【某國際EPC項目風險識別與評價分析案例14000字（論文）】

41-某國際EPC項目風險識別與評價分析案例目錄TOC\o"1-3"\h\u24269某國際EPC項目風險識別與評價分析案例 -1-173981.1項目簡介 -1-313751.2項目風險管理特點 -3-278301.3印尼南蘇1號項目風險識別 -5-153191.4風險識別結(jié)果說明 -11-26465第2章印尼南蘇1號項目風險分析及評價 -15-156012.1風險因素發(fā)生概率分析 -15-27952.2風險因素嚴重性分析 -17-285222.3項目風險綜合分析 -21-264572.4風險評價結(jié)果分析 -22-1.1項目簡介1.1.1項目基本情況印尼南蘇1號2×350MW燃煤發(fā)電項目是國家能源集團在印尼中標的第一個IPP項目，也是山東電力工程咨詢院有限公司（以下簡稱“山東院”，英文簡稱“SDEPCI”）在印尼的第一個真正意義的EPC項目，該項目是國家“一帶一路”倡議代表性項目。該項目位于印尼蘇門答臘島南蘇省穆印縣境內(nèi)，距南蘇省省會巨港約100公里，該項目建設(shè)2×350MW國產(chǎn)超臨界機組，配套建設(shè)2回275KV送出工程（78KM)，燃煤由印尼LPE公司所屬露天煤礦供給、皮帶運輸?shù)綇S。該項目是中國企業(yè)響應(yīng)中國政府“一帶一路”倡議，在印尼建設(shè)的大型燃煤發(fā)電機組，建設(shè)兩臺350MW超臨界燃煤發(fā)電機組，項目總投資約56億元人民幣。該項目同時也是一個“變廢為寶”的能源轉(zhuǎn)換站。機組燃料為含水量高達52%，發(fā)熱量低至2300kcal/kg的褐煤，在技術(shù)上存在一定的運行風險，煤源全部來自1.5公里外的露天煤礦。兩臺機組投產(chǎn)后，每年可消納該礦的劣質(zhì)煤453萬噸，同時為印尼民眾提供41.7億千瓦時的清潔電力。項目設(shè)計全廠凈熱耗不大于2266kcal/kwh，設(shè)計發(fā)電標煤耗為288.8g/kWh，除塵效率不低于99.6%，水耗率不大于0.712m3/s·GW，主要技術(shù)和經(jīng)濟指標在印尼火電行業(yè)同類型機組中居領(lǐng)先水平。印尼南蘇1號2×350MW燃煤發(fā)電新建工程是印尼政府提出的3500萬兆瓦規(guī)劃建設(shè)目標中的標志性項目。2015年12月21日，印尼總統(tǒng)佐科（JokoWidodo）在印尼首都雅加達參加了項目PPA(購電協(xié)議)簽約儀式，并在項目推進會議上親切接見了山東院相關(guān)領(lǐng)導。佐科總統(tǒng)表示，印尼南蘇1號發(fā)電工程的建設(shè)，將會極大緩解南蘇省地區(qū)的電力緊缺狀況，增加勞動就業(yè)，為印尼經(jīng)濟發(fā)展注入強勁動力。項目購電協(xié)議的簽訂在當?shù)孛襟w中得到了廣泛報道，并產(chǎn)生了較大的影響力，“SDEPCI”的名字由此也在印尼產(chǎn)生了良好聲譽。與此同時，本項目是契合國家“一帶一路”建設(shè)相關(guān)規(guī)劃，并納入我國與“一帶一路”建設(shè)參與方簽署的雙邊經(jīng)貿(mào)合作規(guī)劃、基礎(chǔ)設(shè)施互聯(lián)互通合作規(guī)劃。項目戰(zhàn)略意義重大，影響范圍較廣，對推進“一帶一路”建設(shè)具有重要示范作用。由于本項目具有中國設(shè)計、中國制造、中國施工管理及中國品質(zhì)等特點，是全面展現(xiàn)中國電力技術(shù)水平的一個窗口，并極大的帶動國內(nèi)設(shè)備出國、促進產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，進一步深化我國與印尼的互利合作。1.1.2項目管理架構(gòu)本項目采用矩陣式的管理架構(gòu)模式，縮短決策路徑，優(yōu)化管理流程；以項目部團隊為核心，項目部各部門員工充分發(fā)揮其項目執(zhí)行過程中的崗位職責，總部的相關(guān)職能部門對項目的執(zhí)行予以支持。具體管理架構(gòu)情況如下：（1）依托發(fā)電設(shè)計研究院的生產(chǎn)組織平臺，跟蹤項目實施進展情況，形成對本項目管理實施和目標實現(xiàn)過程的動態(tài)管理；動態(tài)調(diào)配滿足本項目的資源需求，協(xié)調(diào)院本部資源和關(guān)系為本項目提供管理和技術(shù)支持并處理項目重大問題，優(yōu)先保障本項目目標合理實現(xiàn)。（2）項目部高度重視本部組織與項目部組織之間的協(xié)同配合管理，強化院本部對項目部的支持、指導和監(jiān)督等職能支持力度。前期管理策劃、設(shè)計、分包、采購等工作由院本部牽頭集中組織，項目部給予適當配合，節(jié)約管理資源，提高工作效率；現(xiàn)場勘察和施工準備、建設(shè)期施工和現(xiàn)場管理由項目部負責，院本部提供全面、有力的保障支持，并給予適當?shù)墓ぷ髦笇Ш捅O(jiān)督，確保實現(xiàn)管理目標。