2019-2025年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力自我檢測(cè)試卷A卷附答案

2019-2025年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力自我檢測(cè)試卷A卷附答案

單選題（共400題）1、根據(jù)《個(gè)人所得稅法（2018年修正）》的規(guī)定，下列所得中，適用比例稅率的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D2、以下所述事項(xiàng)中屬于會(huì)計(jì)政策變更的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C3、下列金融資產(chǎn)中，不作為其他權(quán)益工具投資核算的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B4、下列審計(jì)程序中，與查找隱瞞銷售收入最不相關(guān)的是（）。A.從次年1月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬記錄中抽取某些項(xiàng)目，檢查相應(yīng)的記賬憑證，發(fā)運(yùn)單和銷售發(fā)票B.以當(dāng)年12月31日主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬記錄為起點(diǎn)，抽取項(xiàng)目，檢查相應(yīng)的記賬憑證，發(fā)運(yùn)憑證和銷售發(fā)票C.抽取本年度12月31日開(kāi)具的銷售發(fā)票，檢查相應(yīng)的發(fā)運(yùn)憑證和賬簿記錄D.抽取本年度12月31日的發(fā)運(yùn)憑證，檢查相應(yīng)的銷售發(fā)票和賬簿記錄【答案】B5、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，出現(xiàn)下列（）情形，深交所將終止發(fā)行上市審核。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C6、以下資產(chǎn)中企業(yè)計(jì)提的資產(chǎn)減值損失，可以轉(zhuǎn)回的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B7、甲公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2021年4月30日，該公司在2021年4月30日之前發(fā)生的下列事項(xiàng)，需要對(duì)2020年度會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C8、A上市公司的管理層擬對(duì)，甲公司進(jìn)行收購(gòu)，下列表述符合《上市公司收購(gòu)管理辦法》的有()。A.Ⅱ,ⅢB.ⅢC.Ⅰ,ⅤD.IV,Ⅴ【答案】B9、關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務(wù)的說(shuō)法中正確的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅳ、Ⅴ【答案】B10、投資人甲通過(guò)證券交易所交易持有某上市公司的股份達(dá)到5％，其應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起（）內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書面報(bào)告，通知該上市公司。A.1日B.3日C.4日D.5日【答案】B11、以下選項(xiàng)中，屬于非上市公眾公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ【答案】C12、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列事項(xiàng)需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C13、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)——公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件》，下列人員，除主承銷商法定代表人、債券承銷業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人外，應(yīng)當(dāng)為債券核查意見(jiàn)簽字的是（）。A.風(fēng)控負(fù)責(zé)人B.質(zhì)控負(fù)責(zé)人C.合規(guī)負(fù)責(zé)人D.其他成員E.項(xiàng)目協(xié)辦人【答案】D14、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，以下屬于監(jiān)測(cè)的重大事項(xiàng)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D15、上市公司要約收購(gòu)中，關(guān)于被收購(gòu)上市公司董事會(huì)及董事的表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D16、下列有關(guān)科創(chuàng)板上市公司控股股東、實(shí)際控制人減持股份的表述正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D17、下列說(shuō)法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）A.非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日均價(jià)的90％或前一個(gè)交易日均價(jià)的90％B.增發(fā)發(fā)行價(jià)格應(yīng)小低于公告招股意向書前20個(gè)交易日均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于募集說(shuō)明書公告前20個(gè)交易日均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)D.分離交易可轉(zhuǎn)換債券所附認(rèn)股權(quán)證行權(quán)價(jià)格不低于募集說(shuō)明書公告前20個(gè)交易日均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)。【答案】B18、以下可以提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B19、主板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，其認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書發(fā)送對(duì)象包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B20、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D21、首次公開(kāi)發(fā)行股票，主承銷商應(yīng)當(dāng)保留定價(jià)配售相關(guān)資料的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】C22、下列科創(chuàng)板發(fā)行人應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的情況有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B23、關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務(wù)的說(shuō)法中正確的是（）A.法律意見(jiàn)書中使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等措辭B.就證監(jiān)會(huì)的反饋出具了補(bǔ)充法律意見(jiàn)書和補(bǔ)充律師工作報(bào)告C.法律意見(jiàn)書報(bào)送后，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的反饋意見(jiàn)進(jìn)行相應(yīng)修改，并重新出具法律意見(jiàn)書D.對(duì)某些難以下結(jié)論的問(wèn)題說(shuō)明客觀情況，未發(fā)表明確意見(jiàn)E.法律意見(jiàn)書由一位律師簽名【答案】B24、關(guān)于上海市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行的具體操作及監(jiān)管要求，下列說(shuō)法不正確的是（）。A.T－1日，中國(guó)結(jié)算上海分公司將納入投資者市值計(jì)算的證券賬戶T－2日前20個(gè)交易日（含T－2日）的日均持有市值及T－2日賬戶組對(duì)應(yīng)關(guān)系數(shù)據(jù)發(fā)給上交所B.上交所將于T日盤后向證券公司發(fā)送配號(hào)結(jié)果數(shù)據(jù)，各證券公司營(yíng)業(yè)部應(yīng)于T＋1日向投資者發(fā)布配號(hào)結(jié)果C.T＋3日日終，中簽的投資者應(yīng)確保其資金賬戶有足額的新股認(rèn)購(gòu)資金，不足部分視為放棄認(rèn)購(gòu)D.T＋1日，主承銷商公布中簽率【答案】C25、甲公司為創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬于近期召開(kāi)股東大會(huì)，在股東大會(huì)召開(kāi)前，以下可以向股東征集投票權(quán)的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C26、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護(hù)機(jī)制具體包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A27、股份有限公司的董事會(huì)秘書由（）提名。A.董事會(huì)B.總經(jīng)理C.股東大會(huì)D.董事長(zhǎng)【答案】D28、某企業(yè)于2016年1月1日從銀行取得一筆專門借款1000萬(wàn)元用于固定資產(chǎn)建造，年利率12％，該固定資產(chǎn)建造在2016年度發(fā)生的資產(chǎn)支出如下：4月1日支出100萬(wàn)、7月1日支出200萬(wàn)、9月1日支出200萬(wàn)，余額資金月收益率為0.2％。假設(shè)不考慮其他因素，2016年度應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用是（）萬(wàn)元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】B29、某保薦機(jī)構(gòu)因并購(gòu)重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未結(jié)案擬申請(qǐng)恢復(fù)審查。根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)審核過(guò)程中有關(guān)中止審查等事項(xiàng)的要求》的規(guī)定，下列應(yīng)在復(fù)核報(bào)告上簽字確認(rèn)的人員有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B30、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份認(rèn)股權(quán)證，該認(rèn)股權(quán)證將于2013年末期滿時(shí)行權(quán)，行權(quán)時(shí)高管將以3元每股購(gòu)入該公司股票，該認(rèn)股權(quán)證在授予日的公允價(jià)值為5元。2009年和2010年12月31日，該公司股票公允價(jià)值均為6元每股，2011年和2012年12月3113該公司股票公允價(jià)值均為8元每股，股票面值為1元。2013年12月31日該公司股票公允價(jià)值為10元每股。假定預(yù)計(jì)10％的高管會(huì)離職，甲公司因該項(xiàng)股份支付應(yīng)計(jì)入2009年管理費(fèi)用的金額為（）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】B31、甲公司以100萬(wàn)元價(jià)格銷售A產(chǎn)品，并且在合同中約定，如果客戶在未來(lái)30天內(nèi)額外購(gòu)買任何產(chǎn)品，在限額100萬(wàn)元的范圍內(nèi)，可以享受6折優(yōu)惠，此外，作為其季度促銷的一部分，甲公司打算在未來(lái)30天內(nèi)對(duì)所有銷售實(shí)行9折優(yōu)惠。取得6折優(yōu)惠的客戶不能同時(shí)享受9折優(yōu)惠，即未來(lái)30天，所有客戶均可享受9折優(yōu)惠，假定A產(chǎn)品對(duì)外銷售，且甲公司估計(jì)客戶兌現(xiàn)折扣券的可能性為80%，且每位客戶將平均購(gòu)買60萬(wàn)元的額外產(chǎn)品，甲公司銷售A產(chǎn)品時(shí)應(yīng)確認(rèn)的收入為（）萬(wàn)元。