2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力基礎(chǔ)試題庫和答案要點(diǎn)

2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任

能力基礎(chǔ)試題庫和答案要點(diǎn)

單選題（共40題）

1、主板上市公司非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上

市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，下列說法正確的有（）。

A.II、HI、IV

B.I.III

c.I、m、iv

D.I、II、III、IV、V

E.n、iv

【答案】B

2、若某一企業(yè)的經(jīng)營處于盈虧臨界狀態(tài)，錯(cuò)誤的說法是（）。

A.此時(shí)銷售額正處于銷售收入線與總成本線的交點(diǎn)

B.此時(shí)的經(jīng)營杠桿系數(shù)趨近于無窮小

C.此時(shí)的營業(yè)銷售利澗率等于零

D.此時(shí)的邊際貢獻(xiàn)等于固定成本

【答案】B

3、下列固定資產(chǎn)中，應(yīng)計(jì)提折舊的有（）。［2015年9月真題］

A.I、m

B.II.Ill

c.i、n、in

D.I、II、III、IV

【答案】A

4、關(guān)于獨(dú)立董事的說法正確的是（）。

A.在上市公司子公司任法律顧問的人員可以作為該上市公司的獨(dú)立董事

B.獨(dú)立董事在任職期間累計(jì)3次未親自出席董事會(huì)的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)

予以撤換

C.管理層收購時(shí)，需要全體獨(dú)立董事的1/2以上同意

D.獨(dú)立董事可以向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)

【答案】D

5、根據(jù)《公司債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》，盡職調(diào)查工作底稿及盡職調(diào)查報(bào)

告保存期限在公司債券到期或本息全部清償后不少于（）年。［2016年5

月真題］

A.10

B.7

C.5

D.3

【答案】C

6、財(cái)務(wù)顧問主辦人采取不正當(dāng)競爭手段進(jìn)行惡性競爭時(shí)，中國證監(jiān)會(huì)可以采取

的措施有（）。

A.I,II

B.I,II,III

C.III,V

D.I,II,III,IV

【答案】B

7、下列關(guān)于內(nèi)部控制以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說法錯(cuò)誤的是（）。

A.自動(dòng)化程序和控制兀能降低了發(fā)生無意錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)，但是因內(nèi)部控制的固有

限制，并沒有消除個(gè)人凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)

B.內(nèi)部控制雖由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施，但防止或發(fā)現(xiàn)

并糾正內(nèi)部控制的缺陷是企業(yè)管理層和治理層的責(zé)任

C.企業(yè)針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程的作用是識(shí)別和評(píng)估企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，運(yùn)用如不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制和

績效考評(píng)控制等控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)

【答窠】C

8、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向提交上市保薦書以及證券

交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報(bào)備案。（）

A.中國證監(jiān)會(huì)；證券交易所

B.證券交易所；中國證監(jiān)會(huì)

C.證券交易所；國務(wù)院

D.中國證監(jiān)會(huì)；國務(wù)院

【答案】B

9、下列關(guān)于企業(yè)債券的說法正確的有（）o

A.I、II、III

B.I、in、iv

C.II、III、V

D.I、II、HI、IV

E.IKIV

【答案】A

13、甲銀行與乙銀行簽訂一筆貸款轉(zhuǎn)讓協(xié)議，由甲銀行將其本金為1000萬元，

年利率為10%,貸款期限為9年的組合貸款出售給乙銀行，售價(jià)為990萬元；

雙方約定，由甲銀行為該筆貸款提供擔(dān)保，擔(dān)保金額為300萬元，實(shí)際貸款損

失超過擔(dān)保金額的部分由乙銀行承擔(dān)，轉(zhuǎn)移日，該筆貸款（包括擔(dān)保）的公允

價(jià)值為1000萬元，其中，擔(dān)保的公允價(jià)值為100萬元，甲銀行沒有保留對(duì)該筆

貸款的管理服務(wù)權(quán)，下列說法中正確的有（）。

A.I、II、III

B.II、III、W

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

【答案】D

14、甲公司2013年1月購入乙公司30%的股份并可對(duì)乙公司施加重大影響。

2013年度發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中，對(duì)甲公司當(dāng)年個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)對(duì)乙公