（3）建立項目溝通與協(xié)調(diào)機制，在院本部和項目部之間、項目部內(nèi)部、項目部與項目其他相關(guān)方之間建立高效、順暢的信息溝通渠道，實施設(shè)計、采購、施工各專業(yè)合理交叉配合的一體化管理，建立融洽的項目合作氛圍和高效的組織協(xié)調(diào)機制。下圖3-1是印尼南蘇1號項目組織架構(gòu)圖。圖3-1項目組織機構(gòu)圖1.2項目風險管理特點印尼南蘇1號項目是山東院在海外承攬的總裝機容量最大的總承包項目，由于項目特殊的建設(shè)條件，本項目的風險管理具有以下特點：（1）管理協(xié)調(diào)難度較大。業(yè)主方是國內(nèi)一流的電廠承建商和運營商，印尼南蘇1號項目是其首次采用EPC總承包模式進行電廠建設(shè)。對此模式，業(yè)主方無成熟管理經(jīng)驗，項目管理體系尚不健全；需要與業(yè)主反復溝通協(xié)調(diào)，以妥善處理分歧、統(tǒng)一管理思想，逐步引導其深入認識總承包管理模式并明確自身管理定位，為本項目探索出適宜、穩(wěn)定、高效的項目管理模式。與此同時，項目施工分包單位眾多，且一線工人均為印尼籍工人，存在著語言、文化、溝通等方面的障礙，管理協(xié)調(diào)難度較大。（2）潛在的風險因素較多。由于項目處于印尼經(jīng)濟欠發(fā)達且較為偏遠的蘇門答臘島南部地區(qū)，當?shù)孛耧L彪悍，經(jīng)常有村民阻撓現(xiàn)場的施工作業(yè)，并提出一些不合理的訴求，再加上項目所在地為熱帶雨林氣候降雨量較大，對施工帶來了很多不利影響。與此同時，由于印尼部分反華勢力的一直存在，當?shù)卣畬χС直卷椖繄?zhí)行的態(tài)度比較微妙，影響項目順利執(zhí)行的潛在風險因素較多。（3）部分風險因素對項目執(zhí)行的影響嚴重。在印尼蘇門答臘島類似的大型工程執(zhí)行過程中，發(fā)生過由于群體性事件和管理不到位等原因從而導致項目被迫中止的事件。類似的潛在風險因素同樣存在于印尼南蘇1號項目的執(zhí)行過程中，如果不能夠妥善處理，將嚴重影響項目的后續(xù)執(zhí)行。當前，印尼南蘇1號項目執(zhí)行處于前期階段，尚未形成完善的風險管控體系。項目執(zhí)行團隊的風險防控意識和職業(yè)素養(yǎng)有待進一步提高。同時，在項目執(zhí)行過程中需加強與當?shù)氐慕涣鳒贤ǖ龋e極融入當?shù)厣鐣?，?gòu)建和諧、友好的氛圍，這些舉措均會有助于項目的順利執(zhí)行。

1.3印尼南蘇1號項目風險識別風險識別在整個風險管理體系中占據(jù)重要位置，是風險管理體系的首要步驟。印尼南蘇1號項目由于特殊的建設(shè)條件，面臨著環(huán)境、政治、宗教、技術(shù)等因素的影響，只有正確的識別出各類風險、認識風險，才能正確分析風險，進而對項目風險做出合理的應(yīng)對及管控措施，將項目風險控制在一定范圍內(nèi)。然而項目風險大多數(shù)情況下是潛在的，且隨著項目的進程與周圍環(huán)境的改變，有些風險的發(fā)生是無法確定、不可預知的。因此，在項目風險識別過程中，最重要的就是全面考慮內(nèi)外部環(huán)境，不能遺漏風險因素，尤其是會對項目產(chǎn)生重大影響的因素[31]。針對印尼南蘇1號項目的特點，制定了項目執(zhí)行階段的風險識別過程和步驟如下：1.1.1風險識別的方法（1）文獻研究法。通過檢索工具查找和參考文獻查找搜集、查閱及整理國內(nèi)外有關(guān)國際總承包工程風險管理的論文和研究報告等相關(guān)文獻，并對有關(guān)文獻進行分析整理或歸類匯總后，在理論層面整理出初步的國際總承包工程的風險因素。（2）頭腦風暴法。邀請專家及參與者，結(jié)合大家的項目管理經(jīng)驗以及印尼南蘇1號項目的實際管理情況，以會議交流的形勢對文獻研究中獲得的風險因素再次的驗證和分析，充分發(fā)揮各參與者的主觀能動性，并相互補充、相互啟發(fā)，在此基礎(chǔ)上將各參與者的意見進行匯總，從而得到更全面、更準確地國際總承包工程風險因素框架。（3）專家意見整理稿。邀請15位專家參與者，通過調(diào)查問卷的方式，分別對上述風險因素框架中的每個風險因素進行逐一投票，并寫明對該風險因素的分析和看法。在去除得票率較低的風險因素，并對風險因素的描述進行整合后，得到了印尼南蘇1號項目風險識別清單。1.1.2風險識別的步驟（1）明確風險識別目標。印尼南蘇1號項目位于南蘇門答臘島，由于其特殊的項目建設(shè)條件，在執(zhí)行過程中項目團隊需常駐印尼南蘇門答臘島項目現(xiàn)場，開展設(shè)備采購和項目現(xiàn)場施工作業(yè)管理等工作，面臨著眾多難點和挑戰(zhàn)，要全面系統(tǒng)的識別出能夠影響印尼南蘇1號項目執(zhí)行的潛在風險因素，從而保障項目的順利執(zhí)行；（2）查閱文獻匯總風險因素。本文首先通過文獻檢索和相關(guān)網(wǎng)站的查詢，搜索了國內(nèi)外關(guān)于國際EPC項目風險管理的文獻31篇，其中涉及到項目執(zhí)行過程中風險因素的共有9篇。