工程經(jīng)濟(jì)營(yíng)運(yùn)資本管理試題及答案

工程經(jīng)濟(jì)營(yíng)運(yùn)資本管理試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.營(yíng)運(yùn)資本管理的目的是：

A.確保企業(yè)資金的流動(dòng)性

B.優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)

C.提高企業(yè)的盈利能力

D.降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2.下列哪項(xiàng)不是營(yíng)運(yùn)資本管理的內(nèi)容？

A.應(yīng)收賬款管理

B.存貨管理

C.長(zhǎng)期投資管理

D.流動(dòng)負(fù)債管理

3.下列關(guān)于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的說(shuō)法，正確的是：

A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說(shuō)明企業(yè)的資金回收能力越強(qiáng)

B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越低，說(shuō)明企業(yè)的資金回收能力越強(qiáng)

C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說(shuō)明企業(yè)的信用政策越嚴(yán)格

D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越低，說(shuō)明企業(yè)的信用政策越寬松

4.下列關(guān)于存貨周轉(zhuǎn)率的說(shuō)法，正確的是：

A.存貨周轉(zhuǎn)率越高，說(shuō)明企業(yè)的存貨管理效率越高

B.存貨周轉(zhuǎn)率越低，說(shuō)明企業(yè)的存貨管理效率越高

C.存貨周轉(zhuǎn)率越高，說(shuō)明企業(yè)的存貨占用資金越少

D.存貨周轉(zhuǎn)率越低，說(shuō)明企業(yè)的存貨占用資金越少

5.下列關(guān)于現(xiàn)金管理的說(shuō)法，正確的是：

A.現(xiàn)金管理的目的是確保企業(yè)現(xiàn)金的流動(dòng)性

B.現(xiàn)金管理的核心是現(xiàn)金預(yù)算

C.現(xiàn)金管理的目標(biāo)之一是降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D.現(xiàn)金管理的關(guān)鍵是現(xiàn)金收支管理

6.下列關(guān)于流動(dòng)比率的說(shuō)法，正確的是：

A.流動(dòng)比率越高，說(shuō)明企業(yè)的短期償債能力越強(qiáng)

B.流動(dòng)比率越低，說(shuō)明企業(yè)的短期償債能力越強(qiáng)

C.流動(dòng)比率越高，說(shuō)明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況越穩(wěn)定

D.流動(dòng)比率越低，說(shuō)明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況越穩(wěn)定

7.下列關(guān)于速動(dòng)比率的說(shuō)法，正確的是：

A.速動(dòng)比率越高，說(shuō)明企業(yè)的短期償債能力越強(qiáng)

B.速動(dòng)比率越低，說(shuō)明企業(yè)的短期償債能力越強(qiáng)

C.速動(dòng)比率越高，說(shuō)明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況越穩(wěn)定

D.速動(dòng)比率越低，說(shuō)明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況越穩(wěn)定

8.下列關(guān)于經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量?jī)纛~的說(shuō)法，正確的是：

A.經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量?jī)纛~越高，說(shuō)明企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)

B.經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量?jī)纛~越低，說(shuō)明企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)

C.經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量?jī)纛~越高，說(shuō)明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況越好

D.經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量?jī)纛~越低，說(shuō)明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況越好

9.下列關(guān)于投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~的說(shuō)法，正確的是：

A.投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~越高，說(shuō)明企業(yè)的投資活動(dòng)越活躍

B.投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~越低，說(shuō)明企業(yè)的投資活動(dòng)越活躍

C.投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~越高，說(shuō)明企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)

D.投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~越低，說(shuō)明企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)

10.下列關(guān)于籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~的說(shuō)法，正確的是：

A.籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~越高，說(shuō)明企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越高

B.籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~越低，說(shuō)明企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越高

C.籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~越高，說(shuō)明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況越好

D.籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~越低，說(shuō)明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況越好

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.營(yíng)運(yùn)資本管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容。（）

2.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，說(shuō)明企業(yè)的信用政策越寬松。（）

3.存貨周轉(zhuǎn)率越高，意味著企業(yè)的存貨管理水平越好。（）

4.現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)是保持現(xiàn)金的最低持有量。（）

5.流動(dòng)比率等于1時(shí)，說(shuō)明企業(yè)的短期償債能力最強(qiáng)。（）

6.速動(dòng)比率高于流動(dòng)比率，通常表示企業(yè)的短期償債能力更強(qiáng)。（）

7.經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量?jī)纛~持續(xù)為負(fù)數(shù)，表明企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好。（）

8.投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~為正數(shù)，意味著企業(yè)進(jìn)行了大量投資。（）

9.籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~增加，通常表示企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低。（）

10.企業(yè)在進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資本管理時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮流動(dòng)比率和速動(dòng)比率。（）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述營(yíng)運(yùn)資本管理的原則。

2.解釋應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)在營(yíng)運(yùn)資本管理中的作用。