司投資收益有影響的是（）。

A.I.III

B.I.II

C.III.IV

D.I.II.III.IV

【答案】A

15、“長期應(yīng)付款”科目核算的內(nèi)容主要有（）。

A.III.IV

B.I.III.IV

C.II.IV

D.I.IV

【答案】C

16、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券

業(yè)務(wù)的說法正確的是（）。

A.HI

B.V

C.I、II

D.［、II.IV

E.IH、IV、V

【答案】B

17、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》，下列表述中，正確

的是（）。

A.I、III、IV、V

B.H、IV

C.II、HI、IV

D.I、II、HI、N、V

E.III、IV、V

【答案】A

18、以下構(gòu)成創(chuàng)業(yè)板公司非公開發(fā)行障礙的情形有（）。

A.I.II.III.IV

B.II.III.IV

C.I.III.IV

D.i.n.ni

【答案】A

19、（）應(yīng)同時(shí)在發(fā)行保薦書以及證券發(fā)行募集文件上簽字。

A.I、IV、V

B.I、V

C.I、IV

D.IV、V

E.II、V

【答案】D

20、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.T

B.I>III

C.I、IV、V

D.II、III、V

E.II、HI、IV、V

【答案】A

21、關(guān)于公司清算的說法正確的是（）。

A.I.II.IV

B.I.III.IV

C.II.III.IV

D.I.II.III.IV

【答案】D

22、甲公司2008年的銷售凈利率比2007年下降5%,總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率提高

10%,假定其他條件與2007年相同，那么甲公司2008年的凈資產(chǎn)收益率比

2007年提高（）＜.

A.4.5%

B.5.5%

C.10%

D.10.5%

【答案】A

23、企業(yè)的銷售量對(duì)利潤的敏感系數(shù)為5,當(dāng)產(chǎn)能達(dá)到i00%時(shí)單價(jià)為40元，

變動(dòng)成本率為50%。如果產(chǎn)能下降至60%,為了保持盈虧平衡，產(chǎn)品價(jià)格要調(diào)

整至（）元。

A.35

B.45

C.50

D.60

【答案】C

24、下列關(guān)于股份支付的會(huì)計(jì)處理中，正確的有（）。

A.I、H、III

B.ni、v

C.I、II、IV

D.I、IV、V

【答案】C

25、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請(qǐng)配股，公司合并報(bào)

表2012年至2014年3年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年

至2014年3年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方

案中符合配股條件的有（）。

A.I

B.I、m

C.II、HI

D.IV、V

E.I、V

【答案】A

26、下列關(guān)于地方政府一般債券的說法，正確的是（）o

A.個(gè)人投資者不能投資一般債券

B.發(fā)行利率只能采用招標(biāo)方式確定

C.一般債券采用記賬式固定利率附息形式

D.單一期限債券的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當(dāng)年發(fā)行規(guī)模的50%

【答案】C

27、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IP0必須提交，主板可以選擇性提交的文件為（）。

[2015年11月真題]

A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用的總體安排說明

B.主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近3年及1期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設(shè)立時(shí)和最近3年及1期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（含土地評(píng)估報(bào)告）

D.發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告

【答案】A

28、2012年，甲企業(yè)在籌辦期間發(fā)生開辦費(fèi)900萬元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定，可以

分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企業(yè)開始運(yùn)營，當(dāng)年抵扣了300萬元。請(qǐng)

問該項(xiàng)費(fèi)用在2013年年末的計(jì)稅基礎(chǔ)為（）。

A.I

B.II

C.II.III.IV

D.III.IV

【答案】B

29、原材料賬面價(jià)12萬元/套，市價(jià)為10萬元/套。每套原材料加工成產(chǎn)品要

花15萬元，每件成品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1.2萬元，產(chǎn)品售價(jià)30元/套，則期

末該原材料要計(jì)提多少跌價(jià)準(zhǔn)備。（）

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8

【答案】A

30、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)以外的其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧

問業(yè)務(wù)的資格條件包括（）。

A.I、HI、V

B.I、II、IV、V

c.i、ii、in、iv

D.i、in、Mv

【答案】D

31、根據(jù)《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》，下列投資者中，符合專業(yè)投資