在此基礎(chǔ)上通過歸納分析該9篇文獻，并結(jié)合印度尼西亞當?shù)仡愃频膰HEPC工程實際情況后，在理論層面將國際EPC項目的風險因素總結(jié)歸納為3個層面、10個類別和27個風險因素。主要風險因素匯總情況如下表3-1：表3-1國際EPC項目風險因素匯總表風險維度風險類別風險因素文獻來源宏觀風險政治風險政治不穩(wěn)定風險袁立，2020年[32]地緣政治關(guān)系不良風險社會文化險民族主義風險徐汀，2020年[33]宗教和文化差異的風險自然環(huán)境風險不可抗力風險袁立，2020年不良環(huán)境建設(shè)風險付垂林，2019年[34]法律環(huán)境風險東道國法律合規(guī)風險汪濤，2020年[35]勞工法風險張穎，2018年[36]合同法風險謝帥，2019年[37]經(jīng)濟風險匯率風險汪濤，2020年通貨膨脹風險中觀風險資本風險融資風險丁乃偉，2017年[38]擔保風險業(yè)主信用風險競爭風險中國企業(yè)競爭風險甘媛媛，2019年[39]國外企業(yè)競爭風險微觀風險設(shè)計風險設(shè)計錯誤風險丁乃偉，2017年設(shè)計不一致風險設(shè)計缺陷風險設(shè)計延遲風險管理風險施工管理風險張穎，2018年人力資源管理風險財務(wù)管理風險合同管理風險謝帥，2019年技術(shù)風險可行性風險HuJinrong&ZhouEnyi,2011[40]施工技術(shù)風險設(shè)備制造風險（1）確定項目風險因素框架。為了更加清晰的了解國際EPC項目在執(zhí)行階段的風險，筆者組建了項目專家小組。項目專家小組由十五位專家人員組成，該小組成員平均工齡8年以上，擁有豐富的海外項目經(jīng)驗及項目管理經(jīng)驗，小組成員分別是公司負責人、國際事業(yè)部總經(jīng)理、國際事業(yè)部分管副總經(jīng)理、山東院印尼子公司總經(jīng)理、印尼南蘇1號項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理、設(shè)計總工程師、工程部經(jīng)理、土建工程師、商務(wù)部經(jīng)理、采購部經(jīng)理、安環(huán)部經(jīng)理、綜合部經(jīng)理、印尼籍工程師兩名。將整理的理論層面國際EPC項目風險因素初步架構(gòu)發(fā)放給各位專家參與者，在專家參與者詳細閱讀及了解后，召開了國際EPC項目風險因素交流分析會。在會議過程中，各專家成員通過自身的項目管理和執(zhí)行經(jīng)驗，對整理的風險因素初步架構(gòu)發(fā)表了各自的意見和看法。經(jīng)過各專家的分析以及多輪探討后，對整理的國際EPC項目風險因素匯總表進行了以下建議調(diào)整：專家認為原風險因素匯總表中政治風險類別與社會文化風險類別的分類會引起分析內(nèi)容的沖突，建議將政治風險與社會文化風險合并為一個大類風險。專家認為原風險因素匯總表中自然環(huán)境風險下的不良環(huán)境建設(shè)風險太過籠統(tǒng)，里面包含的內(nèi)容較多，建議將該風險因素細分為環(huán)保風險和公共衛(wèi)生風險，并將不可抗力風險特指為自然災害。專家認為風險因素匯總表中的法律環(huán)境風險下東道國法律合規(guī)風險包含情況較多，在項目執(zhí)行階段的主要合規(guī)風險體現(xiàn)在工程承包合規(guī)方面，因此將該風險因素改為工程承包合規(guī)風險；另外專家認為原合同法風險應(yīng)改為工程承包合同風險的一部分，故將兩個風險因素合并；此外專家提議稅收風險對項目執(zhí)行規(guī)程也會產(chǎn)生一定影響，又將稅收政策風險納入到法律風險中。專家認為作為總承包項目，設(shè)計風險類別應(yīng)為技術(shù)風險類別的一部分，因此將設(shè)計風險改為技術(shù)風險類別下的一個風險因素；另外，將施工技術(shù)風險特指為標準差異風險；因為在執(zhí)行階段可行性風險幾乎沒有影響，因此將可行性風險去掉。專家認為在項目的執(zhí)行階段，資金風險類別中的融資風險和擔保風險對項目幾乎沒有任何影響，則建議將資金風險類別刪掉，將資金風險類別下的業(yè)主違約風險歸到經(jīng)濟風險類別中。經(jīng)過整理各位專家的建議后，筆者對國際EPC項目風險因素匯總表進行了調(diào)整，并制作了國外EPC項目執(zhí)行階段風險因素框架表。該表中將原有10個風險類別調(diào)整為為7個一級風險，將原有的27個風險因素修改調(diào)整為22個二級風險。國際EPC項目執(zhí)行階段的風險因素框架表如表3-2所示：表3-2國外EPC項目執(zhí)行階段風險因素框架表風險類別一級風險二級風險宏觀風險政治風險穩(wěn)定性風險民族主義風險宗教風險地緣政治經(jīng)濟風險匯率風險通貨膨脹風險業(yè)主違約風險法律風險工程承包合規(guī)風險稅收政策風險勞工法風險自然環(huán)境自然災害環(huán)保風險公共衛(wèi)生中觀風險競爭風險中國企業(yè)競爭風險國外企業(yè)競爭風險微觀風險技術(shù)風險標準差異風險設(shè)計風險設(shè)備制造水平管理風險施工管理風險人力資源管理財務(wù)管理風險合同管理風險（2）收集匯總項目的有關(guān)重要資料。