A.87.41B.85.6C.84.75D.82【答案】A32、以下關(guān)于審計(jì)證據(jù)的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B33、承銷商在承銷記賬式國(guó)債時(shí)，可以選擇的分銷方式有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C34、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)向其住所地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送年度執(zhí)業(yè)報(bào)告。A.4B.6C.5D.7【答案】A35、首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下配售時(shí)，發(fā)行人和主承銷商不得向（）配售股票。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C36、下列屬于上市公司信息披露義務(wù)人的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B37、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）A.Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B38、需調(diào)整期初未分配利潤(rùn)的事項(xiàng)（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C39、新三板某掛牌公司股東人數(shù)超過(guò)200人，擬向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送定向發(fā)行申請(qǐng)文件，下列屬于定向發(fā)行申請(qǐng)文件的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D40、某主板上市公司進(jìn)行公開(kāi)增發(fā)，以下說(shuō)法正確的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A41、下列關(guān)于律師、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B42、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時(shí)，會(huì)導(dǎo)致其不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)（）[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】C43、2×20年3月2日，甲公司以賬面價(jià)值分別為700萬(wàn)元的廠房和300萬(wàn)元的專利權(quán)，換入乙公司賬面價(jià)值分別為600萬(wàn)元的在建房屋和200萬(wàn)元的長(zhǎng)期股權(quán)投資，該項(xiàng)交換交易不涉及補(bǔ)價(jià)。上述資產(chǎn)的公允價(jià)值均無(wú)法獲得。不考慮增值稅等相關(guān)稅費(fèi)，甲公司換入在建房屋的入賬價(jià)值為（）萬(wàn)元。A.300B.200C.240D.750【答案】D44、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年5月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票注明的銷售價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅額為26萬(wàn)元。當(dāng)日，商品運(yùn)抵乙公司，乙公司在驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有瑕疵，經(jīng)與甲公司協(xié)商，甲公司同意在價(jià)格上給予3%的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10，1/20，n/30。乙公司于2019年6月8日支付了扣除銷售折讓和現(xiàn)金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的商品銷售收入是（）。A.190.12萬(wàn)元B.200萬(wàn)元C.192.06萬(wàn)元D.194萬(wàn)元【答案】D45、某城投企業(yè)擬發(fā)行停車場(chǎng)專項(xiàng)債券，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C46、下列不屬于會(huì)計(jì)估計(jì)的有（）。A.將一項(xiàng)固定資產(chǎn)的凈殘值由10萬(wàn)元變更為20萬(wàn)元B.將產(chǎn)品保修費(fèi)用的計(jì)提比例由銷售收入的2%變更為1.5%C.投資性房地產(chǎn)由成本計(jì)量模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值計(jì)量模式D.將一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法【答案】C47、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，上市公司出現(xiàn)（）情形的，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)督促上市公司按規(guī)定履行信息披露義務(wù)，就信息披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響，以及是否存在其他未披露重大風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容發(fā)表意見(jiàn)。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A48、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的相關(guān)表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B49、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制有關(guān)問(wèn)題的通知》，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)保薦項(xiàng)目的重要事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查并填寫《問(wèn)核表》，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C50、以下選項(xiàng)中，屬于非上市公眾公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是（）。A.ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】B51、某外國(guó)投資者協(xié)議購(gòu)買境內(nèi)公司股東的股權(quán)，將境內(nèi)公司變更為外商投資企業(yè)，該外商投資企業(yè)的注冊(cè)資本為700萬(wàn)美元。根據(jù)外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的有關(guān)規(guī)定，該外商投資企業(yè)的投資總額的上限是（）。A.1000萬(wàn)美元B.1400萬(wàn)美元C.1750萬(wàn)美元D.2100萬(wàn)美元【答案】C52、某外國(guó)投資者擬對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A53、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0.8萬(wàn)元/件，其中600件有合同，合同價(jià)格為500萬(wàn)元；400件沒(méi)有合同，市場(chǎng)價(jià)格為1萬(wàn)元/件，預(yù)計(jì)銷售每件產(chǎn)品銷售費(fèi)用約為0.1萬(wàn)元，變現(xiàn)相關(guān)稅費(fèi)約為0.1萬(wàn)元/件，該存貨應(yīng)計(jì)提多少存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（）A.100萬(wàn)元B.0萬(wàn)元C.166.67D.-100【答案】A54、下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B55、以下關(guān)于債券價(jià)值的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C56、以下可以參與非上市公眾掛牌公司定向發(fā)行的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C57、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制措施的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C58、關(guān)于影響股票投資價(jià)值的因素，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.從理論上講，公司凈資產(chǎn)增加，股價(jià)上漲；凈資產(chǎn)減少，股價(jià)下跌B(niǎo).在一般情況下，股利水平越高，股價(jià)越高；股利水平越低，股價(jià)越低C.在一般情況下，預(yù)期公司盈利增加，股價(jià)上漲；預(yù)期公司盈利減少，股價(jià)下降D.公司增資一定會(huì)使每股凈資產(chǎn)下降，因而促使股價(jià)下跌【答案】D59、通過(guò)下列措施可以提高銷售息稅前利潤(rùn)率的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A60、下列各項(xiàng)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求中．對(duì)相關(guān)性和可靠性起著制約作用的是（）。A.及時(shí)性B.謹(jǐn)慎性C.重要性D.實(shí)質(zhì)重于形式【答案】A61、某有限公司連續(xù)五年盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤(rùn)條件，公司連續(xù)五年不向股東分配利潤(rùn)，則股東可以（）。A.請(qǐng)求法院認(rèn)定該決議無(wú)效B.請(qǐng)求公司以合理價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)C.請(qǐng)求法院撤銷該決議D.不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓【答案】B62、根據(jù)《深圳證券交易所非公開(kāi)發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，下列有關(guān)非公開(kāi)發(fā)行公司債券信息披露內(nèi)容的說(shuō)法，正確的是（）。A.發(fā)行人只須按照募集說(shuō)明書的約定及時(shí)披露相關(guān)公告即可B.發(fā)行人必須聘請(qǐng)具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)債券募集資金使用情況開(kāi)展不定期專項(xiàng)審計(jì)，并根據(jù)要求將專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告向合格投資者披露C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書中約定是否披露不定期報(bào)告D.發(fā)行人委托資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的，應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書中約定披露定期報(bào)告【答案】D63、依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列有關(guān)收入和利得的表述中，正確的是（）。A.收入源于日?；顒?dòng)，利得也可能源于日?；顒?dòng)B.收入會(huì)影響利潤(rùn)，利得也一定會(huì)影響利潤(rùn)總額C.收入源于日?；顒?dòng)，利得源于非日常活動(dòng)D.收入會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益的增加，利得不一定會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益的增加【答案】C64、下列外國(guó)投資者2017年可以進(jìn)行上市公司戰(zhàn)略投資的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C65、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行實(shí)施細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.