網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計要點考核試卷

網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計要點考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評估考生對網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計要點的掌握程度，包括平臺運營、風(fēng)險管理、法律法規(guī)遵守等方面。通過測試，檢驗考生能否在實際審計工作中識別合規(guī)風(fēng)險，提出有效改進(jìn)措施。

一、單項選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個選項中，只有一項是符合題目要求的）

1.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不屬于審計關(guān)注的重點？（）

A.信息披露的完整性

B.資金流向的透明度

C.平臺的技術(shù)安全性

D.市場營銷的合規(guī)性

2.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺應(yīng)按照我國相關(guān)法律規(guī)定，對借款人進(jìn)行信用評估，以下哪種評估方法不屬于常見的信用評估方法？（）

A.個人信用報告

B.財務(wù)報表分析

C.行業(yè)分析

D.信用評分模型

3.在網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不屬于審計程序？（）

A.審計抽樣

B.審計測試

C.審計報告

D.審計計劃

4.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺應(yīng)建立健全的風(fēng)險管理體系，以下哪項不屬于風(fēng)險管理體系的內(nèi)容？（）

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險控制

D.風(fēng)險披露

5.我國《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機構(gòu)業(yè)務(wù)活動管理暫行辦法》規(guī)定，網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機構(gòu)不得開展下列哪項業(yè)務(wù)？（）

A.網(wǎng)絡(luò)小額貸款

B.網(wǎng)絡(luò)消費貸款

C.網(wǎng)絡(luò)融資租賃

D.網(wǎng)絡(luò)保險代理

6.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不是審計關(guān)注的風(fēng)險點？（）

A.借款人身份的真實性

B.借款用途的合規(guī)性

C.貸款利率的合理性

D.投資者的收益預(yù)期

7.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不屬于審計證據(jù)？（）

A.內(nèi)部控制文件

B.業(yè)務(wù)合同

C.財務(wù)報表

D.媒體報道

8.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不是審計目標(biāo)？（）

A.評估平臺運營的合規(guī)性

B.識別和評估合規(guī)風(fēng)險

C.提出合規(guī)改進(jìn)建議

D.評估平臺的市場競爭力

9.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不是審計程序？（）

A.審計抽樣

B.審計訪談

C.審計報告

D.審計計劃

10.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不屬于審計關(guān)注的風(fēng)險點？（）

A.貸款違約風(fēng)險

B.投資者權(quán)益保護

C.網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險

D.資金管理風(fēng)險

11.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不是審計證據(jù)？（）

A.內(nèi)部控制文件

B.業(yè)務(wù)合同

C.財務(wù)報表

D.網(wǎng)絡(luò)論壇評論

12.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不是審計目標(biāo)？（）

A.評估平臺運營的合規(guī)性

B.識別和評估合規(guī)風(fēng)險

C.提出合規(guī)改進(jìn)建議

D.評估平臺的社會責(zé)任

13.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不是審計程序？（）

A.審計抽樣

B.審計訪談

C.審計報告

D.審計方案

14.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不屬于審計關(guān)注的風(fēng)險點？（）

A.貸款違約風(fēng)險

B.投資者權(quán)益保護

C.網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險

D.法律訴訟風(fēng)險

15.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不是審計證據(jù)？（）

A.內(nèi)部控制文件

B.業(yè)務(wù)合同

C.財務(wù)報表

D.網(wǎng)絡(luò)搜索結(jié)果

16.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不是審計目標(biāo)？（）

A.評估平臺運營的合規(guī)性

B.識別和評估合規(guī)風(fēng)險

C.提出合規(guī)改進(jìn)建議

D.評估平臺的技術(shù)水平

17.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不是審計程序？（）

A.審計抽樣

B.審計訪談

C.審計報告

D.審計總結(jié)

18.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不屬于審計關(guān)注的風(fēng)險點？（）