為了更全面的分析印尼南蘇1號項目執(zhí)行階段面臨的風險，對本項目的重要資料進行了收集及匯總，主要包含本項目合同及關(guān)鍵的商務(wù)和技術(shù)資料、項目管理計劃書等，與此同時，還收集了有關(guān)項目的人力資源計劃資料、設(shè)備采購清單及相關(guān)資料、項目現(xiàn)場建設(shè)條件資料以及企業(yè)的其他海外項目資料等。（3）識別印尼南蘇1號項目風險。在整理海外EPC項目執(zhí)行階段風險因素框架表并搜集到印尼南蘇1號項目相關(guān)材料后，筆者制定了《印尼南蘇1號項目風險因素調(diào)查表》，并向十五位專家參與者發(fā)放，該十五位專家參與者根據(jù)自身經(jīng)驗及相關(guān)材料逐一對印尼南蘇1號項目在執(zhí)行階段可能面臨的各一級風險和二級風險進行投票。調(diào)查問卷的內(nèi)容見附錄1。根據(jù)調(diào)查問卷整理的匯總統(tǒng)計表如下表3-3所示：表3-3印尼南蘇1號項目風險因素調(diào)查匯總統(tǒng)計表一級風險投票數(shù)占比二級風險投票數(shù)占比政治風險1066.7%穩(wěn)定性風險851.3%民族主義風險1171.3%宗教風險1280%地緣政治16.67%經(jīng)濟風險1280%匯率風險1386.7%通貨膨脹風險960%業(yè)主違約風險320%法律風險1386.7%工程承包合規(guī)風險1386.7%稅收政策風險1171.3%勞工法風險1280%自然環(huán)境1491.3%自然災害960%環(huán)保風險1280%公共衛(wèi)生15100%競爭風險211.3%中國企業(yè)競爭風險211.3%國外企業(yè)競爭風險211.3%技術(shù)風險851.3%標準差異風險960%設(shè)計風險746.7%設(shè)備制造水平640%管理風險15100%施工管理風險1386.7%人力資源管理1491.3%財務(wù)管理風險1066.7%合同管理風險1171.3%通過印尼南蘇1號項目風險因素調(diào)查表匯總統(tǒng)計表的分析，發(fā)現(xiàn)統(tǒng)計表中部分一級風險及二級風險得票數(shù)量較少。筆者將得票數(shù)量少于5票的一級風險及二級風險單獨列示，并召開了印尼南蘇1號項目風險因素研討會，會上各位專家各自發(fā)表是否該因素對本項目有影響。票數(shù)少于5票的風險分別為競爭風險（一級風險）及其二級風險、地緣政治風險（二級風險）和業(yè)主違約風險（二級風險）。經(jīng)過討論匯總后，專家得出一致結(jié)論：印尼南蘇1號項目在執(zhí)行階段競爭風險幾乎不存在，競爭風險通常發(fā)生在投標階段；印尼與周邊國家關(guān)系良好，發(fā)生戰(zhàn)爭及動亂的概率不大，地緣政治影響較小，對項目執(zhí)行影響不大；本項目業(yè)主雖為中央企業(yè)國家能源集團，資金實力雄厚，但如果印尼國家電力公司出現(xiàn)購電協(xié)議調(diào)整的情況，有可能導致業(yè)主違約風險，在此情況下，將影響項目的執(zhí)行。根據(jù)討論結(jié)果，在印尼南蘇1號項目執(zhí)行階段風險清單中將競爭風險、地緣政治風險刪除，保留了業(yè)主違約風險。將結(jié)果匯總后，本文得到了6個一級風險及19個二級風險，并整理了印尼南蘇1號項目風險因素清單如下表3-4所示：表3-4印尼南蘇項目風險因素清單序號一級風險二級風險風險特征1政治風險穩(wěn)定性風險印尼政局的穩(wěn)定性，穆斯林宗教的影響，以及印尼境內(nèi)部分反華勢力和武裝分子的潛在影響等，可能會導致項目現(xiàn)場人員的安全。民族主義風險宗教風險2經(jīng)濟風險匯率風險受疫情影響，印尼經(jīng)濟惡化，貨幣持續(xù)貶值，通貨膨脹率較高，同時用電量降低，有可能造成業(yè)主違約風險，從而影響項目的順利執(zhí)行。通貨膨脹風險業(yè)主違約風險3法律風險工程承包合規(guī)風險合同的拆分是為了規(guī)避印尼境內(nèi)的稅費，存在一定的合規(guī)風險。印尼對當?shù)貏诠さ谋Ｗo力度較大，存在一定的用工風險。如果不能妥善處理，將會對合同的履約以及現(xiàn)場施工造成較大影響。稅收政策風險勞工法風險4自然環(huán)境自然災害項目所在地有一定的地震、臺風等自然災害發(fā)生的風險；印尼政府對環(huán)保要求較高；印尼新冠肺炎感染人數(shù)持續(xù)走高，對項目的執(zhí)行造成了很大的影響。環(huán)保風險公共衛(wèi)生5技術(shù)風險標準差異風險環(huán)保、消防等采用印尼當?shù)貥藴剩粰C組采用含水量較高的褐煤，存在一定的設(shè)計風險；部分國產(chǎn)輔機設(shè)備存在一定的質(zhì)量風險，如果在試運行過程中出現(xiàn)了設(shè)備質(zhì)量問題，將影響項目的移交。