiàng)

目選擇的依據(jù)。這些條件是項(xiàng)目目標(biāo)的前提和項(xiàng)目存在的基礎(chǔ)，但它

是來自項(xiàng)目的外部因素，很可能不在項(xiàng)目可控制范圍內(nèi)。項(xiàng)目的實(shí)施

和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)都需要一個(gè)過程，所以這些關(guān)鍵性的條件是不是會(huì)發(fā)生變

化，就成了組織分配資源的一個(gè)重要依據(jù)。在當(dāng)今外部商業(yè)環(huán)境變化

越來越快、越來越難以預(yù)測的情況下，組織需要對這些變化相當(dāng)謹(jǐn)慎

而敏感?？赡芎芏囗?xiàng)目在創(chuàng)立的時(shí)候相當(dāng)正確，但由于錯(cuò)過最佳的時(shí)

機(jī)而變得無效。

?項(xiàng)目制約因素及假設(shè)：列出項(xiàng)目的制約條件，以及針對不確定

性環(huán)境的前提假設(shè)。

?項(xiàng)目可交付成果總述：列出項(xiàng)目完成所要交付給客戶的所有成

果。這實(shí)際上是約定項(xiàng)目的范圍目標(biāo)，是項(xiàng)目活動(dòng)最主要的結(jié)果。可

交付成果可以專指那些需要最后交付客戶的結(jié)果，也可以包括那些生

產(chǎn)過程中的中間結(jié)果。

?符合的規(guī)范與要求：列出交付成果應(yīng)該達(dá)到的要求，以及實(shí)施

過程中應(yīng)該遵循的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。這實(shí)際上是約定項(xiàng)目的質(zhì)量目標(biāo)。

?驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)：確定對結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收所應(yīng)遵循的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。

?進(jìn)度里程碑：確定項(xiàng)目的主要里程碑。這是對項(xiàng)目的時(shí)間目標(biāo)

進(jìn)行約定。

?成本估計(jì)：確定項(xiàng)目所需要的總成本估計(jì)。這是對項(xiàng)目的成本

目標(biāo)進(jìn)行約定。

項(xiàng)目范圍說明書的核心是約定項(xiàng)目目標(biāo)，在這一階段以范圍目標(biāo)

為主。理論上，范圍目標(biāo)的界定需要清晰準(zhǔn)確。但在現(xiàn)實(shí)中，作為項(xiàng)

目成果的接受方（或稱買方）和成果的實(shí)施方（或稱賣方）在這一關(guān)

鍵問題上的認(rèn)識(shí)是不對等的。目標(biāo)約定得越明確顯然對買方越有利，

但具體到操作上，卻是賣方比買方更具有專業(yè)能力。對賣方來說，并

沒有直接的動(dòng)力去準(zhǔn)確約定“買方想要的“。而相反，賣方傾向于將

目標(biāo)定得模糊，或者接近于對自己有利的方向，未必是“買方想要

的“，而更可能是“賣方想賣的”。

同樣這一情況也適用于質(zhì)量目標(biāo)的確立上。約定交付成果應(yīng)能達(dá)

到的指標(biāo)和要求更需要專業(yè)的技術(shù)能力，顯然，大多數(shù)買方不具備這

種能力。買方能夠判斷的標(biāo)準(zhǔn)僅僅是“其結(jié)果是否符合我的需要”但

“這個(gè)需要”無法作為約束項(xiàng)目目標(biāo)的技術(shù)指標(biāo)，所以常常出現(xiàn)由于

質(zhì)量目標(biāo)含糊而最后產(chǎn)生的項(xiàng)目糾紛。

有鑒于范圍和質(zhì)量目標(biāo)的這種情況，極容易導(dǎo)致在項(xiàng)目初期買賣

雙方對目標(biāo)理解的不一致和偏差。為了彌補(bǔ)這種偏差，增加“驗(yàn)收標(biāo)

準(zhǔn)”來作為補(bǔ)充。也就是說，雙方遵循認(rèn)可的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)來判斷其最終

成果是否符合最初的目標(biāo)。這一措施可以有效幫助減少這種偏差所帶

來的負(fù)面作用，但制定驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)同樣需要一定的專業(yè)技能。一般的買

方不具備這樣的能力。顯然，賣方?jīng)]有動(dòng)力去制定一個(gè)約束自己的標(biāo)

準(zhǔn)，所以大多數(shù)行業(yè)其“驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)”是借助于第三方所制定的行業(yè)規(guī)