可轉(zhuǎn)債發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實(shí)際申購(gòu)情況，按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行方案中披露C.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購(gòu)；原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購(gòu)D.參與網(wǎng)上申購(gòu)的投資者可委托第三方代為表達(dá)申購(gòu)意向，證券公司可以接受投資者的全權(quán)委托代其進(jìn)行申購(gòu)E.投資者在進(jìn)行可轉(zhuǎn)債網(wǎng)上申購(gòu)時(shí)需繳付申購(gòu)資金【答案】C66、公開(kāi)發(fā)行公司債應(yīng)在主承銷商核查意見(jiàn)上簽字的人員為（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C67、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說(shuō)法正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.ⅢD.Ⅰ、Ⅳ【答案】B68、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.IB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A69、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護(hù)機(jī)制具體包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A70、證券市場(chǎng)線、資本資產(chǎn)定價(jià)模型表明，任何證券或證券組合的期望收益率為（）的函數(shù)。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C71、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說(shuō)明書》的規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)披露下列（）最近一年及一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)并標(biāo)明有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否經(jīng)過(guò)審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】C72、關(guān)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)涉及不同企業(yè)的股份支付交易的會(huì)計(jì)處理，下列說(shuō)法中正確的有（A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B73、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員擬籌劃實(shí)施管理層收購(gòu)。根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，下列關(guān)于該上市公司的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.本次收購(gòu)需要上市公司聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具專業(yè)意見(jiàn)B.本次收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2／3以上通過(guò)C.董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過(guò)1／2D.本次收購(gòu)需要上市公司獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)，可以不用監(jiān)事會(huì)審議【答案】B74、甲上市公司向控股股東支付2000萬(wàn)元購(gòu)買其子公司A公司80%的股權(quán)，A公司所有者權(quán)益賬面價(jià)值2000萬(wàn)元，公允價(jià)值2200萬(wàn)元，甲公司資本公積金額為400萬(wàn)元，其中資本公積-股本溢價(jià)為240萬(wàn)元，資本公積-其他資本公積為160萬(wàn)元，問(wèn)下列會(huì)計(jì)處理正確的是()。A.甲公司確認(rèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始成本為1600萬(wàn)元B.甲公司確認(rèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始成本為2000萬(wàn)元C.甲公司確認(rèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始成本為1760萬(wàn)元D.甲公司沖減資本公積400萬(wàn)元E.甲公司確認(rèn)當(dāng)期損益400萬(wàn)元【答案】A75、B公司為A公司的子公司，A公司長(zhǎng)期股權(quán)投資以成本法核算，因B公司公允價(jià)值無(wú)法取得，A公司在期末編制合并報(bào)表時(shí)沒(méi)有把B公司納入并表范圍，本事項(xiàng)對(duì)多個(gè)會(huì)計(jì)科目影響重大，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)時(shí)審計(jì)范圍沒(méi)有受到限制，那么注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告的意見(jiàn)類型為（）。A.保留意見(jiàn)B.否定意見(jiàn)C.帶強(qiáng)調(diào)但無(wú)保留D.無(wú)法表示意見(jiàn)【答案】B76、在股票發(fā)行審核過(guò)程中，關(guān)于發(fā)審委會(huì)議的相關(guān)事項(xiàng)，下列說(shuō)法正確的有()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C77、首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書披露風(fēng)險(xiǎn)因素的基本要求包括()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C78、根據(jù)《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊(cè)制的實(shí)施意見(jiàn)》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司并購(gòu)重組及再融資監(jiān)管機(jī)制的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C79、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利與義務(wù)的說(shuō)法，正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅳ【答案】B80、關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)，下列說(shuō)法正確的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】B81、甲企業(yè)是一家大型機(jī)床制造企業(yè)，2013年12月1日與乙公司簽訂了一項(xiàng)不可撤銷銷售合同，約定于2014年4月1日以300萬(wàn)元的價(jià)格向乙公司銷售大型機(jī)床一臺(tái)，若不能按期交貨，甲企業(yè)需按照總價(jià)款的10％支付違約金。至2013年12月31日，甲企業(yè)尚未開(kāi)始生產(chǎn)該機(jī)床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預(yù)計(jì)生產(chǎn)該機(jī)床成本不可避免地升至320萬(wàn)元。假定不考慮其他因素，2013年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（）。[2015年5月真題]A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債20萬(wàn)元B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債30萬(wàn)元C.確認(rèn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20萬(wàn)元D.確認(rèn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬(wàn)元【答案】A82、下列應(yīng)當(dāng)在驗(yàn)資報(bào)告說(shuō)明段中說(shuō)明的事項(xiàng)有()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D83、甲公司2013年1月購(gòu)入乙公司30％的股份并可對(duì)乙公司施加重大影響。2013年度發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中，對(duì)甲公司當(dāng)年個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)對(duì)乙公司投資收益有影響的是（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A84、上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對(duì)（）等事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)說(shuō)明。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C85、符合《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)關(guān)于開(kāi)展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)若干意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)﹝2018﹞21號(hào)）相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請(qǐng)?jiān)谏辖凰苿?chuàng)板上市，關(guān)于上市的要求，陳述正確的是（）。A.相關(guān)企業(yè)應(yīng)滿足，營(yíng)業(yè)收入快速增長(zhǎng)，擁有自主研發(fā)、國(guó)際領(lǐng)先技術(shù)B.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元C.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，或最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元D.該紅籌企業(yè)同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于相對(duì)優(yōu)勢(shì)地位E.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，或最近一年凈利潤(rùn)不低于人民幣5億元【答案】B86、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，發(fā)行人股東大會(huì)就本次發(fā)行股票作出的決議至少應(yīng)當(dāng)包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B87、上交所上市公司擬進(jìn)行配股，則以下條件中其應(yīng)當(dāng)符合的有()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】C88、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為40元。標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格為45元，可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為1100元，則下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】C89、20×6年12月31日，甲公司持有的某項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資的公允價(jià)值為2200萬(wàn)元，賬面價(jià)值為3500萬(wàn)元。