票據(jù)管理制度

票據(jù)管理制度

票據(jù)管理制度1

第一章總則

為加強(qiáng)單位票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)購(gòu)買、使用、管理、保管等

行為，根據(jù)財(cái)政部行政事業(yè)單位票據(jù)管理的規(guī)定，制定本制度。

本制度所指的票據(jù)包括普通教育學(xué)雜費(fèi)專用收據(jù)、資金往來(lái)

結(jié)算票據(jù)、公益事業(yè)捐贈(zèng)統(tǒng)一收據(jù)等。

第二章票據(jù)購(gòu)買

第一條單位枝據(jù)有關(guān)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)收費(fèi)的文件，到區(qū)財(cái)政部

門申領(lǐng)《上海市行政事業(yè)單位項(xiàng)目登記和票據(jù)購(gòu)買證》和《財(cái)政

票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》。

第二條單位購(gòu)買票據(jù)時(shí)，必須按財(cái)政部門規(guī)定申報(bào)收費(fèi)票據(jù)

使用情況表，已使用、作廢的收據(jù)交區(qū)財(cái)政部門進(jìn)行查驗(yàn)、核銷。

第三章票據(jù)使用

第三條在啟用票據(jù)前，應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無(wú)缺頁(yè)、重頁(yè)、漏號(hào)、

重號(hào)等錯(cuò)印情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)將整本票據(jù)交回財(cái)政部門更

換或注銷。

第四條票據(jù)必須整本按序使用；填寫內(nèi)容必須真實(shí)、完整,

印章齊全，做到字跡清楚，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀票據(jù)；必須做到

票、款相符。使用機(jī)打票據(jù)時(shí)，開(kāi)具的票據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號(hào)碼

順序填開(kāi)，所有聯(lián)次一起開(kāi)具，內(nèi)容完全一致，并加蓋單位財(cái)務(wù)

印章或收費(fèi)專用章。

第五條票據(jù)填寫錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)另行填寫，因填寫錯(cuò)誤等原因

作廢的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整

保存全部聯(lián)次，不得私自銷毀。

第六條使用普通學(xué)雜費(fèi)專用收據(jù)，應(yīng)按順序號(hào)填列，學(xué)費(fèi)和

代辦服務(wù)性收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，必須符合國(guó)家和本市的有關(guān)規(guī)

定，不得擅自擴(kuò)大收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)°每學(xué)期末，單位將本學(xué)

期的收費(fèi)情況進(jìn)行匯總，并與存根聯(lián)一同交記賬會(huì)計(jì)核對(duì)后，返

還單位保存歸檔備查。

第七條行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，是指行政事業(yè)單位

發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來(lái)結(jié)算等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)開(kāi)具的憑

證。

單位必須嚴(yán)格按照財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的使用范圍開(kāi)具資

金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，不得超范圍使用資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)。單位每次

結(jié)報(bào)時(shí)，將已開(kāi)具的記賬聯(lián)與存根聯(lián)一同交記賬會(huì)計(jì)予以核對(duì)，

對(duì)于超范圍開(kāi)具的票據(jù)，不得作為入賬依據(jù)。

第四章票據(jù)管理

第八條購(gòu)入的各類票據(jù)由財(cái)產(chǎn)保管員負(fù)責(zé)保管。財(cái)產(chǎn)保管員

應(yīng)建立票據(jù)購(gòu)買、領(lǐng)用登記簿，購(gòu)入票據(jù)時(shí)須填寫購(gòu)入日期、票

據(jù)名稱、數(shù)量、編號(hào)。領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，必須做好票據(jù)購(gòu)買、領(lǐng)用登記

記錄。

第九條單位不得自行轉(zhuǎn)讓、出借、代開(kāi)、買賣、銷毀，涂改，

也不得自行改變票據(jù)的用途或不同票據(jù)互相串用。

第十條票據(jù)使用完畢必須及時(shí)核銷。結(jié)算中心記賬會(huì)計(jì)根據(jù)