范來實(shí)施的。

在項(xiàng)目初期，賣方一直推銷自己有的或者能夠做到的，且盡力去

承諾對買方需求的滿足。買方知道自己的需求，但不具備對賣方產(chǎn)品

判斷的專業(yè)知識(shí)。目標(biāo)理解上的差距在項(xiàng)目一開始就埋下了矛盾的種

子。

十、收集需求

項(xiàng)目目標(biāo)的4個(gè)要素中，最核心的就是范圍目標(biāo)，它定義了整個(gè)

項(xiàng)目需要交付的結(jié)果，可以說是項(xiàng)目所有活動(dòng)的參照點(diǎn)。但什么因素

決定了項(xiàng)目的范圍呢？

產(chǎn)品所具有的功能其實(shí)都是為了滿足客戶的某種需要，這種需要

最終左右了項(xiàng)目應(yīng)該做什么和不做什么。我們把這種需要稱為需求。

需求表述了客戶打算利用項(xiàng)目成果來做什么，而項(xiàng)目的產(chǎn)品范圍則定

義了什么樣的產(chǎn)品可以實(shí)現(xiàn)客戶的需要?？蛻粜枨笫恰耙颉?，產(chǎn)品范

圍是“果”，需求和范圍之間存在著一個(gè)轉(zhuǎn)化過程，兩者之間是有區(qū)

別的?？蛻舨皇莾H僅為了擁有而購買產(chǎn)品，而是通過產(chǎn)品來實(shí)現(xiàn)某種

目的。

“需求”是“范圍”之源。不同行業(yè)，需求和范圍在項(xiàng)目管理之

中有不同的側(cè)重。在某些傳統(tǒng)的行業(yè)中，促使項(xiàng)目建立的客戶需求是

相當(dāng)明確的。例如，建一棟樓的目的是滿足客戶居住的要求，這是千

百年來都不變化的需求。而用戶更關(guān)心的是造什么樣的房子，這就是

范圍的概念。

在另外一些新興的行業(yè)中，特別是一些IT或者軟件類型的項(xiàng)目，

項(xiàng)目的需求都是解決一個(gè)新的問題，或者是創(chuàng)造出一種新的需要。這

個(gè)時(shí)候連解決什么問題都說不清楚，又怎么能準(zhǔn)確把握交付什么樣的

產(chǎn)品就能解決問題呢？前者就是我們說的“需求”，后者就是所謂的

“范圍”。

這類項(xiàng)目有一個(gè)共同的特征：項(xiàng)目是在需求還只是一個(gè)概念的情

況下開始的，需求是很不清晰、很不準(zhǔn)確的。項(xiàng)目的第一個(gè)活動(dòng)就是

搞清楚用戶需求，然后在正確需求的基礎(chǔ)上確定項(xiàng)目的產(chǎn)品范圍及工

作范圍，并作為后續(xù)項(xiàng)目活動(dòng)的基準(zhǔn)。

這個(gè)活動(dòng)看起來雖然簡單，但卻有幾個(gè)重要的環(huán)節(jié)需要注意：

首先，要明確需求收集活動(dòng)的目的是什么。很多人會(huì)誤以為需求

收集就是搞清楚用戶要的是什么產(chǎn)品。定義產(chǎn)品就是確定產(chǎn)品范圍，

它是在確定需求之后的活動(dòng)。我們應(yīng)該在這個(gè)階段集中力量搞清楚以

「問題：

?用戶為什么需要這個(gè)產(chǎn)品？

?用戶打算拿這個(gè)產(chǎn)品解決什么問題?