該可供出售權(quán)益工具投資前期已因公允價(jià)值下降減少賬面價(jià)值1500萬(wàn)元。考慮到股票市場(chǎng)持續(xù)低迷已超過(guò)9個(gè)月，甲公司判斷該資產(chǎn)價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重且非暫時(shí)性下跌。甲公司對(duì)該金融資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的減值損失金額為（）A.700萬(wàn)元B.1300萬(wàn)元C.1500萬(wàn)元D.2800萬(wàn)元【答案】D90、以下關(guān)聯(lián)交易構(gòu)成發(fā)行人IPO障礙的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D91、2016年1月1日，甲公司以1500元的價(jià)格購(gòu)入乙公司30%的股權(quán)，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。?dāng)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為4800萬(wàn)元，與賬面價(jià)值相同。2016年，乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)800萬(wàn)元、其他綜合收益增加300萬(wàn)元。乙公司從甲公司購(gòu)入其生產(chǎn)的某產(chǎn)品形成年末存貨900萬(wàn)元（未發(fā)生減值）。甲公司銷售該產(chǎn)品的毛利率為25%。2017年，乙公司宣告分配現(xiàn)金股利400萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元。上年度從甲公司購(gòu)入的900萬(wàn)元的產(chǎn)品全部對(duì)外銷售。甲公司投資乙公司前，雙方不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系，不考慮相關(guān)稅費(fèi)及其他因素，甲公司對(duì)乙公司股權(quán)投資在其2017年末合并資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)列示的金額為（）。A.2010.00萬(wàn)元B.2062.50萬(wàn)元C.2077.50萬(wàn)元D.1942.50萬(wàn)元【答案】A92、根據(jù)《北京證券交易所上市公司股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓細(xì)則》，上市公司股份轉(zhuǎn)讓具有（）情形的，可以向北交所和中國(guó)結(jié)算申請(qǐng)辦理協(xié)議轉(zhuǎn)讓手續(xù)。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D93、下列關(guān)于上市公司退市情形的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C94、在我國(guó)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市過(guò)程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說(shuō)法正確的是（）。A.ⅢB.ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B95、發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報(bào)告在開(kāi)頭部分應(yīng)載明（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B96、上市公司的下列事項(xiàng)，需股東大會(huì)以特別決議通過(guò)的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B97、某證券公司從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，下列關(guān)于其應(yīng)當(dāng)具備的條件描述正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D98、甲公司2019年發(fā)生以下交易和事項(xiàng)：（1）銷售商品收入24000萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)成本19000萬(wàn)元；（2）采用公允價(jià)值后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)取得出租收入2800萬(wàn)元，2019年公允價(jià)值變動(dòng)收益1000萬(wàn)元；（3）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損失600萬(wàn)元；（4）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)收益800萬(wàn)元；（5）確認(rèn)商譽(yù)減值損失2000萬(wàn)元，不考慮其他因素，甲公司2019年?duì)I業(yè)利潤(rùn)為（）。A.6800方元B.8200萬(wàn)元C.6200萬(wàn)元D.5200萬(wàn)元【答案】C99、根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于配售的說(shuō)法正確的是（）。A.公募社保類、年金保險(xiǎn)類有效申購(gòu)不足安排數(shù)量的，發(fā)行人應(yīng)中止發(fā)行B.公募社保類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不低于其他投資者的配售比例C.同類配售對(duì)象獲得配售的比例可以不相同D.主承銷商對(duì)承諾12個(gè)月及以上限售期投資者單獨(dú)設(shè)定配售比例的，公募社保類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不高于其他承諾相同限售期的投資者【答案】B100、某于近期動(dòng)工興建廠房，在該廠房建造過(guò)程中，該企業(yè)發(fā)生的下列支出或者費(fèi)用中，屬于規(guī)定的資產(chǎn)支出的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B101、企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的下列會(huì)計(jì)事項(xiàng)中，需要調(diào)整年初未分配利潤(rùn)的有（）。A.因持股比例上升長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算由成本法改為權(quán)益法B.經(jīng)營(yíng)租賃設(shè)備租賃期屆滿又采用融資租賃方式簽訂續(xù)簽合同，由經(jīng)營(yíng)租賃變更為融資租賃C.企業(yè)以前沒(méi)有建造合同業(yè)務(wù)，當(dāng)年簽訂一項(xiàng)建造合同為另一企業(yè)建造廠房，對(duì)該項(xiàng)建造合同采用完工百分比法確認(rèn)收入D.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中使用少量的低值易耗品，且價(jià)值較低，采用領(lǐng)用時(shí)一次攤銷法，近期因投資新產(chǎn)品，所需低值易耗品比較多，且價(jià)值較大，企業(yè)對(duì)領(lǐng)用的低值易耗品處理方法改為五五攤銷法【答案】A102、A上市公司2012年末，未分配利潤(rùn)0萬(wàn)元、盈余公積500萬(wàn)元、資本公積800萬(wàn)元(其中資本溢價(jià)500萬(wàn)元)，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，A公司以5元每股現(xiàn)金回購(gòu)本公司股票200萬(wàn)股并注銷，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D103、公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，具有合格投資者資格的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C104、下列要約收購(gòu)的方式正確的有（）。A.收購(gòu)人持股28％，發(fā)出了向特定股東收購(gòu)3％股份的要約B.收購(gòu)人持股28％，發(fā)出了向全體股東收購(gòu)3％股份的要約C.收購(gòu)人協(xié)議收購(gòu)30％，要約收購(gòu)3％D.收購(gòu)人協(xié)議收購(gòu)30％，要約收購(gòu)5％【答案】D105、甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人，銷售動(dòng)產(chǎn)適用的增值稅稅率為13%。2×20年3月，甲公司以其持有的10000股丙公司股票（作為交易性金融資產(chǎn)核算）交換乙公司生產(chǎn)的一臺(tái)辦公設(shè)備，并將換入的辦公設(shè)備作為固定資產(chǎn)核算。甲公司所持有丙公司股票的賬面價(jià)值為180萬(wàn)元（成本170萬(wàn)元，公允價(jià)值變動(dòng)收益10萬(wàn)元），在交換日的公允價(jià)值為200萬(wàn)元。乙公司的辦公設(shè)備在交換日的賬面價(jià)值為170萬(wàn)元，公允價(jià)值和計(jì)稅價(jià)格均為200萬(wàn)元。甲公司另向乙公司支付價(jià)款26萬(wàn)元。假定該項(xiàng)資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，不考慮其他因素。下列說(shuō)法正確的是（）。A.甲公司換入辦公設(shè)備的入賬價(jià)值為180萬(wàn)元B.甲公司換入辦公設(shè)備的入賬價(jià)值為200萬(wàn)元C.乙公司換入股票的入賬價(jià)值為226萬(wàn)元D.乙公司換入股票的入賬價(jià)值為190萬(wàn)元【答案】B106、流動(dòng)性偏好理論將遠(yuǎn)期利率與預(yù)期的未來(lái)即期利率之間的差額稱之為（）。A.期貨升水B.轉(zhuǎn)換溢價(jià)C.流動(dòng)性溢價(jià)D.評(píng)估增值【答案】C107、申請(qǐng)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具有中國(guó)法人資格，實(shí)收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣（）萬(wàn)元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】C108、根據(jù)《非公開(kāi)發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單指引》，下列發(fā)行人中，承銷機(jī)構(gòu)不得承接的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B109、某公司為全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)創(chuàng)新層掛牌公司，該公司擬發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)且構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，以下說(shuō)法正確的是（）。A.該公司向特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)后股東累計(jì)超過(guò)200人的，經(jīng)股東大會(huì)決議后，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定編制申請(qǐng)文件并申請(qǐng)核準(zhǔn)B.該公司向特定對(duì)象發(fā)行股份作為交易對(duì)價(jià)的，應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)召開(kāi)前一定期間內(nèi)該公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為定價(jià)依據(jù)C.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)持續(xù)督導(dǎo)的期限自該公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起，應(yīng)當(dāng)對(duì)該公司進(jìn)行終身督導(dǎo)D.該公司可以選擇公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券募集資金，支付擬購(gòu)買資產(chǎn)的交易對(duì)價(jià)E.