商業(yè)銀行貸款管理

第六章商業(yè)銀行貸款管理南開(kāi)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院財(cái)金研究所李志輝第一節(jié)

商業(yè)銀行貸款概述一、貸款分類(lèi)二、貸款政策三、貸款步驟一、貸款分類(lèi)1.貸款期限

2.擔(dān)保方式

3.貸款用途4.貸款風(fēng)險(xiǎn)程度

5.銀行發(fā)放貸款的自主程度

6.償還方式

1.按照貸款期限的分類(lèi)

商業(yè)銀行貸款按期限可分為活期貸款、定期貸款和透支三類(lèi)?；钇谫J款在貸款時(shí)不確定償還期限，可以隨時(shí)由銀行發(fā)出收回貸款的通知。

定期貸款是指具有固定償還期限的貸款。按照償還期限的長(zhǎng)短，又可分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款。短期貸款是指期限在一年以?xún)?nèi)（含一年）的各項(xiàng)貸款；中期貸款是指期限在1年以上5年（含5年）以下的各項(xiàng)貸款；長(zhǎng)期貸款是指期限在5年以上（不含5年）的各項(xiàng)貸款。

透支是指活期存款戶(hù)依照合同向銀行透支的款項(xiàng)，它實(shí)質(zhì)上是銀行的一種貸款。

2.按照擔(dān)保方式的分類(lèi)

銀行貸款可以分為信用貸款、抵質(zhì)押貸款和保證。

信用貸款是指銀行完全憑借客戶(hù)的信譽(yù)而無(wú)須提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。

抵質(zhì)押貸款是指以一定財(cái)產(chǎn)（實(shí)物資產(chǎn)或有價(jià)證券）作為還款保證的貸款。根據(jù)抵質(zhì)押標(biāo)的物的不同，分為抵押貸款、質(zhì)押貸款。抵質(zhì)押貸款由于有財(cái)產(chǎn)作為還款的保證，所以貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。

保證是指由銀行和借款人之外的第三方通過(guò)事前合同的約定，在借款人無(wú)法履行還款義務(wù)的時(shí)候由第三方繼續(xù)履行借款人的還款義務(wù)，在實(shí)際操作中，一般作為抵質(zhì)押物外的延伸擔(dān)保方式，以提高借款人的貸款成功率及額度。

3.按照貸款用途的分類(lèi)

在我國(guó)，商業(yè)銀行按貸款用途來(lái)劃分，通常有兩種分類(lèi)方法：一是按照貸款對(duì)象的部門(mén)來(lái)分類(lèi)，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款；二是按照貸款的具體用途來(lái)劃分，一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款。

按照貸款的用途或目的劃分貸款種類(lèi)，一是有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序；二是有利于銀行監(jiān)控貸款的部門(mén)分布結(jié)構(gòu)，以使銀行合理安排貸款結(jié)構(gòu)，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。

4.按照貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的分類(lèi)在我國(guó)，商業(yè)銀行按照風(fēng)險(xiǎn)程度至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)，后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款。

（1）正常類(lèi)貸款

借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。借款人一直能正常還本付息，各方面情況正常，不存在影響貸款本息及時(shí)全額償還的因素，銀行對(duì)其最終償還貸款有充分把握。（2）關(guān)注類(lèi)貸款

盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。如果這些潛在因素繼續(xù)發(fā)展下去，有可能影響貸款的償還，因此需要對(duì)其進(jìn)行關(guān)注。這類(lèi)貸款往往具有以下特征：①宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)、行業(yè)等外部環(huán)境對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響；②企業(yè)改制（分立、租賃等）對(duì)銀行債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響；③借款人主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母公司等發(fā)生重大不利變化；④借款人一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)低于同行業(yè)平均水平或較大下降；⑤借款人未按規(guī)定用途使用貸款；⑥固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的調(diào)整；⑦借款人還款意愿較差，不與銀行積極合作；⑧貸款抵押或質(zhì)押品價(jià)值下降；⑨貸款保證人財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)；⑩銀行對(duì)貸款缺乏有效監(jiān)督等。（3）次級(jí)類(lèi)貸款