設(shè)計風險設(shè)備制造水平6管理風險施工管理風險施工分包商人數(shù)多，管理難度較大；項目分包合同較多，存在一定的合同管理風險；項目日常的財務(wù)收入與支出賬目處理較多，可能會出現(xiàn)財務(wù)管理風險。如果處理不當，將會對項目的進度及執(zhí)行造成很大影響。人力資源管理財務(wù)管理風險合同管理風險1.4風險識別結(jié)果說明通過上述風險識別過程得到了印尼南蘇1號項目風險因素清單，其一級風險及其二級風險識別結(jié)果說明如下：（1）政治風險及二級風險由于印尼政府與中國政府之間微妙的關(guān)系，導致從政府層面對華態(tài)度多變。再加上美國針對南海問題的挑撥，印尼政府與中國政府之間的關(guān)系存在一定的不確定性。部分針對外國投資商的政策變動性較大，加上部分印尼反華勢力的煽動，尤其是在印尼南蘇門答臘省境內(nèi)的偏遠地區(qū)，針對中國人的搶劫犯罪甚至沖擊中資項目現(xiàn)場的事情時有發(fā)生。這些風險因素都對印尼南蘇1號項目的順利執(zhí)行產(chǎn)生了一定影響。穩(wěn)定性風險：印尼于2019年舉行了新一屆的總統(tǒng)和內(nèi)閣大選，由于印尼各政黨之間的利益紛爭，導致潛在的反政府勢力一直存在。與此同時，印尼穆斯林與其他宗教之間的教派斗爭不斷，再加上印尼政府腐敗現(xiàn)象嚴重，廉潔指數(shù)較低，多種因素疊加導致印尼政府的穩(wěn)定性存在一定的風險。如果印尼政府出現(xiàn)了不穩(wěn)定，將會對項目的執(zhí)行產(chǎn)生重大影響。民族主義風險：部分印尼人對中國人仍有一定的結(jié)締和排斥心理。再加上南海島礁事件的影響，以及部分心懷不軌國家的煽動，導致印尼境內(nèi)的民族主義仍然存在[41]。與此同時，印尼南蘇1號項目在執(zhí)行過程中對于部分當?shù)胤煞ㄒ?guī)并沒有嚴格執(zhí)行，再加上部分中國員工不尊重印尼籍工人等。在這種情況下，當矛盾積累到某一個點時，很容易引發(fā)群體性事件，甚至造成項目中止等重大風險的發(fā)生。宗教風險：印尼為穆斯林國家，大約90%的人口信仰伊斯蘭教，剩下10%為信仰佛教等其他宗教[42]。當前項目執(zhí)行過程中，部分中國籍員工對于印尼的宗教習慣了解不夠，在工作中有時會出現(xiàn)對當?shù)厝说淖诮绦叛黾吧盍晳T不尊重的現(xiàn)象，這些事情極易引發(fā)宗教矛盾，影響項目的順利執(zhí)行。（2）經(jīng)濟風險及二級風險經(jīng)濟風險主要包括由于美元和印尼盾匯率的變動造成對企業(yè)的現(xiàn)金流等產(chǎn)生影響，以及由于通貨膨脹和業(yè)主違約等現(xiàn)象對企業(yè)的經(jīng)營造成影響的風險。匯率風險：人民幣兌美元呈總體升值趨勢，而印尼盾處于貶值的狀態(tài)。印尼南蘇1號項目在印尼境外的合同部分按美元計價；印尼境內(nèi)的合同采用印尼盾計價，由于印尼盾貶值較為嚴重，有可能發(fā)生賬面虧損的情況。通貨膨脹風險：印尼近年的通貨膨脹較為嚴重，且受新冠肺炎疫情影響下，經(jīng)濟下滑明顯。由于通貨膨脹的存在，部分商品價格持續(xù)走高，對于項目現(xiàn)場的物資采購以及零星采買等會有一定的影響。業(yè)主違約風險：本項目的業(yè)主投資方為國家能源集團旗下的國華電力公司，是中國實力較強的發(fā)電集團。但由于購電協(xié)議簽署的電價并沒有完全的保障，如果印尼國家電力公司在購電側(cè)發(fā)生了違約現(xiàn)象，將有可能導致業(yè)主對承包商違約事件的發(fā)生。（3）法律風險及其二級風險由于印尼政府對于法律及政策的調(diào)整，對項目的執(zhí)行、合同的履約或者企業(yè)的經(jīng)營造成了一定的風險，叫做法律風險。本項目的執(zhí)行過程中，面臨著環(huán)境保護法、稅務(wù)法、勞工法等多種法律風險。工程承包合規(guī)風險：本項目的承包模式為工程設(shè)計和設(shè)備采購為中國合同，施工安裝為印尼合同，此種拆分的工程承包模式的合規(guī)性存在一定的風險。稅收政策風險：印尼南蘇1號項目的合同模式規(guī)避了印尼境內(nèi)的部分稅費，但是這種情況下存在一定的稅務(wù)風險。與此同時，印尼的增值稅稅率較高，稅率為10%，進口關(guān)稅以進口商品的海關(guān)完稅價格為基數(shù)，不同設(shè)備的進口關(guān)稅稅率差別較大，部分設(shè)備進口關(guān)稅的最高稅率為40%[43]，稅務(wù)負擔較重。勞工法風險：印尼的勞工法律對當?shù)貑T工的保護性較強，且明確規(guī)定了外資企業(yè)對于當?shù)貑T工的用工比例，以及員工加班福利、節(jié)假日等工作的規(guī)定。在印尼南蘇1號項目的執(zhí)行過程中，由于施工單位的印尼籍工人較多，且很多情況下沒有按照勞工法的要求為職工提供保障，存在一定的用工風險。（4）自然環(huán)境風險及其二級風險自然環(huán)境風險是指由于東道國發(fā)生自然災害或者不可抗力等對企業(yè)的經(jīng)營或者合同履行帶來的不利影響。印尼由于處于地震高發(fā)地帶，洪澇、地震等自然災害對項目影響較大。