本次重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份的，特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的公眾公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起至少12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】A110、下列關(guān)于可交換公司債券的說(shuō)法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】D111、關(guān)于在主板市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人在財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)方面應(yīng)當(dāng)符合的條件，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D112、以下已經(jīng)計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，可以通過(guò)損益轉(zhuǎn)回的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B113、下列關(guān)于證券公司短期融資券發(fā)行的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A114、關(guān)于以修改其他債務(wù)條件方式進(jìn)行債務(wù)重組的，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅳ【答案】D115、創(chuàng)業(yè)板某上市公司擬非公開(kāi)發(fā)行股票，募集資金用于收購(gòu)某有限公司，以下屬于該上市公司應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A116、下列關(guān)于BOT會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法正確的是（）。A.在某些情況下，合同投資方為了服務(wù)協(xié)議目的建造或從第三方購(gòu)買的基礎(chǔ)設(shè)施，也應(yīng)比照BOT業(yè)務(wù)的原則處理B.項(xiàng)目公司未提供實(shí)際建造服務(wù)，將基礎(chǔ)設(shè)施建造發(fā)包給其他方的，也可以確認(rèn)建造服務(wù)收入C.BOT業(yè)務(wù)所建造基礎(chǔ)設(shè)施可以確認(rèn)為項(xiàng)目公司的固定資產(chǎn)D.授予方向項(xiàng)目公司提供除基礎(chǔ)設(shè)施以外的其他資產(chǎn)，該資產(chǎn)構(gòu)成授予方應(yīng)付合同價(jià)款的一部分，項(xiàng)目公司應(yīng)作為政府補(bǔ)助處理【答案】A117、下列做法中，不違背會(huì)計(jì)信息質(zhì)量可比性要求的是（）。A.投資性房地產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量由公允價(jià)值模式改為成本模式B.因預(yù)計(jì)發(fā)生年度虧損，將以前年度計(jì)提的無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備全部予以轉(zhuǎn)回C.因?qū)＠暾?qǐng)成功，將已計(jì)入前期損益的研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)用轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)的成本D.因追加投資，使原投資比例由50％增加到80％，而對(duì)被投資單位由具有重大影響變?yōu)榫哂锌刂茩?quán)，故將長(zhǎng)期股權(quán)投資由權(quán)益法改為成本法核算【答案】D118、根據(jù)《上海證券交易所債券市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理辦法》，公眾投資者可在上交所認(rèn)購(gòu)和交易的債券品種包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B119、承租人采用融資租賃方式租入一臺(tái)設(shè)備，該設(shè)備尚可使用年限為8年，租賃期為6年，承租人租賃期滿時(shí)以1萬(wàn)元的優(yōu)惠價(jià)購(gòu)買該設(shè)備。已知該設(shè)備在租賃期滿時(shí)的公允價(jià)值為30萬(wàn)元，則該設(shè)備計(jì)提折舊的期限為()年。A.2B.6C.7D.8【答案】D120、下列選項(xiàng)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在制定存貨監(jiān)盤計(jì)劃時(shí)不應(yīng)當(dāng)進(jìn)行的是（）。A.將被審計(jì)單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監(jiān)盤范圍B.向保管被審計(jì)單位存貨的公司函證被審計(jì)單位的委托保管的存貨情況C.直接利用被審計(jì)單位的賬簿記錄確認(rèn)交由其他公司保管的存貨的賬面價(jià)值D.由于交由其他公司保管的存貨占流動(dòng)資產(chǎn)的比例較大，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮實(shí)施存貨監(jiān)盤或利用其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師的工作【答案】C121、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，存在（）情形的，北交所或者證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)終止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊(cè)程序，并向發(fā)行人說(shuō)明理由。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A122、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（2017年修訂），以下關(guān)于上市公司年度報(bào)告內(nèi)容的說(shuō)法不正確的是（）。A.ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C123、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C124、甲企業(yè)于2007年1月取得乙公司20％有表決權(quán)股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。假定甲企業(yè)取得該項(xiàng)投資時(shí)，乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值相同。2007年8月，乙公司將其成本為600元的某商品以1000元的價(jià)格出售給甲企業(yè)，甲企業(yè)將取得的商品作為存貨。至2007年12月31日，甲企業(yè)對(duì)外(非合并范圍獨(dú)立第三方)銷售了80％，仍有20％尚未對(duì)外銷售，乙公司2007年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為1000元：2008年，甲企業(yè)將剩余的20％對(duì)外銷售，乙公司2008年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2000元。假定不考慮所得稅因素。則以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.ⅢC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B125、以下系中小板上市公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告的情形的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A126、以下關(guān)于上交所上市公司重新上市的規(guī)范，正確的有（）。A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D127、根據(jù)《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》和《上市公司信息披露監(jiān)管問(wèn)答（第二期）》，上交所主板上市公司股東大會(huì)召集人在股東大會(huì)召開(kāi)前收到股東的臨時(shí)提案申請(qǐng)時(shí)，下列事項(xiàng)中，其應(yīng)當(dāng)核實(shí)的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B128、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時(shí)，需要報(bào)送臨時(shí)報(bào)告并予公告（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A129、某上市公司第一大股東持股30%，為終止上市公司地位而發(fā)出要約收購(gòu)，則下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C130、某上市公司就并購(gòu)重組事項(xiàng)于2014年8月由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，該報(bào)告載明被收購(gòu)的乙公司2015年凈利潤(rùn)將達(dá)到5000萬(wàn)元，2015年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為3800萬(wàn)元，若不屬于上市公司管理層事前無(wú)法獲知且事后無(wú)法控制的原因?qū)е骂A(yù)測(cè)金額無(wú)法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開(kāi)道歉的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C131、截至2010年12月31日，甲上市公司的總資產(chǎn)為4億元，凈資產(chǎn)為0.9億元，甲公司2010年度的營(yíng)業(yè)收入為3億元。根據(jù)《重組管理辦法》的規(guī)定，甲公司在2011年10月發(fā)生的下列哪些行為，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組？()A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C132、下列關(guān)于實(shí)施上市公司管理層收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D133、以下屬于職工薪酬的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D134、某上市公司正在進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，該次重組不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，則根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于該公司需履行的審議和披露程序的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.ⅡD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A135、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價(jià)為4元，單價(jià)敏感系數(shù)為4，則盈虧平衡時(shí)，產(chǎn)品的單價(jià)是（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】C136、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無(wú)相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D137、下列關(guān)于在上交所科創(chuàng)板發(fā)行上市的保薦業(yè)務(wù)規(guī)定，錯(cuò)誤的是（）。A.保薦人的相關(guān)子公司或者保薦人所屬證券公司的相關(guān)子公司參與發(fā)行人股票配售的具體規(guī)則由上交所規(guī)定B.發(fā)生重大事項(xiàng)的，發(fā)行人、保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向交易所報(bào)告，并按要求更新注冊(cè)申請(qǐng)文件和信息披露資料C.保薦人應(yīng)當(dāng)根據(jù)科創(chuàng)板企業(yè)特點(diǎn)和注冊(cè)制要求對(duì)科創(chuàng)板保薦工作內(nèi)部控制做出合理安排，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量D.