借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。這類(lèi)貸款的特征為：①借款人支付出現(xiàn)困難，難以獲得新的資金；②不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)；③借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題；④借款人通過(guò)隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；⑤借款人經(jīng)營(yíng)虧損，凈現(xiàn)金流為負(fù)；⑥借款人不得不拍賣(mài)抵押品來(lái)獲得還款資金等。（4）可疑類(lèi)貸款

借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。這類(lèi)貸款的特征為：①借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；②貸款項(xiàng)目處于停產(chǎn)、緩建狀態(tài)；③借款人已資不抵債；④企業(yè)借改制之機(jī)逃廢銀行債務(wù)；⑤銀行已訴諸法律來(lái)收回貸款；⑥貸款經(jīng)過(guò)重組，仍然逾期或仍不能正常還本付息等。（5）損失類(lèi)貸款

在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。這類(lèi)貸款的特征為：①借款人和擔(dān)保人被依法宣布破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款；②借款人死亡、失蹤，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；③借款人遭受重大自然災(zāi)害和意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還貸款；④經(jīng)國(guó)務(wù)院專(zhuān)案批準(zhǔn)核銷(xiāo)的逾期貸款；⑤貸款企業(yè)雖未破產(chǎn)，工商部門(mén)也未吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，但企業(yè)早已關(guān)?；蛎鎸?shí)亡；⑥由于體制或歷史原因，債務(wù)人主體已經(jīng)消亡而被懸空的貸款等。

5.按照銀行發(fā)放貸款的自主程度分類(lèi)

按銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分，銀行貸款可以分為自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款三種。

自營(yíng)貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款。這是商業(yè)銀行最主要的貸款。

委托貸款是指由政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督、使用并協(xié)助收回的貸款。對(duì)于這類(lèi)貸款銀行不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，通常只收取委托人付給的手續(xù)費(fèi)。

特定貸款在我國(guó)是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)可能造成的損失采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施后，責(zé)成國(guó)有獨(dú)資銀行發(fā)放的貸款。

6.按照償還方式的分類(lèi)

銀行貸款按照其償還方式的不同劃分，可以分為一次性?xún)斶€和分期償還兩種。

一次性?xún)斶€是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款本金的貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時(shí)一次性付清。一般來(lái)說(shuō)，短期的臨時(shí)性、周轉(zhuǎn)性貸款都是采取一次性?xún)斶€方式。

分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。這種貸款的期限通常按月、季、年確定，中長(zhǎng)期貸款大都采用這種方式。

二、貸款政策

（一）貸款政策的內(nèi)容

（二）制定貸款政策應(yīng)考慮的因素

（一）貸款政策的內(nèi)容

貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總和。（1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略

（2）貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分

（3）貸款的規(guī)模和比率控制

（4）貸款的種類(lèi)及地區(qū)

（5）貸款人的擔(dān)保

（6）貸款定價(jià)

（7）貸款檔案管理政策

（8）貸款的日常管理和催收制度

（9）不良貸款的管理

（1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略

銀行貸款政策首先應(yīng)當(dāng)明確銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，包括開(kāi)展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的原則，銀行希望開(kāi)展業(yè)務(wù)的行業(yè)、區(qū)域，及業(yè)務(wù)品種和希望達(dá)到的業(yè)務(wù)開(kāi)展規(guī)模和速度。

（2）貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分

為了保證貸款業(yè)務(wù)操作過(guò)程的規(guī)范化，貸款政策必須明確規(guī)定貸款業(yè)務(wù)的工作規(guī)程。貸款工作規(guī)程是指貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化程序。貸款程序通常包含三個(gè)階段：

