金融風險管理控制手冊

金融風險管理控制手冊TOC\o"1-2"\h\u7780第一章金融風險概述 3247701.1金融風險的定義與分類 3121581.2金融風險的度量方法 3209821.3金融風險管理的重要性 43573第二章風險識別與評估 4167502.1風險識別的方法與技巧 4152502.1.1文獻分析法 4283332.1.2專家訪談法 449222.1.3問卷調查法 4175762.1.4流程圖分析法 523202.1.5案例分析法 5204672.2風險評估的技術與工具 593212.2.1定性風險評估 5151922.2.2定量風險評估 5190842.2.3敏感性分析 5118032.2.4情景分析 5267172.2.5風險矩陣 53812.3風險評估結果的應用 5149372.3.1風險預警 5120932.3.2風險管理策略制定 5116722.3.3資源配置 6105292.3.4內部控制優(yōu)化 6270502.3.5決策支持 62513第三章市場風險管理 6211283.1市場風險的定義與類型 6208773.1.1市場風險的定義 628073.1.2市場風險的類型 6136933.2市場風險的管理策略 67773.2.1風險規(guī)避 6324413.2.2風險分散 7152663.2.3風險轉移 777243.2.4風險補償 7284603.3市場風險的監(jiān)控與報告 712863.3.1市場風險的監(jiān)控 743153.3.2市場風險的報告 73424第四章信用風險管理 8243744.1信用風險的定義與分類 8238554.2信用風險的管理方法 8275854.3信用風險的監(jiān)控與預警 815817第五章流動性風險管理 9186685.1流動性風險的定義與類型 9298215.2流動性風險的管理措施 9227295.3流動性風險的監(jiān)測與應對 1019734第六章操作風險管理 10189586.1操作風險的定義與分類 10197716.1.1定義 10323566.1.2分類 10116.2操作風險的管理策略 10112986.2.1完善內部管理制度 108746.2.2提高員工素質 11242846.2.3強化信息系統(tǒng)建設 1132846.2.4加強外部合作與監(jiān)管 11218746.2.5建立風險預警機制 1124866.2.6定期進行風險評估 11290556.3操作風險的監(jiān)測與改進 11244736.3.1監(jiān)測方法 11192886.3.2改進措施 1112968第七章法律合規(guī)風險管理 11222727.1法律合規(guī)風險的定義與特點 1134107.1.1定義 11106817.1.2特點 12230687.2法律合規(guī)風險的管理措施 12115467.2.1建立合規(guī)組織架構 12268457.2.2制定合規(guī)政策 12132647.2.3合規(guī)培訓與教育 12171427.2.4合規(guī)風險識別與評估 12177827.2.5內外部合規(guī)溝通 12282377.3法律合規(guī)風險的監(jiān)控與報告 12251337.3.1監(jiān)控機制 13320177.3.2報告制度 13173597.3.3信息披露 13308547.3.4應急預案 134605第八章資產負債管理 13264888.1資產負債管理的目標與原則 13264528.2資產負債管理的工具與方法 13299598.3資產負債風險的監(jiān)控與控制 1414731第九章風險管理體系建設 1489219.1風險管理組織架構 148469.1.1組織架構概述 1425669.1.2決策層 15179279.1.3執(zhí)行層 1521029.1.4監(jiān)督層 15273949.2風險管理制度與流程 15252829.2.1風險管理制度 