自然災害：印尼處于熱帶雨林氣候,夏季最高氣溫可達50℃以上，降雨量較大。且印尼時有臺風、地震、泥石流等自然災害的發(fā)生，這些均會對項目執(zhí)行產(chǎn)生影響。環(huán)保風險：印尼的環(huán)保法規(guī)要求嚴格，印尼南蘇1號燃煤發(fā)電工程的建設(shè)可能會對當?shù)厣?、水土以及生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生影響，存在一定的環(huán)保風險。公共衛(wèi)生：印尼處于熱帶潮濕地區(qū)，全年氣候較高，蚊蟲較多，部分地區(qū)有登革熱等傳播性風險。與此同時，新冠肺炎疫情在印尼大爆發(fā)，截至2021年2月，印尼官方報道共有107萬名“新冠”肺炎現(xiàn)有確診病例,實際感染人數(shù)肯定要比官方報道人數(shù)多。員工流動的限制，以及印尼不斷增長的感染人數(shù)對印尼南蘇1號項目的工期等產(chǎn)生了嚴重的影響。（5）技術(shù)風險及其二級風險技術(shù)風險是指由于本項目技術(shù)層面的不成熟或者因標準等問題不滿足要求而存在的潛在風險。由于印尼南蘇1號項目為國內(nèi)設(shè)備首次采用含水量較高的褐煤作為燃料，運行過程中對設(shè)備要求較高，如果操作不當極易引發(fā)爆炸等情況，存在一定的技術(shù)風險。標準差異風險：中國標準在印尼大部分可接受，但環(huán)保和消防等為當?shù)氐臉藴室螅矣∧嵴畬τ诋數(shù)氐沫h(huán)保和消防標準要求較高，必須嚴格執(zhí)行?？尚行燥L險：由于印尼南蘇1號項目燃料為含水量較高的褐煤，對于鍋爐的燃燒等有較大的挑戰(zhàn)性，存在一定的技術(shù)可行性風險。設(shè)備制造水平：印尼南蘇1號項目主機設(shè)備全部采用中國設(shè)備，輔機90%以上為中國設(shè)備。由于部分輔機設(shè)備廠家可能存在設(shè)備生產(chǎn)時偷工減料的行為，存在一定的設(shè)備質(zhì)量風險。（6）管理風險及其二級風險管理風險是指項目在執(zhí)行過程中，所面臨的安全、質(zhì)量、進度、人力及項目經(jīng)營等多種情況所面臨的風險。施工管理風險：由于項目工程量較大，劃分為了幾個不同的施工標段，根據(jù)標段的不同，分別交給了幾家不同的施工單位，施工管理難度較大。與此同時，項目雨季期間施工難度較大，且存在較大施工安全隱患。人力資源管理：印尼當?shù)貏诠ば瘦^低，且工會等勢力對于罷工維權(quán)等活動具有較大的影響力。印尼南蘇1號項目所在地時有罷工事件發(fā)生，多為工會組織，對項目的順利執(zhí)行造成了很大影響。財務(wù)風險：印尼疫情一直沒有結(jié)束，對項目影響的定性是屬于法律風險中的“情勢變更”還是“不可抗力”條款構(gòu)成，目前還未定論，需要疫情結(jié)束后才能定性后解決。在此期間的疫情防控費用的支付與業(yè)主還未達成一致意見，將會帶來墊資與結(jié)算風險。同時，印尼南蘇1號項目設(shè)置了政策性費用上漲封頂條款，但超過上限不予補償，存在一定的財務(wù)風險。合同管理風險：本項目有大小上百份合同文件，項目主要分包商/供應(yīng)商數(shù)量超過100家，合同管理及執(zhí)行難度較大。根據(jù)印尼法律要求，在印尼簽訂的合同必須有印尼語版本，否則合同無效。由于印尼語翻譯難以聘請的客觀條件限制，以及成本壓力，項目上部分合同沒有翻譯成印尼語去當?shù)貍浒?，如果發(fā)生糾紛，可能之前合同無效，造成無法尋求法律救濟的風險。

第2章印尼南蘇1號項目風險分析及評價風險分析是建立在風險識別的基礎(chǔ)上，將識別出的項目風險及其發(fā)生的概率和影響的嚴重性等進行分析，給下一步的項目風險應(yīng)對與管控提供參考和依據(jù)。通過項目的風險分析一方面可以將項目的認知程度予以提高，另一方面也可以為項目目標的實現(xiàn)起到促進作用。風險分析的方法主要有定性分析法和定量分析法。定性風險分析是對已經(jīng)識別出的每一個風險進行主觀分析，判斷各個風險發(fā)生的可能性和后果，分析時須將風險進行初步的排序，常用的方法有概率法、矩陣法以及調(diào)查問卷法；定量風險分析是通過一些數(shù)學方法和統(tǒng)計工具所進行的項目風險分析，這種方法主要是通過客觀定量分析對風險進行量化評估，常用的定量分析工具有層次分析計算權(quán)重法、決策樹法、凈現(xiàn)值法等方法[44]。2.1風險因素發(fā)生概率分析風險分析的第一步首先是對印尼南蘇1號項目風險因素發(fā)生的概率進行分析。該分析過程采用定性分析法，對參與調(diào)查的十五位專家成員發(fā)放了調(diào)查問卷（內(nèi)容見附錄2），調(diào)查問卷中將風險發(fā)生概率劃分為6個等級：1表示不會發(fā)生，2表示發(fā)生可能性極小，3表示有一定發(fā)生概率，4表示發(fā)生概率較高，5表示發(fā)生可能性極高，6表示一定會發(fā)生且會重復出現(xiàn)。各位專家參與者根據(jù)自身的項目管理經(jīng)驗對風險識別所得出的風險因素進行概率的評估。