?這個(gè)產(chǎn)品給用戶帶來了什么價(jià)值？

整個(gè)需求活動(dòng)都是圍繞著用戶來進(jìn)行的。

其次，當(dāng)我們搞清楚了用戶的需求后，就需要確定創(chuàng)建什么樣的

產(chǎn)品來滿足用戶需求。這就是需求分析活動(dòng)的目的，其結(jié)果就是定義

產(chǎn)品的規(guī)格說明書。事實(shí)上，很多成熟行業(yè)的項(xiàng)目都是從相對詳細(xì)而

準(zhǔn)確的產(chǎn)品規(guī)格開始的，產(chǎn)品規(guī)格定義了產(chǎn)品范圍。在IT或者軟件行

業(yè)中，其第一個(gè)活動(dòng)則早于產(chǎn)品規(guī)格而是從收集需求開始的，由需求

確定規(guī)格，也就是產(chǎn)品范圍。

范圍是項(xiàng)目其他活動(dòng)的源頭和基礎(chǔ)，所以需要采取措施控制好這

個(gè)源頭。在某些項(xiàng)目中，存在比“范圍”還要提前的“需求”活動(dòng)，

貝I更需要控制好“需求”?！靶枨蟆笨刂坪昧耍伤苌龅摹胺秶?/p>

也就控制好了。但有的時(shí)候項(xiàng)目需求變化了，項(xiàng)目范圍可能變叱也可

能不變化。

最后，需要特別注意的是：獲取項(xiàng)目需求和定義產(chǎn)品規(guī)格（范，

圍）所要求的技能是不同的。獲取項(xiàng)目需求的人員必須對要解決的問

題，也就是業(yè)務(wù)領(lǐng)域很熟悉，而定義產(chǎn)品所要求的技能則是技術(shù)能力。

很少有人在兩個(gè)領(lǐng)域都是專家。如果只具備一種技能的人做了兩個(gè)要

求不同的事情，很可能某一件事達(dá)不到要求。一個(gè)懂技術(shù)但不懂業(yè)務(wù)

的人員去收集客戶需求，容易導(dǎo)致需求質(zhì)量不高，這一問題在現(xiàn)實(shí)中

經(jīng)常出現(xiàn)。

了解項(xiàng)目需求、確定項(xiàng)目范圍確實(shí)有一定的先后關(guān)系。很多項(xiàng)目

在明確需求之前就簽訂了項(xiàng)目的實(shí)施合同，這個(gè)時(shí)候項(xiàng)目就承擔(dān)了一

定的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槿绻R(shí)別的需求和當(dāng)初估計(jì)差距較大，就會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目

產(chǎn)品和工作范圍超出預(yù)期。

有些大型項(xiàng)目會(huì)把需求定義工作和需求實(shí)現(xiàn)工作兩部分活動(dòng)分開。

在第一階段，請專門的咨詢公司進(jìn)行需求定義，然后利用定義好的需

求進(jìn)行第二階段招標(biāo)，選擇合適的需求實(shí)現(xiàn)伙伴。這種做法無疑能夠

保證兩部分不同要求的工作都可以達(dá)到相應(yīng)的要求。

十一、經(jīng)濟(jì)效益及財(cái)務(wù)分析

（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案

本期項(xiàng)目所有基酬數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)

不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價(jià)格變化，同時(shí)，假

設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。

（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定

為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為

10年，其中建設(shè)期2年（24個(gè)月），運(yùn)營期8年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營后

逐年提高運(yùn)營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營。

（三）營業(yè)收入估算

本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入65900.00萬元；具體測

算數(shù)據(jù)詳見一《營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表

單位：萬元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1營業(yè)收入0.0046130.0052720.0065900.00

J9增值稅0.002325.772658.023004.25

2.1銷項(xiàng)稅0.005996.906853.608567.00

2.2進(jìn)項(xiàng)稅0.003671.134195.585562.75

3稅金及附加0.00279.09318.96360.52

3.1城建稅0.00162.80186.06210.30

3.2教育費(fèi)附加0.0069.7779.7490.13

3.3地方教育附加0.0046.5253.1660.09

（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定和《關(guān)于全國實(shí)

施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)

繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅二銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額

=3004.25萬元。

（三）綜合總成本費(fèi)用估算

本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動(dòng)力費(fèi)、

工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、

其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。

本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為

基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)

年經(jīng)營能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用50341.22萬元，其中：可

變成本42814.83萬元，固定成本7526.39萬元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營成本

48119.41萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見一《綜合總成本費(fèi)用估算表》所示。

綜合總成本費(fèi)用估算表

單位：萬元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1原材料、燃料費(fèi)0.0028239.4732273.6840342.10

2工資及福利費(fèi)0.002472.732472.732472.73

3修理費(fèi)0.00933.72933.72933.72

4其他費(fèi)用0.004370.864370.864370.86

4.1其他制造費(fèi)用0.00396.21396.21396.21

4.2其他管理費(fèi)用0.00360.60360.60360.60

4.3其他營業(yè)費(fèi)用0.003614.053614.053614.05

5經(jīng)營成本0.0036016.7840050.9948119.41

6折舊費(fèi)0.001422.701422.701422.70

7攤銷費(fèi)0.0040.1640.1640.16

8利息支出0.00758.95758.95758.95

9總成本費(fèi)用0.0038238.5942272.8050341.22

9.1其中：固定成本0.007526.397526.397526.39

9.2可變成本0.0030712.2034746.4142814.83

（四）稅金及附加

本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地

方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加

360.52萬元。

（五）利潤總額及企業(yè)所得稅

根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PF0）：

利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=15198.261萬元）。

企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所

得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅二應(yīng)納稅所得額義稅率

=15198.26X25.00%=3799.57（萬元）。

（六）利潤及利潤分配

該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額15198.26萬元，繳納企業(yè)所得稅

3799.57萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤二達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)