1516719.2.2風險管理流程 15306869.3風險管理信息系統(tǒng) 16217219.3.1系統(tǒng)概述 1656539.3.2系統(tǒng)設計 16185079.3.3系統(tǒng)實施與維護 165276第十章內部控制與合規(guī) 163091010.1內部控制的概念與原則 172336810.2內部控制制度的建設與實施 17211710.3內部控制的評價與改進 17第一章金融風險概述1.1金融風險的定義與分類金融風險是指金融機構、金融市場以及投資者在金融活動中，因各種不確定性因素導致?lián)p失的可能性。金融風險廣泛存在于金融市場的各個層面，對金融機構的穩(wěn)健經營和金融市場的穩(wěn)定運行具有重大影響。金融風險主要可以分為以下幾類：（1）市場風險：市場風險是指金融資產價格變動所引起的損失風險，包括股票市場風險、債券市場風險、外匯市場風險、商品市場風險等。（2）信用風險：信用風險是指因借款人或交易對手違約而導致的損失風險。信用風險廣泛存在于貸款、債券投資、衍生品交易等金融活動中。（3）操作風險：操作風險是指由于內部流程、人員操作失誤或系統(tǒng)故障等原因導致的損失風險。（4）流動性風險：流動性風險是指金融機構無法在合理時間內以合理價格獲得資金或資產的風險。（5）法律與合規(guī)風險：法律與合規(guī)風險是指金融機構因法律法規(guī)變更、監(jiān)管政策調整或合規(guī)失誤等原因導致的損失風險。1.2金融風險的度量方法金融風險的度量方法主要包括以下幾種：（1）方差協(xié)方差法：該方法通過計算金融資產收益率的方差和協(xié)方差，來衡量風險的大小。（2）價值在風險（ValueatRisk，VaR）：VaR是一種基于概率統(tǒng)計的風險度量方法，用于評估在一定置信水平下，金融資產或投資組合可能發(fā)生的最大損失。（3）壓力測試（StressTest）：壓力測試是一種模擬極端市場情況下金融資產或投資組合表現(xiàn)的方法，以評估風險承受能力。（4）信用風險度量模型：如信用評分模型、違約概率模型等，用于評估借款人或交易對手的信用風險。1.3金融風險管理的重要性金融風險管理是金融機構和金融市場穩(wěn)健運行的基礎。在金融市場中，風險無處不在，金融機構和投資者必須重視金融風險管理，以降低損失風險。以下是金融風險管理的重要性：（1）保障金融機構的穩(wěn)健經營：金融風險管理有助于金融機構識別、評估和控制風險，保證其業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。（2）維護金融市場穩(wěn)定：金融風險管理有助于降低金融市場風險，維護金融市場秩序，防止金融市場波動對實體經濟產生不利影響。（3）提高投資者信心：金融風險管理有助于增強投資者對金融市場的信心，促進金融市場健康發(fā)展。（4）實現(xiàn)金融創(chuàng)新與可持續(xù)發(fā)展：金融風險管理為金融創(chuàng)新提供保障，推動金融市場可持續(xù)發(fā)展。第二章風險識別與評估2.1風險識別的方法與技巧風險識別是金融風險管理的基礎環(huán)節(jié)，旨在發(fā)覺和確認可能導致?lián)p失的不確定性因素。以下為風險識別的主要方法與技巧：2.1.1文獻分析法通過對相關文獻、政策、法規(guī)、市場報告等資料的收集和分析，了解金融業(yè)務所面臨的風險類型和特點。2.1.2專家訪談法與金融領域的專業(yè)人士進行交流，了解他們在實際工作中遇到的風險問題，以及相應的應對策略。2.1.3問卷調查法通過設計針對性的問卷，收集員工、客戶、合作伙伴等利益相關方的意見和建議，識別潛在風險。2.1.4流程圖分析法繪制金融業(yè)務流程圖，分析各環(huán)節(jié)可能存在的風險點，從而識別風險。2.1.5案例分析法收集歷史風險事件案例，分析其產生原因和影響，以便識別類似風險。