開(kāi)出使用的'票據(jù)，與相關(guān)的收入賬戶及時(shí)進(jìn)行核對(duì)后，予以核銷。

第十一條各類票據(jù)如有遺失，應(yīng)及時(shí)在市級(jí)新聞媒體上聲明

作廢，并將遺失原因等有關(guān)情況以書面形式報(bào)送財(cái)政部門備案。

第十二條單位應(yīng)當(dāng)妥善保管已開(kāi)具的票據(jù)存根及票據(jù)領(lǐng)用

登記簿，按會(huì)計(jì)年度將其匯總整理，作為會(huì)計(jì)資料歸檔。

第五章監(jiān)督檢查

第十三條單位對(duì)票據(jù)的使用管理情況，進(jìn)行定期、不定期的

監(jiān)督與檢查。接受財(cái)政部門、主管部門監(jiān)督檢查。票據(jù)管理制度2

規(guī)范本公司財(cái)務(wù)票據(jù)的使用、保存，特制定本管理制度。

一、票據(jù)的分類

本制度中所指的票據(jù)包括：支票和收據(jù)。

二、支票管理制度

1、支票由出納員負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管，支票密碼要與支票分開(kāi)存

放。印鑒章由會(huì)計(jì)保管，實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。

2、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,

③出租房屋使用“北京市服務(wù)業(yè)專用發(fā)票”。

2、使用收據(jù)的、規(guī)定：

①啟用收據(jù)前，應(yīng)檢查是否有缺號(hào)、漏號(hào)或重號(hào)，發(fā)現(xiàn)上述

情況，應(yīng)及時(shí)向購(gòu)買票據(jù)的財(cái)政部門報(bào)告。

②收據(jù)必須按號(hào)碼順序使用，各聯(lián)復(fù)寫，逐項(xiàng)填清楚后，加

蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。

③填寫錯(cuò)誤的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。

④票據(jù)存根應(yīng)保存五年以上，銷毀時(shí)，必須造冊(cè)登記。票據(jù)

管理制度3

一、嚴(yán)格按照國(guó)家頒發(fā)的票據(jù)管理辦法管理好學(xué)校的‘票據(jù)。

二、學(xué)校所用的發(fā)票必須是由稅務(wù)所購(gòu)買的《上海市行政事

業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)》和《上海市財(cái)政局行政事業(yè)性收費(fèi)通用收據(jù)》,

不得以其它收據(jù)代替。

三、發(fā)票有專人負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管。每年年底保管員將用完發(fā)

票連號(hào)整理存藏，不得擅自銷毀。各類收據(jù)收費(fèi)許可證（副本）統(tǒng)

一到普陀區(qū)學(xué)校會(huì)計(jì)結(jié)算服務(wù)中心購(gòu)買。

四、開(kāi)發(fā)票應(yīng)安規(guī)定，整本按號(hào)碼順序填開(kāi)，填寫項(xiàng)目齊全，

內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，印章齊全，必須做到票款相符。

五、不能重復(fù)開(kāi)具發(fā)票，如對(duì)方遺失發(fā)票聯(lián)，只能出書面證

明，證明中注明開(kāi)票日期，發(fā)票名稱，對(duì)方單位名稱、內(nèi)容、金

額、發(fā)票編號(hào)。

六、發(fā)票存根聯(lián)要保持完整，發(fā)現(xiàn)填寫錯(cuò)誤的，必須終新填

開(kāi)，并在錯(cuò)誤的收據(jù)上加蓋作廢戳記，全份保存，不得私自銷毀。

七、發(fā)票不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)，不得折本使用發(fā)票，兩種收

據(jù)不得混淆使用，不得自行擴(kuò)大收費(fèi)范圍，增加收費(fèi)項(xiàng)目。票據(jù)

管理制度4

為了嚴(yán)格按照國(guó)家頒發(fā)的票據(jù)管理規(guī)定，建立健全票據(jù)內(nèi)部

管理制度，做到專人管理，嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)放、領(lǐng)用、結(jié)存和核銷手

續(xù)。特作如下規(guī)定：

一、收據(jù)必須是財(cái)政局購(gòu)買的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)，不得以

其他收據(jù)代替。

二、收據(jù)有專人負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管，領(lǐng)用人在收據(jù)用完后，交

回保管員，每年年底，保管員將用完收據(jù)連號(hào)整理后交財(cái)政非稅

部門，不得擅自銷毀。保管員要核查原始憑證的.簽名手續(xù)。

三、開(kāi)具的收據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號(hào)碼順序填開(kāi)，填寫應(yīng)項(xiàng)目