者標(biāo)準(zhǔn)的有Oo

A.I、IV、V

B.I、HI、V

C.I、II、V

D.II、【II、V

E.II、III、IV

【答案】A

32、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公

開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人的()進(jìn)行輔導(dǎo)。

A.I、II、MV

B.H、III、V

C.III、IV、V

D.I、II

E.I、II、III、N

【答案】A

33、2015年某公司的下列交易或事項(xiàng)中，可能引起期初留存收益發(fā)生變化的有

()O

A.I、II

B.I、II、III

c.H、in、iv

D.n、ni、v

E.i、n、ni、iv、v

【答案】B

34、甲上市公司擬將全部經(jīng)營性資產(chǎn)出售給控股股東乙有限責(zé)任公司，同時(shí)發(fā)

行股份向丙有限責(zé)任公司購買資產(chǎn)，發(fā)行股份后，丙公司將成為甲上市公司的

控股股東。就該事項(xiàng)的下列表述，符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)

定的有（）。

A.I

B.II、IV

C.I.III

D.II.V

【答案】A

35、信用評(píng)級(jí)報(bào)告的主要事項(xiàng)包括（??）o

A.I、II、III

B.I、II、III、N

C.II、III、IV

D.I、HI、IV

【答案】A

36、上市公司收購活動(dòng)中，發(fā)出收購要約的收購人在收購要約期限屆滿，不按

照約定支付收購價(jià)款或者購買預(yù)受股份的，自該事實(shí)發(fā)生之日起（）年內(nèi)不得

收購上市公司，中國證監(jiān)會(huì)不受理收購人及其關(guān)聯(lián)方提交的申報(bào)文件。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】C

37、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形中將導(dǎo)致上市公司不符合

公開發(fā)行證券條件的有（）o

A.I、II

B.II

C.II、IV

D.I、II、IV

E.II、HI、IV

【答案】C

38、甲公司2015年12月31日所有者權(quán)益為：股本2000萬元（面值為1

元），資本公積800萬元（其中，股本溢價(jià)500萬元），盈余公積500萬元，

未分配利潤0萬元。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)以每股5元回購本公司股票200萬股并注

銷。關(guān)于回購股票，下列會(huì)計(jì)處理正確的有

A.I、II、III、IV

B.I、II、MV

C.II、III、IV、V

D.I、III、IV、V

【答案】D

39、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號(hào)一一獨(dú)立董事》，獨(dú)

立董事及獨(dú)立董事候選人應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立性，下列不得擔(dān)任獨(dú)立董事或被提名為

獨(dú)立董事候選人的是（）。

A.I、in、iv

B.IILIV、V

c.I、in、Mv

D.I、II、IV

E.I、II、III、MV

【答案】B

40、2012年6月，甲公司支付價(jià)款8000萬元，自二級(jí)市場(chǎng)購入乙公司股票

1000萬股，購人時(shí)包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購

入股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2012年12月31日，乙公司股票的市場(chǎng)價(jià)格

為每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的價(jià)格出售全部股票。2013年

甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）。

A.III.N

B.II.III.IV

C.IV

D.I.II.III.IV

【答案】C

多選題（共20題）

1、以下關(guān)于股份公司股份轉(zhuǎn)讓的說法正確的有（：）

A.發(fā)起人在公司設(shè)立3年不得轉(zhuǎn)讓所持公司股份

B.高管在離職后半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所持公司股份

C.高管在任職期間每年轉(zhuǎn)讓股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%

D.監(jiān)事所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

【答案】BCD

2、下列需征求發(fā)改委意見的是（）

A.某從事石油服務(wù)的企業(yè)上中小板

B.公司債用于改善財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)

C.某企業(yè)擬發(fā)行公司債償還銀行貸款

D.軟件企業(yè)上創(chuàng)業(yè)板

E.水泥企業(yè)非公開發(fā)行擴(kuò)大產(chǎn)能

【答案】A

3、以下關(guān)于上市公司股權(quán)激勵(lì)的說法正確的有（）

A.上市公司近1年受到交易所公開譴責(zé)，不能進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)

B.上市公司近1年審計(jì)報(bào)告是無法表示意見，不能進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)