2.2風險評估的技術與工具風險評估是對已識別的風險進行量化或定性分析，以確定風險的可能性和影響程度。以下為風險評估的主要技術與工具：2.2.1定性風險評估通過專家評分、層次分析法等手段，對風險進行等級劃分，以評估風險的大小。2.2.2定量風險評估利用概率論、統(tǒng)計學等方法，對風險進行量化分析，如風險價值（VaR）、預期損失（EL）等指標。2.2.3敏感性分析分析風險因素對金融業(yè)務的影響程度，以確定關鍵風險因素。2.2.4情景分析構建多種可能的風險情景，分析各種情景下風險的可能性和影響程度。2.2.5風險矩陣將風險的可能性和影響程度進行組合，形成風險矩陣，以便對風險進行排序和管理。2.3風險評估結果的應用風險評估結果在金融風險管理中具有重要的應用價值，以下為風險評估結果的主要應用方向：2.3.1風險預警根據(jù)風險評估結果，對可能出現(xiàn)的風險進行預警，以便及時采取措施進行風險控制。2.3.2風險管理策略制定根據(jù)風險評估結果，制定針對性的風險管理策略，如風險規(guī)避、風險分散、風險轉移等。2.3.3資源配置根據(jù)風險評估結果，合理配置人力、物力、財力等資源，提高金融業(yè)務的風險承受能力。2.3.4內部控制優(yōu)化根據(jù)風險評估結果，完善內部控制制度，提高金融業(yè)務的風險防控能力。2.3.5決策支持風險評估結果為金融企業(yè)的決策提供依據(jù)，有助于降低決策風險。第三章市場風險管理3.1市場風險的定義與類型3.1.1市場風險的定義市場風險是指由于市場因素如利率、匯率、股票價格、商品價格等的變動，導致企業(yè)資產價值波動和收益不確定性增加的風險。市場風險是金融風險的重要組成部分，對企業(yè)的經營和財務狀況產生直接影響。3.1.2市場風險的類型市場風險主要包括以下幾種類型：（1）利率風險：由于市場利率變動導致金融工具價值波動的風險。（2）匯率風險：由于匯率變動導致企業(yè)資產和負債價值波動的風險。（3）股票價格風險：由于股票市場波動導致企業(yè)股票價值波動的風險。（4）商品價格風險：由于商品價格變動導致企業(yè)庫存和銷售成本波動的風險。3.2市場風險的管理策略3.2.1風險規(guī)避企業(yè)應通過調整資產和負債的配置，降低市場風險。具體措施包括：（1）利率風險管理：通過調整利率敏感性資產和負債的匹配，降低利率風險。（2）匯率風險管理：通過多元化投資和業(yè)務布局，降低匯率風險。（3）股票價格風險管理：通過分散投資組合，降低股票價格風險。（4）商品價格風險管理：通過期貨、期權等衍生品工具進行套期保值，降低商品價格風險。3.2.2風險分散企業(yè)應通過多元化投資和業(yè)務布局，降低單一市場風險對企業(yè)的影響。具體措施包括：（1）地域多元化：在不同國家和地區(qū)進行投資和業(yè)務布局，降低地域風險。（2）行業(yè)多元化：投資多個行業(yè)，降低行業(yè)風險。（3）產品多元化：生產多種產品，降低產品風險。3.2.3風險轉移企業(yè)可以通過購買保險、簽訂衍生品合約等方式，將市場風險轉移給其他經濟主體。3.2.4風險補償企業(yè)可以通過提高投資收益、降低成本等手段，對沖市場風險帶來的損失。3.3市場風險的監(jiān)控與報告3.3.1市場風險的監(jiān)控企業(yè)應建立健全市場風險監(jiān)控體系，主要包括以下內容：（1）風險識別：定期評估市場風險因素，識別潛在風險。（2）風險評估：對識別出的市場風險進行量化評估，確定風險大小。（3）風險控制：根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險控制措施。（4）風險監(jiān)測：持續(xù)關注市場風險變化，及時發(fā)覺風險信號。3.3.2市場風險的報告企業(yè)應定期向董事會、管理層和相關部門報告市場風險狀況，報告內容主要包括：（1）市場風險概述：簡要介紹市場風險的定義、類型和管理策略。（2）風險識別與評估：報告風險識別和評估過程，包括風險大小、影響程度等。