首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度E.中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)交易所發(fā)行上市審核和發(fā)行承銷過(guò)程監(jiān)管等相關(guān)工作進(jìn)行年度例行檢查。在檢查過(guò)程中，可以調(diào)閱審核工作文件，列席相關(guān)審核會(huì)議【答案】D138、下列屬于政府補(bǔ)助準(zhǔn)則范圍的政府補(bǔ)助是（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B139、關(guān)于或有事項(xiàng)，以下處理正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A140、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說(shuō)法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C141、非公開(kāi)發(fā)行公司債券的轉(zhuǎn)讓場(chǎng)所包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C142、收購(gòu)人作出提示性公告后至要約收購(gòu)?fù)瓿汕?，被收?gòu)公司（）。A.可繼續(xù)從事正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)B.可暫停執(zhí)行股東大會(huì)已經(jīng)作出的決議C.處置公司資產(chǎn)、調(diào)整公司主要業(yè)務(wù)D.董事可辭職【答案】A143、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，下列關(guān)于發(fā)行承銷的特別規(guī)定正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D144、2012年1月1日，甲公司和乙公司分別以銀行存款出資800萬(wàn)元和200萬(wàn)元設(shè)立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分別為80%和20%。2013年1月1日，乙公司對(duì)A公司增資400萬(wàn)元，增資后占A公司股權(quán)的比例為30%。增資完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增資前實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元，不考慮其他因素的影響，下列說(shuō)法中正確的是（）。A.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度個(gè)別報(bào)表中長(zhǎng)期股權(quán)投資列示金額為1680萬(wàn)元B.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度個(gè)別報(bào)表中資本公積增加80萬(wàn)元C.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度合并報(bào)表中資本公積增加80萬(wàn)元D.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度合并報(bào)表中盈余公積增加80萬(wàn)元【答案】C145、深交所上市公司自主變更會(huì)計(jì)政策，需提交股東大會(huì)審議的情形有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D146、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，下列哪些股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ【答案】A147、某公司甲自大股東處購(gòu)買某企業(yè)乙的股權(quán)，甲以1000萬(wàn)現(xiàn)金及一宗賬面價(jià)值3200萬(wàn)元的土地使用權(quán)換取乙企業(yè)80％的股權(quán)，該宗土地公允價(jià)值3600萬(wàn)元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價(jià)值6000萬(wàn)元，公允價(jià)值7000萬(wàn)元，公允價(jià)值高于賬面價(jià)值的原因是一套固定資產(chǎn)評(píng)估增值。則關(guān)于甲公司會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法正確的有（）A.確認(rèn)乙企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資的入賬價(jià)值為4800萬(wàn)元B.貸記資本公積400萬(wàn)元C.貸記資本公積200萬(wàn)元D.確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入400萬(wàn)元E.確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入600萬(wàn)元【答案】A148、下列公司擬于2014年上半年申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)2014年5月14目頒布施行的《首次公開(kāi)發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤(rùn)分別為300萬(wàn)元、540萬(wàn)元、480萬(wàn)元，扣除非經(jīng)營(yíng)性損益后凈利潤(rùn)分別為260萬(wàn)元、510萬(wàn)元、500萬(wàn)元；2013年度公司營(yíng)業(yè)收入為4，800萬(wàn)元B.丁公司2011年度從事原料藥生產(chǎn)，2012年度和2013年度從事制劑生產(chǎn)C.乙公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)營(yíng)性損益前凈利潤(rùn)分別為1，500萬(wàn)元、-210萬(wàn)元、1300萬(wàn)元，扣除非經(jīng)營(yíng)性損益后凈利潤(rùn)分別為1，400萬(wàn)元，-300萬(wàn)元、1，200萬(wàn)元；2013年度公司營(yíng)業(yè)收入5，000萬(wàn)元D.丙公司，2010年設(shè)立為有限責(zé)任公司，2012年6月按原賬面凈資產(chǎn)折股整體變更為股份有限公司，凈資產(chǎn)為2，500萬(wàn)元，其中未分配利潤(rùn)為-100萬(wàn)元E.戊公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)【答案】A149、中央政府與地方政府共享收入不包括（）。A.營(yíng)業(yè)稅B.消費(fèi)稅C.印花稅D.個(gè)人所得稅【答案】B150、某企業(yè)的資產(chǎn)凈利率為20%，若產(chǎn)權(quán)比率為1，則權(quán)益凈利率為（）。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】D151、下列屬于會(huì)計(jì)政策變更的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A152、（）依法對(duì)保薦代表人進(jìn)行注冊(cè)登記管理。A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)B.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)C.國(guó)務(wù)院D.證券交易所【答案】B153、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說(shuō)法正確的是（）A.出租車經(jīng)營(yíng)權(quán)(到期可更新車輛)屬于金融資產(chǎn)B.商品期貨(非套期保值)應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)D.某機(jī)構(gòu)購(gòu)入甲上市公司股票，并準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有，應(yīng)將其劃分為持有至到期投資【答案】B154、A公司債券于2017年5月21日過(guò)會(huì)，6月21日拿到批文，分兩期發(fā)行，則下列發(fā)行的情況正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B155、甲公司2012年1月10日開(kāi)始自行研究開(kāi)發(fā)一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)，12月31日達(dá)到預(yù)定用途。其中，研究階段支出70萬(wàn)元；進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段后，相關(guān)支出符合資本化條件前發(fā)生的職工薪酬30萬(wàn)元、計(jì)提專用設(shè)備折舊30萬(wàn)元，符合資本化條件后發(fā)生職工薪酬100萬(wàn)元、計(jì)提專用設(shè)備折舊200萬(wàn)元。另有100萬(wàn)支出無(wú)法判斷是屬于研究階段還是開(kāi)發(fā)階段的支出，則假定不考慮其他因素，甲公司2012年應(yīng)確認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)（）A.360萬(wàn)元B.400萬(wàn)元C.300萬(wàn)元D.330萬(wàn)元【答案】C156、下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）的敘述，錯(cuò)誤的是（）。A.CAPM模型表明在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間存在一種簡(jiǎn)單的線性替換關(guān)系B.CAPM模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，收益率關(guān)系的描述是一種期望形式，因此本質(zhì)上是不可檢驗(yàn)的C.CAPM模型提供了對(duì)投資組合績(jī)效加以衡量的標(biāo)準(zhǔn)，夏普指數(shù)、特雷諾指數(shù)以及詹森指數(shù)就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型區(qū)別了系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，由于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)不可分散，從而將投資者和基金管理者的注意力集中于可分散的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)上【答案】D157、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第36號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司向特定對(duì)象發(fā)行證券募集說(shuō)明書和發(fā)行情況報(bào)告書（2020年修訂）》，以下說(shuō)法不正確的是（）。A.申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，應(yīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定編制募集說(shuō)明書并于注冊(cè)后二個(gè)工作日內(nèi)，在交易所網(wǎng)站和符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的網(wǎng)站披露B.向特定對(duì)象發(fā)行證券募集說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)披露董事會(huì)關(guān)于本次募集資金使用的可行性分析C.向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，應(yīng)當(dāng)約定可轉(zhuǎn)債期滿后十個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)D.上市公司向特定對(duì)象發(fā)行證券結(jié)束后，應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)，按本準(zhǔn)則第三章的要求編制發(fā)行情況報(bào)告書，并在交易所網(wǎng)站和符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的網(wǎng)站披露E.