在將各調(diào)查問卷表整理后，采取平均數(shù)計算的方式，得到了各個風險因素發(fā)生的概率匯總表見表4-1：表4-1印尼南蘇1號項目風險因素發(fā)生概率匯總序號一級風險二級風險發(fā)生概率概率描述1政治風險穩(wěn)定性風險2發(fā)生概率較小，主要發(fā)生在印尼政局不穩(wěn)定時民族主義風險3有一定可能性，印尼反華勢力偶爾會針對中國人或中資企業(yè)宗教風險5經(jīng)常發(fā)生，在印尼工作的中國人經(jīng)常會因不了解或不尊重印尼宗教信仰而產(chǎn)生沖突2經(jīng)濟風險匯率風險5經(jīng)常發(fā)生，美元匯率和印尼盾匯率浮動較大通貨膨脹風險3有一定可能性，印尼經(jīng)濟發(fā)展較差，貨幣貶值嚴重，引發(fā)通貨膨脹業(yè)主違約風險2發(fā)生概率較小，項目執(zhí)行階段的業(yè)主違約可能性較小3法律風險工程承包合規(guī)風險4有發(fā)生可能性，印尼法律政策經(jīng)常性調(diào)整，存在合規(guī)風險稅收政策風險4有發(fā)生可能性，缺乏精通印尼稅務(wù)的人才勞工法風險5經(jīng)常發(fā)生，印尼籍員工的管理存在較大不足和漏洞4自然環(huán)境自然災害2發(fā)生可能性較小，項目所在地位于赤道無風區(qū)，發(fā)生地震和臺風概率較小環(huán)保風險3有一定可能性，污染物和垃圾等處理不當將導致環(huán)保風險公共衛(wèi)生3有一定可能性，新冠疫情或者其他公共衛(wèi)生有一定發(fā)生可能性，且影響嚴重5技術(shù)風險標準差異風險2發(fā)生概率較小，環(huán)保和消防差異不達標時發(fā)生設(shè)計風險3有一定可能性，風扇磨等特殊設(shè)備的設(shè)計工作不到位時發(fā)生設(shè)備制造水平3有一定可能性，中國設(shè)備制造質(zhì)量不達標時發(fā)生6管理風險施工管理風險5經(jīng)常發(fā)生，當?shù)厥┕挝还芾聿坏轿粫r有發(fā)生人力資源管理4有一定可能性，項目部成員素質(zhì)不到位時發(fā)生財務(wù)管理風險4有一定可能性，項目墊資或資金流緊張時發(fā)生合同管理風險5經(jīng)常發(fā)生，印尼當?shù)氐暮贤缓弦?guī)或國內(nèi)合同管理不當時發(fā)生由上表可知，宗教風險、匯率風險、勞工法風險、施工管理風險和合同管理風險發(fā)生的概率極高；工程承包合規(guī)風險、稅收政策風險、人力資源管理和財務(wù)管理風險發(fā)生的概率較高；民族主義風險、通貨膨脹風險、環(huán)保風險、公共衛(wèi)生風險、設(shè)計風險和設(shè)備制造風險有一定的發(fā)生概率；穩(wěn)定性風險、業(yè)主違約風險、自然災害風險和標準差異風險發(fā)生概率較小。2.2風險因素嚴重性分析風險分析的第二步是對印尼南蘇1號項目中已識別的各個風險因素進行嚴重性分析，本次采用的方法是AHP層次分析法，這種方法是通過定性分析和定量分析相結(jié)合來計算決策權(quán)重的一種方式。首先使用定性分析法，根據(jù)上文識別出來的風險清單制定了九度調(diào)查問卷表（詳見附錄3），要求十五位專家成員分別對風險清單中列舉的一級風險因素以及其二級風險因素的后果嚴重性進行兩兩比較，進而完成風險矩陣表。在將十五位被調(diào)查的意見進行匯總整理后，采用取其平均數(shù)的方式得到了風險判斷矩陣。其次通過采取定量分析法，運用MATLAB軟件對六類一級風險以及其對應(yīng)的二級風險進行權(quán)重計算。六類一級風險判斷矩陣及權(quán)重計算結(jié)果如表4-2所示：表4-2六類一級風險的判斷矩陣政治風險經(jīng)濟風險管理風險技術(shù)風險法律風險自然風險權(quán)重政治風險11/41/81/21/41/60.0351經(jīng)濟風險411/421/21/40.0935管理風險8416320.3832技術(shù)風險21/21/611/41/70.0501法律風險521/3411/20.1597自然風險641/27210.2783數(shù)據(jù)來源：作者調(diào)查統(tǒng)計通過運行MATLAB軟件，計算得出六類一級風險因素權(quán)重分別為：政治風險0.0351、經(jīng)濟風險0.0935、管理風險0.3832、技術(shù)風險為0.0501、法律風險0.1597、自然風險0.2783，一致性檢驗結(jié)果CR為0.0314﹤0.1，矩陣的一致性可以接受。經(jīng)濟風險判斷矩陣及權(quán)重計算結(jié)果如表4-3所示：表4-3經(jīng)濟風險的判斷矩陣匯率風險通貨膨脹風險市場競爭風險權(quán)重匯率風險1690.7703通貨膨脹風險1/6130.1618業(yè)主違約風險1/91/310.0679數(shù)據(jù)來源：作者統(tǒng)計同理，經(jīng)計算，經(jīng)濟風險的三個二級風險因素：匯率風險、通貨膨脹風險、業(yè)主違約風險的權(quán)重分別為0.7703、0.1618、0.0679一致性檢驗結(jié)果CR為0.0944﹤0.1，矩陣的一致性可以接受。政治風險判斷矩陣及權(quán)重計算結(jié)果如表4-4所示：