（3）風險控制與監(jiān)測：報告風險控制措施的實施情況，以及風險監(jiān)測結果。（4）風險應對策略：針對市場風險，提出應對策略和建議。通過以上報告，企業(yè)可以保證市場風險管理的高效運行，為決策層提供有力的支持。第四章信用風險管理4.1信用風險的定義與分類信用風險是指債務人因各種原因未能按時履行還款義務，導致債權人遭受損失的可能性。信用風險是金融風險的一種，廣泛存在于各類金融業(yè)務中。根據(jù)信用風險的性質和來源，可以將其分為以下幾類：（1）違約風險：指債務人因自身經營困難、財務狀況惡化等原因無法履行合同約定的還款義務，導致債權人損失的風險。（2）市場風險：指因市場利率、匯率等變動導致債權價值發(fā)生變化，從而影響債權人利益的風險。（3）操作風險：指由于金融機構內部操作失誤、信息系統(tǒng)故障等原因導致的信用風險。（4）道德風險：指債務人故意隱瞞真實情況或提供虛假信息，導致債權人無法準確評估信用風險的風險。4.2信用風險的管理方法信用風險管理是金融機構風險控制的重要組成部分。以下幾種方法可用于信用風險的管理：（1）信用評估：通過對債務人的財務狀況、經營能力、行業(yè)地位等多方面因素進行綜合分析，對債務人的信用等級進行評定，為金融機構提供決策依據(jù)。（2）信用限額：根據(jù)債務人的信用等級、還款能力等因素，為債務人設定一定的信用額度，以控制信用風險。（3）擔保措施：要求債務人提供擔保，以降低信用風險。擔保措施包括抵押、質押、保證等。（4）風險分散：通過將信用風險分散到多個債務人、行業(yè)或地區(qū)，降低單一債務人違約對金融機構的影響。（5）風險轉移：通過購買信用衍生品等金融工具，將信用風險轉移給第三方。4.3信用風險的監(jiān)控與預警信用風險的監(jiān)控與預警是信用風險管理的重要環(huán)節(jié)。以下措施可用于信用風險的監(jiān)控與預警：（1）定期評估：定期對債務人的信用狀況進行評估，關注其財務狀況、經營狀況、行業(yè)環(huán)境等方面的變化。（2）風險指標監(jiān)測：設立一系列風險指標，如違約率、不良貸款率、撥備覆蓋率等，對信用風險進行實時監(jiān)測。（3）預警機制：建立風險預警機制，對潛在信用風險進行預警。預警手段包括財務指標預警、行業(yè)風險預警、宏觀經濟預警等。（4）風險應對策略：針對不同等級的信用風險，制定相應的風險應對策略，如調整信用限額、加強擔保措施等。（5）信息共享與溝通：加強內部信息共享與溝通，提高風險識別和應對能力。同時與外部監(jiān)管機構、同業(yè)機構等進行信息交流，了解市場風險狀況。第五章流動性風險管理5.1流動性風險的定義與類型流動性風險是指金融機構在正常經營過程中，由于資金流動性不足，無法及時滿足支付義務和資產轉換需求，從而導致?lián)p失的可能性。流動性風險主要包括以下幾種類型：（1）市場流動性風險：指金融市場上交易量不足，導致資產買賣雙方難以在短時間內以合理價格完成交易的風險。（2）資金流動性風險：指金融機構在面臨大量贖回或支付需求時，無法及時籌集到足夠資金的風險。（3）信用流動性風險：指金融機構在信用評級下降或市場對其信用產生懷疑時，導致融資成本上升和融資渠道受限的風險。5.2流動性風險的管理措施為有效管理流動性風險，金融機構應采取以下措施：（1）建立完善的流動性風險管理體系，明確流動性風險管理目標、政策和流程。（2）加強流動性風險識別和評估，定期進行流動性風險壓力測試，以了解在極端情況下金融機構的流動性狀況。（3）優(yōu)化資產負債結構，提高資產流動性和負債穩(wěn)定性，降低流動性風險。（4）制定合理的流動性儲備策略，保證在緊急情況下有足夠的資金來源。（5）加強流動性風險管理的信息系統(tǒng)建設，提高數(shù)據(jù)質量和分析能力。