A.貸款違約風(fēng)險

B.投資者權(quán)益保護

C.網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

19.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不是審計證據(jù)？（）

A.內(nèi)部控制文件

B.業(yè)務(wù)合同

C.財務(wù)報表

D.審計日記

20.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不是審計目標(biāo)？（）

A.評估平臺運營的合規(guī)性

B.識別和評估合規(guī)風(fēng)險

C.提出合規(guī)改進(jìn)建議

D.評估平臺的市場占有率

21.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不是審計程序？（）

A.審計抽樣

B.審計訪談

C.審計報告

D.審計調(diào)整

22.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不屬于審計關(guān)注的風(fēng)險點？（）

A.貸款違約風(fēng)險

B.投資者權(quán)益保護

C.網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險

D.法律合規(guī)風(fēng)險

23.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不是審計證據(jù)？（）

A.內(nèi)部控制文件

B.業(yè)務(wù)合同

C.財務(wù)報表

D.審計憑證

24.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不是審計目標(biāo)？（）

A.評估平臺運營的合規(guī)性

B.識別和評估合規(guī)風(fēng)險

C.提出合規(guī)改進(jìn)建議

D.評估平臺的管理團隊

25.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不是審計程序？（）

A.審計抽樣

B.審計訪談

C.審計報告

D.審計反饋

26.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不屬于審計關(guān)注的風(fēng)險點？（）

A.貸款違約風(fēng)險

B.投資者權(quán)益保護

C.網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險

D.財務(wù)風(fēng)險

27.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不是審計證據(jù)？（）

A.內(nèi)部控制文件

B.業(yè)務(wù)合同

C.財務(wù)報表

D.審計檢查記錄

28.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不是審計目標(biāo)？（）

A.評估平臺運營的合規(guī)性

B.識別和評估合規(guī)風(fēng)險

C.提出合規(guī)改進(jìn)建議

D.評估平臺的服務(wù)質(zhì)量

29.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不是審計程序？（）

A.審計抽樣

B.審計訪談

C.審計報告

D.審計培訓(xùn)

30.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計中，以下哪項不屬于審計關(guān)注的風(fēng)險點？（）

A.貸款違約風(fēng)險

B.投資者權(quán)益保護

C.網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險

D.數(shù)據(jù)安全風(fēng)險

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項中，至少有一項是符合題目要求的）

1.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的內(nèi)部控制要素包括：（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

2.以下哪些行為可能違反網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)性？（）

A.高息攬儲

B.線下交易

C.虛假宣傳

D.信息披露不完整

3.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的財務(wù)報告相關(guān)風(fēng)險包括：（）