所得稅=15198.26-3799.57=11398.69（萬元）。

利潤及利潤分配表

單位：萬元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1營業(yè)收入0.0046130.0052720.0065900.00

0

乙稅金及附加0.00279.09318.96360.52

3總成本費(fèi)用0.0038238.5942272.8050341.22

4利潤總額0.007612.3210128.2415198.26

5應(yīng)納所得稅額0.007612.3210128.2415198.26

6所得稅0.001903.082532.063799.57

7

凈利潤0.005709.247596.1811398.69

8期初未分配利潤0.000.005138.3211461.05

9可供分配的利潤0.005709.2412734.5022859.74

10法定盈余公積金0.00570.921273.452285.97

11可供分配的利潤0.005138.3211461.0520573.76

12未分配利潤0.005138.3211461.0520573.76

13息稅前利潤0.0010274.3513419.2519756.78

（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）

項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）,系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈

現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=26.75%。

本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率26.75%,高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率,

表明本期項(xiàng)目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均

水平，投資使用效率較高。

（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）

所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)

目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=16857.76（萬元）。

以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值16857.76萬元（大于0）,說明

本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。

（六）投資回收期（所得稅后）

投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是

財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期(Pt)二(累計(jì)

現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù))-1+｛上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)

年凈現(xiàn)金流量｝,本期項(xiàng)目投資回收期：

投資回收期(Pt)=5.37年。

本期項(xiàng)目全部投資回收期5.37年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，

說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能

夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對較小。

項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表

單位：萬元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1現(xiàn)金流入0.000.0046130.0052720.0065900.00

1.1營業(yè)收入0.000.0046130.0052720.0065900.00

2現(xiàn)金流出13465.3713465.3740195.3340927.0253493.52

2.1建設(shè)投資13465.3713465.37

2.2流動(dòng)資金0.003899.46557.075013.59

2.3經(jīng)營成本0.0036016.7840050.9948119.41

2.4稅金及附加0.00279.09318.96360.52

所得稅前凈現(xiàn)金

35934.6711792.9812406.48

流量13465.3713465.37

累計(jì)所得稅前凈

4-9203.093203.39

現(xiàn)金流量13465.3726930.7420996.07

5調(diào)整所得稅0.002568.593354.814939.19

所得稅后凈現(xiàn)金

64031.599260.928606.91

流量13465.3713465.37

累計(jì)所得稅后凈

ni-5031.32

現(xiàn)金流量13465.3726930.7422899.1513638.23

計(jì)算指標(biāo)

1、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：34.98%；

2、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：26.75%；

3、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=14%）：30004.07萬元;

4、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=14%）：16857.76萬元;

5、項(xiàng)目投資回收期（所得稅前）：4.74年；

6、項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）：5.37年。

（七）債務(wù)資金償還計(jì)劃

本期項(xiàng)目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款

計(jì)算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項(xiàng)目運(yùn)營期稅后利潤。

（八）利息備付率測算

按照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》的規(guī)定，利息

備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）

的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項(xiàng)目償還債務(wù)利息的

保障程度，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利息備付率（ICR）為26.03。

本期項(xiàng)目實(shí)施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接

受值，說明本期項(xiàng)目建成正常運(yùn)營后利息償付的保障程度較高。

（九）償債備付率測算

按照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》的規(guī)定，償債

冬付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）

與應(yīng)還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還

借款本金和利息的保障程度，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年償債備付率（DSCR）為

22.95o

根據(jù)約定的還款方式對本期項(xiàng)目的計(jì)算表明，在項(xiàng)目實(shí)施后各年

的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項(xiàng)目建成后可用于

還本付息的資金保障程度較高。

借款還本付息計(jì)劃表

單位：萬元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1借款

1.1期初借款余額7744.4315488.8615488.8615488.86

1.2當(dāng)期還本付息189.741328.17758.95758.95758.95

1.2.1還本

1.2.2付息189.741328.1