5.3流動性風險的監(jiān)測與應對流動性風險的監(jiān)測與應對是金融機構流動性風險管理的核心環(huán)節(jié)，具體措施如下：（1）建立流動性風險監(jiān)測指標體系，包括流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比率等指標，以實時掌握流動性狀況。（2）定期分析流動性風險因素，關注市場動態(tài)、經濟政策等因素對金融機構流動性的影響。（3）制定流動性風險應急預案，明確在流動性緊張情況下的應對措施，包括資產變現(xiàn)、借款等。（4）加強內部審計和監(jiān)管，保證流動性風險管理措施的有效實施。（5）加強與外部金融機構的合作，提高流動性風險管理的協(xié)同效應。第六章操作風險管理6.1操作風險的定義與分類6.1.1定義操作風險是指由于內部流程、人員、系統(tǒng)或外部事件的失誤，導致企業(yè)無法實現(xiàn)預期目標的風險。操作風險存在于企業(yè)的各個業(yè)務環(huán)節(jié)，對企業(yè)的經營穩(wěn)定性和效益產生直接影響。6.1.2分類操作風險可根據(jù)來源和性質分為以下幾類：（1）內部流程風險：包括企業(yè)內部管理流程、業(yè)務流程、決策流程等環(huán)節(jié)的風險。（2）人員風險：包括員工技能不足、道德風險、責任心不強等因素導致的風險。（3）系統(tǒng)風險：包括信息技術系統(tǒng)故障、網絡安全、數(shù)據(jù)泄露等風險。（4）外部事件風險：包括法律法規(guī)變化、市場波動、自然災害等外部因素導致的風險。6.2操作風險的管理策略6.2.1完善內部管理制度企業(yè)應建立健全內部管理制度，明確各部門、各崗位的職責和權限，保證業(yè)務流程的高效、規(guī)范運作。6.2.2提高員工素質加強員工培訓，提高員工的專業(yè)技能和道德素養(yǎng)，降低人員風險。6.2.3強化信息系統(tǒng)建設加大信息技術投入，提高系統(tǒng)穩(wěn)定性、安全性和可靠性，防范系統(tǒng)風險。6.2.4加強外部合作與監(jiān)管與外部合作伙伴建立良好的合作關系，及時了解法律法規(guī)變化，保證企業(yè)合規(guī)經營。6.2.5建立風險預警機制建立風險預警指標體系，對潛在風險進行實時監(jiān)測，及時發(fā)覺并解決問題。6.2.6定期進行風險評估定期對操作風險進行評估，分析風險來源、風險程度和風險發(fā)展趨勢，為企業(yè)決策提供依據(jù)。6.3操作風險的監(jiān)測與改進6.3.1監(jiān)測方法（1）定性監(jiān)測：通過問卷調查、訪談、現(xiàn)場檢查等方式，了解企業(yè)內部操作風險的現(xiàn)狀。（2）定量監(jiān)測：運用統(tǒng)計學方法，對操作風險相關數(shù)據(jù)進行收集、分析和評估。6.3.2改進措施（1）針對監(jiān)測發(fā)覺的風險問題，及時調整管理策略，完善內部制度。（2）加強員工培訓，提高員工對操作風險的認識和防范能力。（3）優(yōu)化業(yè)務流程，降低內部流程風險。（4）定期對操作風險進行評估，動態(tài)調整風險防控措施。（5）加強與外部監(jiān)管部門的溝通與合作，保證企業(yè)合規(guī)經營。第七章法律合規(guī)風險管理7.1法律合規(guī)風險的定義與特點7.1.1定義法律合規(guī)風險是指金融機構在經營活動中，因法律法規(guī)、監(jiān)管政策、行業(yè)規(guī)范等法律合規(guī)要求發(fā)生變化或未被有效執(zhí)行，而導致?lián)p失的可能性。這種風險涉及到金融機構的合規(guī)性、合法性以及與客戶、合作伙伴之間的法律關系。7.1.2特點（1）廣泛性：法律合規(guī)風險遍布金融機構的各個業(yè)務環(huán)節(jié)，涉及眾多法律法規(guī)和監(jiān)管政策。（2）復雜性：法律合規(guī)風險的產生和傳播過程往往涉及多個部門和崗位，難以完全識別和防控。