向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債，擬變更募集說(shuō)明書約定的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債券持有人會(huì)議【答案】C158、下列符合《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A159、下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司各類申請(qǐng)文件簽字要求的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅴ【答案】C160、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B161、甲公司為境外投資者，乙公司為境內(nèi)公司。2016年甲公司擬收購(gòu)25%股權(quán)，要進(jìn)行經(jīng)營(yíng)者集中申報(bào)的是（）。A.2015年，甲公司全球營(yíng)業(yè)收入30億美元，中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入15億元；2015年，乙公司在中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入為4.5億元B.2015年，甲公司全球營(yíng)業(yè)收入30億美元，中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入10億元；2015年，乙公司在中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入為2億元C.2015年，甲公司全球營(yíng)業(yè)收入3億美元，中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入15億元；2015年，乙公司在中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入為4.5億元D.2015年，甲公司全球營(yíng)業(yè)收入30億美元，中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入5000萬(wàn)元；2015年，乙公司在中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入為10億元【答案】A162、監(jiān)事可以通過(guò)以下會(huì)議選舉產(chǎn)生()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,ⅡC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅳ【答案】C163、上市公司發(fā)行新股決議的有效期限是()。A.半年B.1年C.2年D.決議通過(guò)至下次發(fā)行新股期間【答案】B164、發(fā)行保薦書的必備條款有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A165、2019年10月甲公司購(gòu)買乙公司部分資產(chǎn)，該部分資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)為8000萬(wàn)元，公允價(jià)值為10000萬(wàn)元；乙公司全部資產(chǎn)的公允價(jià)值為12000萬(wàn)元。甲公司向乙公司支付一部分股權(quán)（計(jì)稅基礎(chǔ)為8700萬(wàn)元，公允價(jià)值為9000萬(wàn)元）以及1000萬(wàn)元銀行存款。假定符合資產(chǎn)收購(gòu)特殊性稅務(wù)處理的其他條件，且雙方選擇特殊性稅務(wù)處理。下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C166、關(guān)于上市公司收購(gòu)，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C167、首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，如發(fā)行人發(fā)行過(guò)內(nèi)部職工股，招股說(shuō)明書應(yīng)披露內(nèi)部職工股的()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C168、甲公司擬申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股票，聘請(qǐng)下列證券公司擔(dān)任其主辦券商，則以下證券公司可以推薦甲公司掛牌的是（）。A.乙證券公司，以做市為目的持有甲公司8%B.丙證券公司，甲公司持有其10%C.丁證券公司，甲持有3%且為其第四大股東D.戊證券公司，其第六大股東持有甲公司6%且為第三大股東【答案】A169、北交所認(rèn)為創(chuàng)新層掛牌公司不符合發(fā)行條件或者信息披露要求，作出終止發(fā)行上市審核決定，或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予注冊(cè)決定的，自決定作出之日起（）后，創(chuàng)新層掛牌公司可以再次提出公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)。A.1個(gè)月B.3個(gè)月C.6個(gè)月D.9個(gè)月E.12個(gè)月【答案】C170、關(guān)于租賃，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D171、以下資產(chǎn)中計(jì)提的資產(chǎn)減值可以轉(zhuǎn)回的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B172、關(guān)于上市公司股東公開(kāi)發(fā)行可交換公司債，下列說(shuō)法中正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.ⅠC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C173、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅱ、ⅥB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B174、下列關(guān)于或有事項(xiàng)的說(shuō)法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A175、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，不會(huì)影響發(fā)生當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C176、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說(shuō)法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】B177、以下租賃中，不考慮其他因素，應(yīng)將其劃分為融資租賃的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D178、上市公司的下列事項(xiàng)，必須經(jīng)股東大會(huì)特別決議通過(guò)的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C179、以下商業(yè)銀行應(yīng)在定期報(bào)告中披露的表外項(xiàng)目余額中，屬于信貸承諾事項(xiàng)的有（）。A.Ⅰ、ⅥB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】C180、下列關(guān)于證券公司次級(jí)債的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B181、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D182、某上市公司適用25％的所得稅率，2008年上半年合并報(bào)表口徑的營(yíng)業(yè)收入為750000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)成本為500000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅金及附加為50000萬(wàn)元、銷售費(fèi)用為50000萬(wàn)元、管理費(fèi)用為30000萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用為20000萬(wàn)元、資產(chǎn)減值損失為5000萬(wàn)元、公允價(jià)值變動(dòng)收益為5000萬(wàn)元、投資收益為10000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外收入為10000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出為5000萬(wàn)元，則該上市公司2008年上半年合并報(bào)表口徑的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為（）A.200000萬(wàn)元B.115000萬(wàn)元C.110000萬(wàn)元D.28750萬(wàn)元【答案】C183、已知甲公司系投資性主體，乙公司、丙公司系其子公司，乙公司為甲公司的投資活動(dòng)提供相關(guān)服務(wù)，丙公司經(jīng)營(yíng)非投資業(yè)務(wù)，也不為甲公司的投資活動(dòng)提供相關(guān)服務(wù)，則應(yīng)當(dāng)納入母公司甲的合并范圍的有（）A.僅乙公司B.僅丙公司C.乙公司與丙公司均應(yīng)納入D.乙公司與丙公司均不應(yīng)納入【答案】A184、關(guān)于董事委托出席董事會(huì)會(huì)議的問(wèn)題，以下說(shuō)法正確的有（）。A.ⅡB.ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D185、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，會(huì)影響發(fā)生當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D186、投資人甲于2016年6月通過(guò)證券交易所交易持有某上市公司的股份達(dá)到5％。2016年12月1日，他通過(guò)證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10％，并在12月2日公告了簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。則甲在（）前不可再行增持該公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月7日【答案】C187、甲企業(yè)2009年4月1日增發(fā)200萬(wàn)股收購(gòu)了同一控制下的乙企業(yè)的100％，7月1日又增發(fā)600萬(wàn)股收購(gòu)了非同一控制下的丙企業(yè)的100％，2009年當(dāng)年三企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)情況如下：甲企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)300萬(wàn)元（合并乙丙）；其中乙企業(yè)實(shí)現(xiàn)50萬(wàn)元（其中4月1日后30萬(wàn)元），丙企業(yè)實(shí)現(xiàn)120萬(wàn)元（7月1日后100萬(wàn)元）。甲企業(yè)年初的總股本為1000萬(wàn)股，則基本每股收益為（）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】C188、某上市公司發(fā)生重大資產(chǎn)重組，且本次重大資產(chǎn)重組導(dǎo)致上市公司實(shí)際控制人發(fā)生變化，以下說(shuō)法正確的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】C189、關(guān)于初始直接費(fèi)用，下列說(shuō)法中正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.ⅢC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B190、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說(shuō)法正確的有（）A.不處于股權(quán)分置改革過(guò)程對(duì)被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資應(yīng)劃分為長(zhǎng)期股權(quán)投資B.處于股權(quán)分置改革過(guò)程對(duì)被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資不應(yīng)劃分為長(zhǎng)期股權(quán)投資C.持有某全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司的10％股份的股權(quán)投資應(yīng)劃分為長(zhǎng)期股權(quán)投資，并按照成本法進(jìn)行核算D.