C.上市公司全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過公司

股本總額的10%

D.采用股票期權(quán)方式進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)的，股票期權(quán)授權(quán)日與獲授股票期權(quán)首次可

以行權(quán)日之間的間隔不得少于1年，股票期權(quán)的有效期從授權(quán)日計(jì)算不得超過

5年

E.采取股票期權(quán)方式的股權(quán)激勵(lì)不能在定期報(bào)告公布前30日內(nèi)授予股票期雙

【答案】BC

4、信用評(píng)級(jí)報(bào)告的主要事項(xiàng)包括（）

A.信用評(píng)級(jí)結(jié)論及標(biāo)識(shí)所代表的涵義

B.提供擔(dān)保的，應(yīng)對(duì)比說明有無擔(dān)保的情況下評(píng)級(jí)結(jié)論的差異

C.評(píng)級(jí)報(bào)告揭示的主要風(fēng)險(xiǎn)

D.跟蹤評(píng)級(jí)的有關(guān)安排

E.投資價(jià)值說明

【答案】ABCD

5、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)一關(guān)聯(lián)方披露》的規(guī)定，下列表述正確的有

（）0

A.與該企業(yè)發(fā)生日常往來的資金提供者、公用事業(yè)部門、政府部門和機(jī)構(gòu)，不

構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方

B.與該企業(yè)發(fā)生大量交易而存在經(jīng)濟(jì)依存關(guān)系的單個(gè)客戶、供應(yīng)商、特許商、

經(jīng)銷商或代理商，不構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方

C.與該企業(yè)共同控制合營企業(yè)的合營者，不構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方

D.僅僅同受國家控制而不存在其他關(guān)聯(lián)方關(guān)系的企業(yè)之間構(gòu)成關(guān)聯(lián)方

E.該企業(yè)主要投資者個(gè)人控制的其他企業(yè)，構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方

【答案】ABC

6、在非上市公眾公司的收購，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人（）

A.被收購公司董事會(huì)

B.擬競價(jià)收購3%股份的收購人

C.擬出讓5%股份的股東

D.擬協(xié)議收購25%股份的收購人

【答案】AD

7、下列關(guān)于非公開發(fā)行股票的說法正確的有（）

A.非公開發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，可自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定

之日起六個(gè)月后，再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)

B.認(rèn)購邀請(qǐng)書名單由上市公司和保薦人共同確定

C.股東大會(huì)決議有效期已過的，應(yīng)由董事會(huì)重新確定本次發(fā)行的定價(jià)基準(zhǔn)E

D.如本次發(fā)行董事會(huì)決議確定具體發(fā)行對(duì)象的，該具體發(fā)行對(duì)象經(jīng)上市公司股

東大會(huì)同意可調(diào)整原認(rèn)購合同約定的認(rèn)購數(shù)量

【答案】ABC

8、下列關(guān)于IPO申請(qǐng)審核通過后信息披露的表述，正確的有（）

A.發(fā)審委通過后至招股說明書刊登前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后2個(gè)

工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)書面說明，并對(duì)招股說明書及摘要作出修改和補(bǔ)充；

B.證監(jiān)會(huì)審核通過后至招股說明書刊登前，發(fā)生應(yīng)予披露的事項(xiàng)，應(yīng)向證監(jiān)會(huì)

書面說明情況，并經(jīng)證監(jiān)會(huì)同意后相應(yīng)修改招股說明書及其摘要；

C.招股說明書刊登后，至獲準(zhǔn)上市前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于事項(xiàng)發(fā)生后的1個(gè)

工作日向證監(jiān)會(huì)提交書面說明；

D.招股說明書刊登至上市公告刊登之間，發(fā)生重大事項(xiàng)應(yīng)在上市公告書中披

露。

【答案】ABCD

9、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，以下說法正確的有（）

A.融資租入固定資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)列入支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

B.公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利權(quán)的使用權(quán)收到的現(xiàn)金列入收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的

現(xiàn)金

C.處置子公司收到的現(xiàn)金列入收回投資收到的現(xiàn)金

D.收到政府的補(bǔ)助收入均列入收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

【答案】ACD

10、招股說明書存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏，以下主體承擔(dān)責(zé)任的