（3）動態(tài)性：法律法規(guī)和監(jiān)管政策的不斷變化，法律合規(guī)風險也在不斷演變。（4）嚴重性：法律合規(guī)風險可能導致金融機構遭受罰款、聲譽受損、業(yè)務受限等嚴重后果。7.2法律合規(guī)風險的管理措施7.2.1建立合規(guī)組織架構金融機構應設立獨立的合規(guī)部門，負責制定、實施和監(jiān)督合規(guī)政策，保證各項業(yè)務符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。7.2.2制定合規(guī)政策金融機構應制定明確的合規(guī)政策，涵蓋各項業(yè)務操作規(guī)范、內部控制制度等，保證業(yè)務活動合法合規(guī)。7.2.3合規(guī)培訓與教育金融機構應定期開展合規(guī)培訓，提高員工的法律合規(guī)意識，保證員工熟悉相關法律法規(guī)和監(jiān)管政策。7.2.4合規(guī)風險識別與評估金融機構應建立合規(guī)風險識別與評估機制，定期對業(yè)務活動進行合規(guī)檢查，發(fā)覺潛在合規(guī)風險。7.2.5內外部合規(guī)溝通金融機構應加強與監(jiān)管機構、行業(yè)協(xié)會等外部合規(guī)資源的溝通，及時了解法律法規(guī)和監(jiān)管政策的變化，同時加強內部合規(guī)信息的傳遞與溝通。7.3法律合規(guī)風險的監(jiān)控與報告7.3.1監(jiān)控機制金融機構應建立合規(guī)風險監(jiān)控機制，對業(yè)務活動進行實時監(jiān)控，保證合規(guī)要求得到有效執(zhí)行。7.3.2報告制度金融機構應建立合規(guī)風險報告制度，定期向高級管理層、董事會和監(jiān)管機構報告合規(guī)風險狀況，包括風險識別、評估、監(jiān)控和整改情況。7.3.3信息披露金融機構應按照監(jiān)管要求，對外披露合規(guī)風險相關信息，提高透明度，接受社會監(jiān)督。7.3.4應急預案金融機構應制定合規(guī)風險應急預案，保證在發(fā)生合規(guī)風險事件時，能夠迅速采取有效措施，降低風險損失。第八章資產負債管理8.1資產負債管理的目標與原則資產負債管理作為金融機構風險管理的重要組成部分，其核心目標在于平衡風險與收益，保證金融機構在面臨市場變化時，能夠保持資產與負債的匹配，維持流動性，同時實現(xiàn)風險可控與價值最大化。具體目標包括：（1）流動性管理：保證在正常及極端市場條件下，金融機構能夠滿足現(xiàn)金流出的需求。（2）利率風險管理：通過調整資產負債結構，降低利率變動對金融機構財務狀況的影響。（3）信用風險管理：識別、評估和控制信用風險，保證資產質量。（4）市場風險管理：通過多元化投資組合，分散市場風險。資產負債管理的原則包括：（1）匹配原則：資產與負債在期限、利率、幣種等方面應保持適當匹配。（2）風險可控原則：風險敞口應在風險承受能力范圍內，并采取相應措施進行控制。（3）價值最大化原則：在風險可控的前提下，實現(xiàn)資產價值最大化。8.2資產負債管理的工具與方法資產負債管理的工具與方法主要包括：（1）資產負債表管理：通過調整資產和負債的結構、規(guī)模，優(yōu)化資產負債表。（2）資金管理：通過資金調撥、存放、拆借等手段，實現(xiàn)資金的合理配置。（3）利率風險管理工具：包括利率衍生品、利率互換、期貨、期權等，用于對沖利率風險。（4）信用風險管理工具：包括信用衍生品、信用評級、信用限額等，用于識別和控制信用風險。（5）市場風險管理工具：包括多元化投資、對沖策略等，用于分散市場風險。8.3資產負債風險的監(jiān)控與控制資產負債風險的監(jiān)控與控制是保證金融機構穩(wěn)健運營的關鍵環(huán)節(jié)。具體措施包括：（1）建立風險監(jiān)控體系：設立專門的風險管理部門，負責對資產負債風險進行實時監(jiān)控。