持有某公司10％股權(quán)，該公司不是上市公司，也不是全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的非上市公眾公司，且該股權(quán)公允價(jià)值不能可靠取得，則該【答案】A191、可能影響所有者權(quán)益變動(dòng)表、但不影響凈利潤(rùn)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C192、下列哪些人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司的定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B193、上市公司應(yīng)及時(shí)披露重大事件的時(shí)點(diǎn)有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D194、以下不屬于非經(jīng)常性損益的有（）。A.向關(guān)聯(lián)方銷售，售價(jià)4000萬(wàn)元，公允價(jià)值4800萬(wàn)元B.增值稅出口退稅C.同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益D.甲公司因地震導(dǎo)致產(chǎn)成品大量毀損，計(jì)提2000萬(wàn)元存貨跌價(jià)準(zhǔn)備【答案】B195、下列關(guān)于每股收益的說(shuō)法不正確的有（）。A.對(duì)虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當(dāng)期轉(zhuǎn)為普通股，會(huì)增加每股虧損金額B.對(duì)虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當(dāng)期轉(zhuǎn)為普通股，會(huì)減少每股虧損金額C.計(jì)算基本每股收益時(shí)，需要考慮配股中的送股因素，將無(wú)對(duì)價(jià)的送股視同列報(bào)最早期間期初已經(jīng)發(fā)行在外D.存在稀釋性潛在普通股的，應(yīng)當(dāng)分別調(diào)整凈利潤(rùn)和普通股股數(shù)【答案】B196、甲公司將一閑置機(jī)器設(shè)備以經(jīng)營(yíng)租賃方式租給乙公司使用。租賃合同約定，租賃期開(kāi)始日為2015年7月1日，租賃期4年，年租金為120萬(wàn)元，租金每年7月1日支付。租賃期開(kāi)始日起的前3個(gè)月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90萬(wàn)元。不考慮其他因素，甲公司2015年應(yīng)確認(rèn)的租金收入是（）萬(wàn)元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】A197、以下非公開(kāi)發(fā)行股票的對(duì)象中，取得股票36個(gè)月不得轉(zhuǎn)讓的有()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D198、資產(chǎn)評(píng)估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評(píng)估報(bào)告時(shí)，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A199、以下應(yīng)納入合并報(bào)表范圍的公司有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C200、某投資者通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12％的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】A201、有限責(zé)任公司首次股東會(huì)的召集人是（）。A.出資最多的人B.1／3董事C.代表10％表決權(quán)的股東D.監(jiān)事會(huì)或不設(shè)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事【答案】A202、受托管理人因涉嫌債券承銷活動(dòng)中違法違規(guī)正在接受證監(jiān)會(huì)調(diào)查或出現(xiàn)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他不再適合擔(dān)任受托管理人情形的，在變更受托管理人之前，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以臨時(shí)指定（）承擔(dān)受托管理職責(zé)，直至債券持有人會(huì)議選任出新的受托管理人為止。A.中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司B.中國(guó)證券投資者保護(hù)基金C.中國(guó)證券金融服務(wù)股份有限公司D.監(jiān)管評(píng)級(jí)不低于AA的證券公司【答案】A203、發(fā)行人在處理上市公告書相關(guān)事項(xiàng)時(shí)，需遵循的具體要求包括()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C204、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C205、關(guān)于地方政府債券，以下說(shuō)法不正確的是()。A.一般債券是針對(duì)沒(méi)有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的B.一般債券主要是以一般公共預(yù)算收入來(lái)還本付息C.專項(xiàng)債券可以針對(duì)沒(méi)有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行D.專項(xiàng)債券以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入來(lái)還本付息E.專項(xiàng)債券可以由經(jīng)省級(jí)政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計(jì)劃單列市政府發(fā)行【答案】C206、發(fā)行人臨時(shí)報(bào)告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、為他人提供擔(dān)保等重大事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時(shí)報(bào)告披露之日起（）個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行分析并在符合條件的媒體發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。A.5B.10C.15D.30【答案】B207、下列關(guān)于合營(yíng)安排的表述中，正確的是（）。A.當(dāng)合營(yíng)安排未通過(guò)單獨(dú)主體達(dá)成時(shí)，該合營(yíng)安排為共同經(jīng)營(yíng)B.合營(yíng)安排中參與方對(duì)合營(yíng)安排提供擔(dān)保的，該合營(yíng)安排為共同經(jīng)營(yíng)C.兩個(gè)參與方組合能夠集體控制某項(xiàng)安排的，該安排構(gòu)成合營(yíng)安排D.合營(yíng)安排為共同經(jīng)營(yíng)的，參與方對(duì)合營(yíng)安排有關(guān)的凈資產(chǎn)享有權(quán)利【答案】A208、下列關(guān)于BOT會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】B209、上市公司編制重組預(yù)案時(shí)，對(duì)于不同的交易標(biāo)的，需披露的事項(xiàng)不同。下列敘述正確的有（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C210、下列各項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更的有（）。A.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅢC.Ⅰ.ⅡD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C211、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動(dòng)的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B212、如果A公司成為B公司的第一大股東，A公司有子公司從事與B公司相同的生產(chǎn)銷售，A公司準(zhǔn)備在收購(gòu)?fù)瓿珊?，?duì)子公司及B公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，并改選公司董事會(huì)，則下列表述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B213、證券公司公開(kāi)發(fā)行債券的，應(yīng)明確披露發(fā)行人、擔(dān)保人、持有本期債券且持有發(fā)行人()以上股權(quán)的股東及其他重要關(guān)聯(lián)方可參加債券持有人會(huì)議，并提出議案，但沒(méi)有表決權(quán)。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】A214、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行并上市，不得存在（）情形。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D215、證券公司債券的發(fā)行人可聘請(qǐng)()擔(dān)任債權(quán)代理人。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D216、根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于配售的說(shuō)法正確的是（）。A.公募養(yǎng)老社保類、年金保險(xiǎn)類有效申購(gòu)不足安排數(shù)量的，發(fā)行人應(yīng)中止發(fā)行B.公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不低于其他投資者的配售比例C.同類配售對(duì)象獲得配售的比例可以不相同D.主承銷商對(duì)承諾12個(gè)月及以上限售期投資者單獨(dú)設(shè)定配售比例的，公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不高于其他承諾相同限售期的投資者【答案】B217、甲上市公司股東大會(huì)于2013年1月4曰作出決議，決定建造廠房。為此，甲公司于3月5日向銀行專門借款5000萬(wàn)元，年利率為6％，款項(xiàng)于當(dāng)日劃入甲公司銀行存款賬戶。3月15日，廠房正式動(dòng)工興建。3月16日，甲公司購(gòu)入建造廠房用水泥和鋼材一批，價(jià)款500萬(wàn)元，當(dāng)日用銀行存款支付。3月31曰，計(jì)提當(dāng)月專門借款利息。甲公司在3月份沒(méi)有發(fā)生其他與廠房購(gòu)建有關(guān)的支出，則甲公司專門借款利息費(fèi)用應(yīng)開(kāi)始資本化的時(shí)間為（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31目【答案】C218、以下可以提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B219、需調(diào)整期初未分配利潤(rùn)的事項(xiàng)包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A220、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，會(huì)影響發(fā)生當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】A221、根據(jù)《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，不考慮其他因素，對(duì)小微債募集資金委托貸款集中度的要求，對(duì)單個(gè)委貸對(duì)象發(fā)放的委貸資金累計(jì)余額不得超過(guò)（）。A.500萬(wàn)元B.1000萬(wàn)元C.300萬(wàn)元D.1500萬(wàn)元E.2000萬(wàn)元【答案】B222、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號(hào)——獨(dú)立董事》，獨(dú)立董事在任職后出現(xiàn)不符合本指引規(guī)定的獨(dú)立董事任職資格情形的，應(yīng)當(dāng)自出現(xiàn)該情形之日起（）內(nèi)辭去獨(dú)立董事職務(wù)。A.15日B.1個(gè)月C.45日D.2個(gè)月E.3個(gè)月【答案】B223、下列各項(xiàng)交易中，會(huì)影響公司當(dāng)期利潤(rùn)的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C224、根據(jù)《