A.資產(chǎn)負(fù)債表的真實性

B.利潤表的真實性

C.現(xiàn)金流量表的真實性

D.財務(wù)報表附注的完整性

4.以下哪些是網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中常見的審計程序？（）

A.審計抽樣

B.審計檢查

C.審計詢問

D.審計分析

5.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的法律法規(guī)風(fēng)險包括：（）

A.法律風(fēng)險

B.合規(guī)風(fēng)險

C.違規(guī)風(fēng)險

D.違法風(fēng)險

6.以下哪些是網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中常見的審計證據(jù)？（）

A.內(nèi)部控制文件

B.財務(wù)報表

C.業(yè)務(wù)合同

D.審計人員的工作底稿

7.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的操作風(fēng)險包括：（）

A.系統(tǒng)故障風(fēng)險

B.人員操作風(fēng)險

C.交易風(fēng)險

D.網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險

8.以下哪些是網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中常見的審計目標(biāo)？（）

A.評估內(nèi)部控制的有效性

B.評估財務(wù)報告的公允性

C.識別和評估合規(guī)風(fēng)險

D.提出合規(guī)改進(jìn)建議

9.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的借款人風(fēng)險包括：（）

A.借款人信用風(fēng)險

B.借款人還款能力風(fēng)險

C.借款人道德風(fēng)險

D.借款人操作風(fēng)險

10.以下哪些是網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中常見的審計程序？（）

A.審計抽樣

B.審計檢查

C.審計訪談

D.審計分析

11.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的投資者保護風(fēng)險包括：（）

A.投資者權(quán)益保護

B.投資者信息保護

C.投資者資金安全

D.投資者利益分配

12.以下哪些是網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中常見的審計證據(jù)？（）

A.內(nèi)部控制文件

B.財務(wù)報表

C.業(yè)務(wù)合同

D.審計人員的工作底稿

13.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險包括：（）

A.系統(tǒng)漏洞風(fēng)險

B.網(wǎng)絡(luò)攻擊風(fēng)險

C.數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險

D.網(wǎng)絡(luò)病毒風(fēng)險

14.以下哪些是網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中常見的審計目標(biāo)？（）

A.評估內(nèi)部控制的有效性

B.評估財務(wù)報告的公允性

C.識別和評估合規(guī)風(fēng)險

D.提出合規(guī)改進(jìn)建議

15.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的貸款風(fēng)險包括：（）

A.貸款違約風(fēng)險

B.貸款逾期風(fēng)險

C.貸款利率風(fēng)險

D.貸款資金風(fēng)險

16.以下哪些是網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中常見的審計程序？（）

A.審計抽樣

B.審計檢查

C.審計訪談

D.審計分析

17.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的資金管理風(fēng)險包括：（）

A.資金流動風(fēng)險

B.資金安全風(fēng)險

C.資金使用效率風(fēng)險

D.資金來源風(fēng)險

18.以下哪些是網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中常見的審計證據(jù)？（）

A.內(nèi)部控制文件

B.財務(wù)報表

C.業(yè)務(wù)合同

D.審計人員的工作底稿

19.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的業(yè)務(wù)流程風(fēng)險包括：（）

A.業(yè)務(wù)流程設(shè)計風(fēng)險

B.業(yè)務(wù)流程執(zhí)行風(fēng)險

C.業(yè)務(wù)流程監(jiān)控風(fēng)險

D.業(yè)務(wù)流程改進(jìn)風(fēng)險

20.以下哪些是網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中常見的審計目標(biāo)？（）

A.評估內(nèi)部控制的有效性

B.評估財務(wù)報告的公允性

C.識別和評估合規(guī)風(fēng)險

D.提出合規(guī)改進(jìn)建議

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請將正確答案填到題目空白處）

1.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計的第一步是______。

2.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計的核心是______。

3.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險之一是______。

4.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的內(nèi)部控制系統(tǒng)之一是______。

5.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的法律法規(guī)之一是______。

6.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的財務(wù)報表之一是______。

7.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的審計證據(jù)之一是______。

8.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的審計程序之一是______。

9.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的審計目標(biāo)之一是______。

10.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的借款人信用風(fēng)險之一是______。

11.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的投資者保護之一是______。

12.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險之一是______。

13.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的貸款違約風(fēng)險之一是______。

14.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的資金管理風(fēng)險之一是______。

15.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的操作風(fēng)險之一是______。

16.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的業(yè)務(wù)流程風(fēng)險之一是______。

17.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的合規(guī)改進(jìn)建議之一是______。

18.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的內(nèi)部控制評價之一是______。

19.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的審計報告之一是______。

20.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的審計結(jié)論之一是______。

21.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的審計意見之一是______。

22.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的審計發(fā)現(xiàn)之一是______。

23.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的審計責(zé)任之一是______。

24.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的審計質(zhì)量之一是______。

25.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中，審計人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的審計獨立性之一是______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請在答題括號中畫√，錯誤的畫×）

1.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計可以完全消除合規(guī)風(fēng)險。（）

2.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計僅關(guān)注財務(wù)報表的真實性。（）

3.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計不需要考慮借款人的信用風(fēng)險。（）

4.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計可以替代法律咨詢服務(wù)。（）

5.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計應(yīng)當(dāng)獨立于被審計單位。（）

6.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計不需要關(guān)注投資者的權(quán)益保護。（）

7.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計可以由被審計單位內(nèi)部人員執(zhí)行。（）