（2）制定風險控制策略：針對不同類型的風險，制定相應的控制措施，如風險限額、風險分散等。（3）定期評估風險：定期對資產負債風險進行評估，識別潛在風險，并制定應對策略。（4）完善風險報告制度：建立風險報告制度，保證風險信息及時、準確地向上級報告。（5）加強內部審計：通過內部審計，檢查風險控制措施的有效性，發(fā)覺問題及時整改。通過上述措施，金融機構可以有效地監(jiān)控和控制資產負債風險，保證穩(wěn)健運營。第九章風險管理體系建設9.1風險管理組織架構9.1.1組織架構概述金融企業(yè)風險管理組織架構是風險管理體系的基石，其設計應遵循科學、合理、高效的原則，保證風險管理活動能夠全面覆蓋企業(yè)各項業(yè)務。風險管理組織架構主要包括決策層、執(zhí)行層和監(jiān)督層三個層級。9.1.2決策層決策層主要包括董事會、風險管理委員會等。董事會負責制定企業(yè)風險管理戰(zhàn)略，審批風險管理政策和程序，對風險管理體系的建立健全和有效運行負責。風險管理委員會作為董事會下設的專門機構，負責研究、評估和監(jiān)督企業(yè)風險管理狀況，為企業(yè)決策層提供專業(yè)建議。9.1.3執(zhí)行層執(zhí)行層主要包括風險管理部門、業(yè)務部門等。風險管理部門負責制定風險管理政策和程序，組織風險管理活動，對風險進行識別、評估、控制和監(jiān)測。業(yè)務部門應積極參與風險管理，保證風險管理要求在業(yè)務活動中得到有效實施。9.1.4監(jiān)督層監(jiān)督層主要包括內部審計部門、合規(guī)部門等。內部審計部門負責對風險管理體系的建立和運行進行審計，保證風險管理活動的合規(guī)性和有效性。合規(guī)部門負責監(jiān)督企業(yè)遵守相關法律法規(guī)，保證風險管理活動符合合規(guī)要求。9.2風險管理制度與流程9.2.1風險管理制度風險管理制度是企業(yè)風險管理體系的靈魂，主要包括風險管理基本制度、風險管理專項制度以及風險管理操作規(guī)程。風險管理制度應具備以下特點：（1）完整性：涵蓋企業(yè)風險管理的各個方面，保證風險管理活動無遺漏。（2）科學性：基于風險管理的理論和實踐，制定合理、有效的管理措施。（3）動態(tài)性：根據(jù)企業(yè)業(yè)務發(fā)展和市場環(huán)境變化，及時調整和完善風險管理制度。9.2.2風險管理流程風險管理流程是企業(yè)風險管理活動的基本脈絡，主要包括風險識別、風險評估、風險控制、風險監(jiān)測和風險應對五個環(huán)節(jié)。（1）風險識別：通過系統(tǒng)性的方法和手段，發(fā)覺和識別企業(yè)可能面臨的風險。（2）風險評估：對識別出的風險進行定量和定性的評估，確定風險等級和可能帶來的損失。（3）風險控制：根據(jù)風險評估結果，采取相應的措施降低風險發(fā)生的概率和損失程度。（4）風險監(jiān)測：對風險控制措施的實施效果進行監(jiān)測，保證風險管理目標的實現(xiàn)。（5）風險應對：針對風險監(jiān)測中發(fā)覺的問題，及時調整風險控制措施，保證企業(yè)風險管理體系的持續(xù)改進。9.3風險管理信息系統(tǒng)9.3.1系統(tǒng)概述風險管理信息系統(tǒng)是企業(yè)風險管理體系的重要組成部分，其功能主要包括風險數(shù)據(jù)采集、風險分析、風險報告、風險監(jiān)控等。通過風險管理信息系統(tǒng)，企業(yè)可以實現(xiàn)對風險的實時監(jiān)控和管理。9.3.2系統(tǒng)設計（1）數(shù)據(jù)采集：風險管理信息系統(tǒng)應具備自動采集企業(yè)內部和外部風險數(shù)據(jù)的能力，保證數(shù)據(jù)的準確性和完整性。（2）風險分析：系統(tǒng)應具備對風險數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析、趨勢