說法正確的有（）

A.發(fā)行人承擔(dān)賠償責(zé)任

B.發(fā)行人董監(jiān)高承擔(dān)連帶責(zé)任，可以證明自己無過錯(cuò)的除外

C.保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)連帶責(zé)任，能夠證明自己無過錯(cuò)的除外

D.實(shí)際控制人有過錯(cuò)的，承擔(dān)連帶責(zé)任

【答案】ABCD

11、在報(bào)告年度資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的下列事項(xiàng)中，

屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）。

A.發(fā)現(xiàn)報(bào)告年度財(cái)務(wù)報(bào)表存在嚴(yán)重舞弊

B.發(fā)現(xiàn)報(bào)告年度會(huì)計(jì)處理存在重大差錯(cuò)

C.國家發(fā)布對(duì)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績將產(chǎn)生重大影響的產(chǎn)業(yè)政策

D.發(fā)現(xiàn)某商品銷售合同在報(bào)告年度資產(chǎn)負(fù)債表日已成為虧損合同的證據(jù)

E.為緩解報(bào)告年度資產(chǎn)負(fù)債表口以后存在的資金緊張狀況而發(fā)行巨額公司債券

【答案】ABD

12、股份公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會(huì)的有（）

A.董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)

B.1/3以上董事提議

C.監(jiān)事提議

D.單獨(dú)或合并持有公司10%以上表決權(quán)股份的股東提議

E.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到注冊(cè)股本總額的1/3時(shí)

【答案】AD

13、以下屬于可以向證監(jiān)會(huì)提出免于以要約收購方式增持股份的情形有

（）

A.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之問

進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化

B.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司

股東大會(huì)批準(zhǔn)，旦收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

C.因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購股份而減少股本，

導(dǎo)致當(dāng)事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%

D.因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司己發(fā)行股份的30%

【答案】AB

14、以卜租賃中，不考慮其他因素，應(yīng)將其劃分為融資租賃的有（）

A.某項(xiàng)租賃，設(shè)備全新時(shí)的可使用年限為10年，已經(jīng)使用了3年，從第4笫開

始租出，租賃期為6年

B.某項(xiàng)租賃，設(shè)備全新時(shí)的可使用年限為10年，已經(jīng)使用了3年，從第4年開

始租出，租賃期為3年

C.某項(xiàng)租賃，設(shè)備全新時(shí)的可使用年限為10年，己經(jīng)使用了8年，從第9年開

始租出，租賃期為2年

D.某項(xiàng)租賃，設(shè)備全新時(shí)的可使用年限為10年，已經(jīng)使用了7年，從第8年開

始租出，租賃期為3年

【答案】AD

15、下列說法符合《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》相關(guān)要求的

有（）

A.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)的征信平臺(tái)信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺(tái)

獲得企業(yè)基本信用信息報(bào)告

B.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)基本信用信息報(bào)告的信息進(jìn)行核查，包括基本信息、社

會(huì)保險(xiǎn)參保繳費(fèi)情況、被行政處罰情況等

C.如企業(yè)基本信用信息報(bào)告涉及招股說明書披露的內(nèi)容，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)將取得的

企業(yè)基本信用信息報(bào)告與招股說明書披露信息對(duì)比分析，并解釋差異產(chǎn)生的原

因

D.如企業(yè)基本信用信息報(bào)告中未涉及招股說明書披露事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)不需要

分析說明

【答案】ABC

16、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)在深圳證券交易所上市的上市公司披露的哪些情況發(fā)表獨(dú)立

意見（）

A.募集資金使用情況

B.委托理財(cái)

C.與合并范圍內(nèi)的子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易

D.對(duì)合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保

E.套期保值業(yè)務(wù)

【答案】ABC

17、以下關(guān)于相關(guān)人員買賣股票的說法正確的有（）

A.證券公司從業(yè)人員，在股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股

票，超過6個(gè)月后可以買賣該股票

B.證券交易所從業(yè)人員在任期內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買

賣股票

C.為上市公司出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，自接受上市公司委托之日起至審計(jì)

報(bào)告公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票

D.為上市公司出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，自接受上市公司委托之曰起至審計(jì)

報(bào)告公開后6個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股票

【答案】BC

18、甲公司持有乙公司80%的股權(quán)，能夠?qū)σ?/p>