表4-4政治風險的判斷矩陣穩(wěn)定性風險民族主義風險宗教風險權(quán)重穩(wěn)定性風險11/31/70.0841民族主義風險311/40.2109宗教風險7410.7049數(shù)據(jù)來源：作者統(tǒng)計同理，經(jīng)計算，政治風險的三個二級風險因素：穩(wěn)定性風險、民族主義風險、宗教風險的權(quán)重分別為：0.0841、0.2109、0.7049，一致性檢驗指標CR=0.0311，矩陣的一致性可以接受。技術(shù)風險判斷矩陣及權(quán)重計算結(jié)果如表4-5所示：表4-5技術(shù)風險的判斷矩陣標準差異風險設(shè)計風險設(shè)備制造水平權(quán)重標準差異風險11/31/50.1047設(shè)計風險311/30.2583設(shè)備制造水平5310.6370數(shù)據(jù)來源：作者統(tǒng)計二級風險因素：，矩陣的一致性可以接受法律風險判斷矩陣及權(quán)重計算結(jié)果如表4-6所示：表4-6法律風險的判斷矩陣承包合規(guī)性風險稅收政策風險勞工法風險權(quán)重承包合規(guī)性風險11/31/20.1634稅收政策風險3120.5396勞工法風險21/210.2970數(shù)據(jù)來源：作者調(diào)查統(tǒng)計經(jīng)計算，法律風險的三個二級風險因素：承包合規(guī)性風險、稅收政策風險、勞工法風險的權(quán)重分別為：0.1634、0.5396、0.2970，一致性檢驗指標CR=0.0088﹤0.1，矩陣的一致性可以接受。自然風險判斷矩陣及權(quán)重計算結(jié)果如表4-7所示：

表4-7自然風險的判斷矩陣自然災害環(huán)保風險公共衛(wèi)生權(quán)重自然災害11/31/90.0658環(huán)保風險311/70.1488公共衛(wèi)生9710.7854數(shù)據(jù)來源：作者調(diào)查統(tǒng)計經(jīng)計算，自然風險的三個二級風險因素：自然災害風險、環(huán)保風險、公共衛(wèi)生風險的權(quán)重分別為：0.0658、0.1488、0.7854，一致性檢驗指標CR=0.0772﹤0.1，此矩陣的一致性可以接受。管理風險判斷矩陣及權(quán)重計算結(jié)果如表4-8所示：表4-8管理風險的判斷矩陣施工管理風險人力資源管理風險財務(wù)管理風險合同管理權(quán)重施工管理風險18530.5688人力資源管理風險1/811/51/70.0427財務(wù)管理風險1/5511/20.1428合同管理1/37210.2457經(jīng)計算，管理風險的四個二級風險因素：施工管理風險、人力資源管理風險、財務(wù)管理風險、合同管理風險的權(quán)重分別為：0.5688、0.0427、0.1428、0.2457，一致性檢驗指標CR=0.0167﹤0.1，此矩陣的一致性可以接受。將得到的一級風險權(quán)重指標與二級權(quán)重指標分別相乘，得到了各二級風險因素在一級風險因素影響下的總權(quán)重。通過查閱風險等級劃分標準的相關(guān)文獻后[45]，將各個風險因素根據(jù)總權(quán)重的大小，劃分為5個風險嚴重性等級。其中總權(quán)重指標在1%以內(nèi)的風險因素嚴重程度最低，設(shè)置其風險嚴重性等級為I；總權(quán)重指標在1%-3%以內(nèi)的風險因素的風險嚴重性等級為II；總權(quán)重指標在3%-6%以內(nèi)的風險因素的風險嚴重性等級為III；總權(quán)重指標在6%-10%以內(nèi)的風險因素的風險嚴重性等級為IV；總權(quán)重指標在10%以上的風險因素嚴重程度最高，其風險嚴重性等級為V。所得結(jié)果如表4-9所示：

表4-9各個風險嚴重性等級分類已經(jīng)風險權(quán)重二級風險權(quán)重總權(quán)重嚴重性等級政治風險1.51%穩(wěn)定性風險8.41%0.30%I民族主義風險21.09%0.74%I宗教風險70.49%2.47%Ⅱ經(jīng)濟風險9.39%匯率風險77.03%7.20%Ⅳ通貨膨脹風險16.18%1.51%Ⅱ業(yè)主違約風險6.79%0.63%I法律風險15.97%工程承包合規(guī)風險16.34%2.61%Ⅱ稅收政策風險51.96%8.62%Ⅳ勞工法風險29.70%2.74%Ⅲ自然環(huán)境27.83%自然災害6.58%1.83%Ⅱ環(huán)保風險12.88%2.14%Ⅲ公共衛(wèi)生風險78.54%21.86%Ⅴ技術(shù)風險5.01%標準差異風險10.47%0.52%I設(shè)計風險25.83%1.29%Ⅱ設(shè)備制造水平差異風險61.70%1.19%Ⅲ管理風險38.32%施工管理風險56.88%21.80%Ⅴ人力資源管理風險2.27%1.64%II財務(wù)管理風險12.28%5.47%Ⅲ合同管理風險22.57%