3.說(shuō)明現(xiàn)金管理中“現(xiàn)金預(yù)算”的重要性及其主要內(nèi)容。

4.分析流動(dòng)比率和速動(dòng)比率在評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況時(shí)的優(yōu)缺點(diǎn)。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述在通貨膨脹環(huán)境下，企業(yè)如何進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資本管理以降低風(fēng)險(xiǎn)。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析企業(yè)如何通過(guò)優(yōu)化營(yíng)運(yùn)資本管理來(lái)提高其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

五、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.下列哪項(xiàng)不是營(yíng)運(yùn)資本管理的直接目標(biāo)？

A.提高資金使用效率

B.降低資金成本

C.增加企業(yè)利潤(rùn)

D.優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

2.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)計(jì)算公式中，分母是：

A.年銷售收入

B.年應(yīng)收賬款平均余額

C.年平均資產(chǎn)總額

D.年平均負(fù)債總額

3.存貨周轉(zhuǎn)率的計(jì)算公式中，分子是：

A.銷售成本

B.平均存貨余額

C.平均總資產(chǎn)

D.平均總負(fù)債

4.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率是指：

A.現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之比

B.現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之差

C.現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之和

D.現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之比減去應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

5.流動(dòng)比率的計(jì)算公式中，分子是：

A.流動(dòng)資產(chǎn)

B.流動(dòng)負(fù)債

C.流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債

D.流動(dòng)資產(chǎn)加上流動(dòng)負(fù)債

6.速動(dòng)比率的計(jì)算公式中，分母是：

A.流動(dòng)負(fù)債

B.流動(dòng)資產(chǎn)

C.流動(dòng)資產(chǎn)減去存貨

D.流動(dòng)資產(chǎn)減去存貨和預(yù)付費(fèi)用

7.經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量?jī)纛~通常不包括：

A.銷售收入現(xiàn)金流入

B.付現(xiàn)成本現(xiàn)金流出

C.收到利息收入

D.收到租金收入

8.投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~不包括：

A.購(gòu)買固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

B.收到處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金

C.收到投資收益收到的現(xiàn)金

D.支付現(xiàn)金股利

9.籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~不包括：

A.發(fā)行股票收到的現(xiàn)金

B.取得借款收到的現(xiàn)金

C.支付現(xiàn)金股利

D.收到投資收益收到的現(xiàn)金

10.下列哪項(xiàng)不是影響營(yíng)運(yùn)資本管理決策的因素？

A.企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)

B.企業(yè)的規(guī)模大小

C.企業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境

D.企業(yè)的員工福利政策

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題

1.A,B,C,D

解析思路：營(yíng)運(yùn)資本管理的目標(biāo)包括資金流動(dòng)性、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、提高盈利能力和降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.C

解析思路：長(zhǎng)期投資管理屬于資本預(yù)算的范疇，不屬于營(yíng)運(yùn)資本管理的內(nèi)容。

3.A

解析思路：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反映企業(yè)回收資金的速度，周轉(zhuǎn)率越高，資金回收越快。

4.A,C

解析思路：存貨周轉(zhuǎn)率反映存貨的管理效率，周轉(zhuǎn)率越高，存貨周轉(zhuǎn)越快，資金占用越少。

5.A,B,C,D

解析思路：現(xiàn)金管理的目的包括保持現(xiàn)金流動(dòng)性、制定現(xiàn)金預(yù)算、降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)行現(xiàn)金收支管理。

6.A,D

解析思路：流動(dòng)比率是衡量企業(yè)短期償債能力的重要指標(biāo)，比率越高，償債能力越強(qiáng)。

7.A,D

解析思路：速動(dòng)比率排除了存貨的影響，更能反映企業(yè)的即時(shí)償債能力。

8.A,C

解析思路：經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量?jī)纛~反映企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，越高表示盈利能力越強(qiáng)。

9.A

解析思路：投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~反映企業(yè)的投資活動(dòng)，正數(shù)表示投資活動(dòng)活躍。

10.A

解析思路：籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~反映企業(yè)的融資活動(dòng)，增加通常表示融資規(guī)模擴(kuò)大。

二、判斷題

1.×

解析思路：營(yíng)運(yùn)資本管理是財(cái)務(wù)管理的一部分，但不是核心內(nèi)容，核心內(nèi)容是財(cái)務(wù)管理本身。

2.×

解析思路：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，表示資金回收越快，信用政策越嚴(yán)格。

3.√

解析思路：存貨周轉(zhuǎn)率越高，說(shuō)明存貨管理效率越高，資金占用越合理。

4.×

解析思路：現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)是確保現(xiàn)金的合理持有量，而不是最低持有量。

5.√

解析思路：流動(dòng)比率等于1時(shí)，說(shuō)明流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債相等，短期償債能力最強(qiáng)。

6.√

解析思路：速動(dòng)比率高于流動(dòng)比率，說(shuō)明企業(yè)短期償債能力更強(qiáng)，存貨以外的資產(chǎn)可以更快地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。

7.×

解析思路：經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量?jī)纛~持續(xù)為負(fù)數(shù)，可能表明企業(yè)財(cái)務(wù)狀況不佳。

8.√

解析思路：投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)?/p>