齊全、內(nèi)容真實(shí)、字跡清楚，大小寫金額符合規(guī)定，全部聯(lián)一次

復(fù)寫開(kāi)具，內(nèi)容完全一致。

四、開(kāi)錯(cuò)收據(jù)應(yīng)在收據(jù)上加蓋“作廢”章，重新開(kāi)具收據(jù)，

不得在開(kāi)錯(cuò)的收據(jù)上涂改。

五、不重復(fù)開(kāi)收據(jù)，對(duì)丟失的收據(jù)聯(lián)，只能出書面證明，證

明中注明開(kāi)票日期、收據(jù)名稱、對(duì)方單位名稱、內(nèi)容、金額、收據(jù)

編號(hào)。

六、收據(jù)存根聯(lián)保持完整，開(kāi)錯(cuò)的“作廢”收據(jù)必須粘附在

收據(jù)本中全部保存，不得私自銷毀。

七、收據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)，不得拆本使用收據(jù)，不得自

行擴(kuò)大收費(fèi)范圍，各種收據(jù)不得混淆使用。票據(jù)管理制度5

一、單位使用的票據(jù)，應(yīng)指定專人向縣財(cái)政局、教育核算管

理中心購(gòu)領(lǐng)C

二、各類票據(jù)應(yīng)有會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管、發(fā)放、繳驗(yàn)和結(jié)報(bào)工作，

要建立健全票據(jù)使用登記制，嚴(yán)格保管、領(lǐng)用和核銷手續(xù)，定期

檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門、財(cái)政部門。

三、單位對(duì)各類票據(jù)要嚴(yán)格分清使用范圍，不得混用；不準(zhǔn)

自行購(gòu)買、自制；不準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)；不準(zhǔn)代替發(fā)票使用。

四、票據(jù)必須順號(hào)使用。收據(jù)聯(lián)應(yīng)加蓋單位使用的“財(cái)務(wù)專

用章”和收款人的私章。票據(jù)使用時(shí)填寫內(nèi)容必須規(guī)范完整，票

據(jù)填寫錯(cuò)誤應(yīng)另行填開(kāi)，不得涂改，填錯(cuò)票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章，

保存其各聯(lián)備查。

五、票據(jù)繳驗(yàn)結(jié)報(bào)時(shí)要審核收費(fèi)資金是否足額解入銀行帳戶，

是否規(guī)范使用票據(jù)，是否按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，作廢票據(jù)各聯(lián)是否齊

全。

六、單位如發(fā)生機(jī)構(gòu)變更或管理票據(jù)的‘經(jīng)辦人員調(diào)動(dòng)時(shí)，必

須辦理移交手續(xù)，將票據(jù)登記簿及尚未使用的空白票據(jù)填寫移交

清冊(cè)，并保存?zhèn)洳椤?/p>

七、年度終了，應(yīng)當(dāng)將當(dāng)年使用的各種票據(jù)存根收繳銷號(hào)，

交會(huì)計(jì)歸檔，各類票據(jù)不能跨年度使用。

八、使用后的票據(jù)，按照會(huì)計(jì)檔案管理要求，定期歸檔保管。

票據(jù)的銷毀按照保管年限根據(jù)有關(guān)檔案銷毀規(guī)定執(zhí)行。票據(jù)管理

制度6

為了加強(qiáng)有力會(huì)計(jì)核算工作，完善財(cái)務(wù)管理制度，確保票據(jù)

妥善保管，特制定本制度：

一、支票由出納員專人保管。領(lǐng)月支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用

支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)證后向出納員領(lǐng)用，

領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)報(bào)銷手續(xù)。

二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實(shí)需要，

應(yīng)由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用

人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷憑證，由財(cái)務(wù)人員核對(duì)是否準(zhǔn)確。

三、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期

及注銷日期等。

四、對(duì)已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”