8.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計只需要關(guān)注平臺的技術(shù)安全性。（）

9.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計不需要關(guān)注平臺的資金流向。（）

10.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計可以免除平臺的法律責(zé)任。（）

11.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計不需要考慮平臺的業(yè)務(wù)流程。（）

12.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計只需要關(guān)注平臺的盈利能力。（）

13.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計不需要關(guān)注平臺的內(nèi)部控制。（）

14.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計應(yīng)當(dāng)完全公開審計結(jié)果。（）

15.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計不需要關(guān)注平臺的市場競爭狀況。（）

16.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計可以替代財務(wù)審計。（）

17.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計不需要關(guān)注平臺的合規(guī)風(fēng)險。（）

18.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計可以由非專業(yè)人員進(jìn)行。（）

19.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計不需要關(guān)注平臺的客戶數(shù)據(jù)安全。（）

20.網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的合規(guī)審計可以獨立于監(jiān)管機構(gòu)。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請簡述網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計的主要目標(biāo)和任務(wù)。

2.在進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計時，如何識別和評估合規(guī)風(fēng)險？

3.結(jié)合實際案例，分析網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計中可能遇到的挑戰(zhàn)及應(yīng)對策略。

4.請闡述網(wǎng)絡(luò)借貸平臺合規(guī)審計報告的主要內(nèi)容及其編寫要求。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：某網(wǎng)絡(luò)借貸平臺涉嫌未依法披露借款人信息，且存在虛假宣傳行為。請根據(jù)以下信息，分析該平臺可能存在的合規(guī)風(fēng)險，并提出相應(yīng)的審計建議。

案例背景：

-平臺上線一年，用戶數(shù)量迅速增長。

-平臺宣傳中稱，借款人信息100%真實可靠。

-審計人員發(fā)現(xiàn)，部分借款人信息存在虛假情況。

-平臺未按法律規(guī)定披露借款人信用評級和貸款用途。

請分析合規(guī)風(fēng)險并提出審計建議。

2.案例題：某網(wǎng)絡(luò)借貸平臺在運營過程中，發(fā)現(xiàn)借款人還款逾期率較高，且存在多筆大額貸款違約情況。請根據(jù)以下信息，分析該平臺可能存在的合規(guī)風(fēng)險，并提出相應(yīng)的審計建議。

案例背景：

-平臺運營兩年，累計交易額達(dá)數(shù)十億元。

-借款人逾期還款現(xiàn)象逐漸增多，逾期率超過行業(yè)平均水平。

-平臺風(fēng)險管理部認(rèn)為，部分借款人存在惡意拖欠貸款的行為。

-審計人員發(fā)現(xiàn)，平臺的風(fēng)險控制措施存在不足，未能有效識別和預(yù)防大額貸款違約。

請分析合規(guī)風(fēng)險并提出審計建議。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項選擇題

1.D

2.C

3.D

4.D

5.D

6.D

7.D

8.D

9.D

10.D

11.D

12.D

13.D

14.D

15.D

16.D

17.D

18.D

19.D

20.D

21.D

22.D

23.D

24.D

25.D

26.D

27.D

28.D

29.D

30.D

二、多選題

1.A,B,C,D

2.A,B,C,D

3.A,B,C,D

4.A,B,C,D

5.A,B,C,D

6.A,B,C,D

7.A,B,C,D

8.A,B,C,D

9.A,B,C,D

10.A,B,C,D

11.A,B,C,D

12.A,B,C,D

13.A,B,C,D

14.A,B,C,D

15.A,B,C,D

16.A,B,C,D

17.A,B,C,D

18.A,B,C,D

19.A,B,C,D

20.A,B,C,D

三、填空題

1.審計計劃

2.評估內(nèi)部控制和合規(guī)性

3.借款人信用風(fēng)險

4.內(nèi)部控制環(huán)境

5.網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機構(gòu)業(yè)務(wù)活動管理暫行辦法

6.