印章后妥善保管。

五、發(fā)票由主管會(huì)計(jì)專人保管和負(fù)責(zé)核對(duì)，建立發(fā)票領(lǐng)用登

記簿，定期對(duì)空白發(fā)票及領(lǐng)用的‘發(fā)票進(jìn)行檢查。

六、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對(duì)后，交會(huì)計(jì)部門

入帳，并裝訂保管。

七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日

記帳后，經(jīng)會(huì)計(jì)核對(duì)后，交會(huì)計(jì)入帳。票據(jù)管理制度7

第1條為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理，防范應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，特

制定本制度。

第2條企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)遵循核準(zhǔn)、記錄和保管職能相互

分離原則。

第3條應(yīng)收票據(jù)的審核。

1.企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支

付結(jié)算辦法》等規(guī)定，仔細(xì)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性，防止以

假亂真，避免或減少應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。

2,收回的票據(jù)為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如

期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，

其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的

第4條應(yīng)收票據(jù)的’批準(zhǔn)。

1.應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)日保管票據(jù)以外的主管人員

書面批準(zhǔn)。

2,接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準(zhǔn)手續(xù)，降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用

現(xiàn)金的可能性。

3.票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準(zhǔn)，以防偽造。

第5條應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理。

1.應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理，包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌

現(xiàn)時(shí)登記應(yīng)收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。

2.銷售會(huì)計(jì)應(yīng)仔細(xì)登記應(yīng)收票據(jù)備查簿，以便日后進(jìn)行追蹤

管理。

第6條應(yīng)收票據(jù)的保管。

1.企業(yè)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù)，且保管人員不得經(jīng)辦會(huì)計(jì)記錄。

2.對(duì)于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時(shí)向付款人提出付款。

3.對(duì)已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。

票據(jù)管理制度8

1、為了加強(qiáng)票據(jù)（含非稅收入專月收據(jù)、非稅收入一般繳款

書、往來(lái)結(jié)算收據(jù)、門面租賃發(fā)票等）管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、

銷制度，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)要求，結(jié)合本校實(shí)際，特制定本制

度，請(qǐng)嚴(yán)格遵守執(zhí)行。

2、對(duì)票據(jù)的使用，設(shè)立票證兼管員，由單位會(huì)計(jì)擔(dān)任，負(fù)責(zé)

各類票證的'領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人

員調(diào)離崗位時(shí)，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。

3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時(shí)，應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），

辦理—領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確責(zé)任。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登

記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)月、繳銷憑證，年終裝訂歸

檔。按季盤點(diǎn)庫(kù)存票據(jù)，保證帳、票相符。

4、核銷已使用的票據(jù)時(shí)，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費(fèi)金額、

確認(rèn)款項(xiàng)已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時(shí)發(fā)

現(xiàn)問(wèn)題，票據(jù)員要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

5、使用票據(jù)收費(fèi)必須兩人以上，一人開(kāi)票，一人收款，票證

按順序號(hào)填寫，各聯(lián)一次復(fù)寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。

其它內(nèi)容涂改必須加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。收費(fèi)票據(jù)必

須蓋單位公章和開(kāi)票人簽章，填寫收費(fèi)項(xiàng)目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算

方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費(fèi)兩人必須同時(shí)簽名并向分

管領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開(kāi)票人

填寫，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審查無(wú)誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額

與繳款書不符的，同樣追究復(fù)核人責(zé)任。

6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺

失、被盜票據(jù)的名稱、編號(hào)及數(shù)量等情況及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，

寫出書面檢查，經(jīng)單位認(rèn)真審查核實(shí)，上報(bào)相關(guān)主管部門審批后

方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對(duì)。人為

原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人責(zé)任。

7、單位不得使用自行印制或自購(gòu)收費(fèi)收據(jù)，一切收費(fèi)均用財(cái)

政、稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。票據(jù)管理制度9

為了加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項(xiàng)收入納入財(cái)

務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序，

特制定本制度。

一、收款票據(jù)的種類及使用范圍

（一）財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)

行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。醫(yī)療

單位進(jìn)行醫(yī)療業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)外收費(fèi)必須使用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收

款票據(jù)。

1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收

款票據(jù)（如：行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)和往來(lái)款收款收據(jù)）。

2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費(fèi)的特殊需要，根據(jù)收

費(fèi)特點(diǎn)，特別制作的票據(jù)（如：掛號(hào)收據(jù)，門診、住院收款收據(jù)

等）。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。

（二）醫(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制或購(gòu)買的收款票據(jù)

指與服務(wù)對(duì)象及醫(yī)院內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái)，在醫(yī)院內(nèi)部使用的

收款憑證。包括住院病人預(yù)交款收據(jù)、就餐券、洗澡票及其他收

款收據(jù)等。

二、收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)與核銷

（一）收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置

1、醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財(cái)務(wù)

部門派專人，持省以上權(quán)限部門批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、

單位介紹信，向財(cái)政部門申請(qǐng)辦理《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》。單位每次憑《票

據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及購(gòu)票方式，向財(cái)政局綜合處票據(jù)

管理中心領(lǐng)購(gòu)票據(jù)；票據(jù)用量較少的.鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記

證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、收費(fèi)許可證到衛(wèi)生局申領(lǐng)財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)

制的門診及住院收款收據(jù)C

2、醫(yī)療單位內(nèi)部收款票據(jù)，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)單位業(yè)務(wù)需要,

提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷或購(gòu)買計(jì)劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)

批準(zhǔn)，由相關(guān)科室辦理。并將樣式報(bào)衛(wèi)生主管部門備案。

（二）收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記

1、醫(yī)療單位購(gòu)入票據(jù)后，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門驗(yàn)收入庫(kù)，并由專人

登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)入日期、名稱、起止編號(hào)、規(guī)格及數(shù)量，并注

明購(gòu)入渠道。

2、收款員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫《收票票據(jù)登記冊(cè)》的有關(guān)

內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶帳。

3、行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。

（三）收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的規(guī)定

1、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定（包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)等的退

費(fèi)）:

（1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費(fèi)憑證及蓋有“已收

訖章”的交款憑證（如化驗(yàn)單），作為退費(fèi)憑證附件。

（2）退費(fèi)前先檢查收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)依據(jù)

和原蓋有“收費(fèi)專用章”的交款憑證及收款收據(jù)等資料，要求病

員姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符，并把附件粘附于退費(fèi)票據(jù)后。

（3）若出現(xiàn)留分退費(fèi)的情況，操作流程如上，把原收據(jù)作全

額退費(fèi)處理，并重開(kāi)實(shí)收收據(jù)C

（4）退費(fèi)票據(jù)連同收款日?qǐng)?bào)表交財(cái)務(wù)部門。

2、收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全，并且必

須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)。作廢后必須在票據(jù)上簡(jiǎn)單說(shuō)明作廢

原因。

3、掛號(hào)收據(jù)作廢、退號(hào)的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報(bào)銷聯(lián)，且

檢查號(hào)碼、姓名是否一致，只有當(dāng)天的可以作廢、退號(hào)。作廢、退

號(hào)的掛號(hào)收據(jù)粘貼在掛號(hào)員報(bào)送的結(jié)帳單上一起交財(cái)務(wù)部門。

（四）收費(fèi)票據(jù)的核銷

1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時(shí)辦理注銷登

記。銷號(hào)時(shí)必須以存根聯(lián)（或記帳聯(lián)）及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)，具體依

據(jù)如下：

（1）門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費(fèi)員結(jié)帳單（經(jīng)確認(rèn)

已繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。

（2）住院收費(fèi)收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)員日?qǐng)?bào)表中的收

款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。

（3）掛號(hào)收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號(hào)收據(jù)使用區(qū)間及結(jié)帳單為

依據(jù)。

（4）行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為

依據(jù)，并與記帳聯(lián)金額逐張核對(duì)。

2、醫(yī)療單位自制定額票據(jù)銷號(hào)時(shí)，以票據(jù)存根及經(jīng)確認(rèn)已收

款的憑證為核銷依據(jù)。

3、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取;

對(duì)領(lǐng)用人未銷號(hào)完畢又開(kāi)始啟用新的收款票據(jù)，核銷員要查明原

因。

4、對(duì)發(fā)生退費(fèi)、作廢、重置票據(jù)等情況，核銷人員應(yīng)逐張逐

項(xiàng)審查、核對(duì)，確保收款的正確性。

三、收款票據(jù)的管理

（一）收款票據(jù)由單位指定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷。根據(jù)

內(nèi)部牽制原則出納不得兼保管或核銷。

（二）醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用，不

得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借