①貸前的推銷(xiāo)、調(diào)查及信用分析階段；

②銀行接受貸款申請(qǐng)以后的評(píng)估、審查及貸款發(fā)放階段；

③貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及貸款本息收回的階段。

（3）貸款的規(guī)模和比率控制

通常銀行根據(jù)貸款資金情況及其穩(wěn)定性狀況，以及中央銀行規(guī)定的存款準(zhǔn)備金比率、資本金狀況、銀行自身流動(dòng)性準(zhǔn)備比率、銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境狀況、貸款需求情況等因素，來(lái)確定計(jì)劃的貸款規(guī)模，這個(gè)貸款規(guī)模既要符合銀行穩(wěn)建經(jīng)營(yíng)的原則，又要最大限度地滿(mǎn)足客戶(hù)的貸款需求。

（4）貸款的種類(lèi)及地區(qū)

貸款的種類(lèi)及其構(gòu)成形成了銀行的貸款結(jié)構(gòu)。銀行應(yīng)結(jié)合貸款的風(fēng)險(xiǎn)、保持流動(dòng)性、銀行所要服務(wù)的客戶(hù)類(lèi)型、銀行工作人員的能力等因素，在企業(yè)貸款、消費(fèi)貸款、農(nóng)業(yè)貸款等貸款領(lǐng)域中分配貸款總額。

（5）貸款人的擔(dān)保

貸款政策中，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律確立貸款的擔(dān)保政策。貸款擔(dān)保政策一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：①明確擔(dān)保的方式。如保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保，留置以及定金；②規(guī)定抵押品的鑒定、評(píng)估方法和程序；③確定貸款與抵押品估值的比率、貸款與質(zhì)押品價(jià)值的比率；

④確定擔(dān)保人的資格和還款能力的評(píng)估方法與程序等。

（6）貸款定價(jià)

銀行貸款的價(jià)格一般包括貸款利率、貸款補(bǔ)償性余額（回存余額）和對(duì)某些貸款收取的費(fèi)用（如承諾費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等）。在貸款定價(jià)過(guò)程中，銀行必須考慮資金成本、貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度、貸款的期限、貸款管理費(fèi)用、存款余額、還款方式、銀行與借款人之間的關(guān)系、資產(chǎn)收益率目標(biāo)等多種因素。

（7）貸款檔案管理政策

貸款檔案是銀行貸款管理過(guò)程的詳細(xì)紀(jì)錄，體現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平和信貸人員的素質(zhì)，可直接反映貸款的質(zhì)量，在某些情況下，甚至可以決定貸款的質(zhì)量。貸款檔案管理政策是貸款政策的重要內(nèi)容，銀行應(yīng)該建立科學(xué)、完整的貸款檔案管理制度。

（8）貸款的日常管理和催收制度

貸款發(fā)放后，信貸人員應(yīng)保持與借款人的密切聯(lián)系，定期或不定期地走訪(fǎng)借款人，了解借款人的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，定期進(jìn)行信貸分析，并形成信貸分析報(bào)告存檔。

（9）不良貸款的管理

貸款發(fā)放以后，如在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)不良貸款的預(yù)警信號(hào)，或在貸款質(zhì)量評(píng)估中被列入關(guān)注級(jí)以下貸款，都應(yīng)當(dāng)引起充分的重視。

（二）制定貸款政策應(yīng)考慮的因素

（1）國(guó)家有關(guān)的法律、法規(guī)和財(cái)政政策、貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策

在制定貸款政策時(shí)，商業(yè)銀行的高層管理者首先必須了解并掌握國(guó)家有關(guān)的法律和法規(guī)，熟悉國(guó)家在一定時(shí)期的財(cái)政政策和貨幣政策，使商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)既合法，又合理，既體現(xiàn)國(guó)家法律和政策的要求，又能取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

（2）銀行的資本金狀況

商業(yè)銀行的資本金狀況對(duì)貸款政策有重要影響。資本的構(gòu)成、核心資本與附屬資本的比例、資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率、資本與存款的比率、貸款呆賬準(zhǔn)備金與貸款的比率等都會(huì)影響銀行承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（3）銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)

按照穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則，商業(yè)銀行必須根據(jù)負(fù)債的結(jié)構(gòu)來(lái)安排資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，銀行負(fù)債的性質(zhì)、期限、利率、費(fèi)用等都直接制約著銀行貸款結(jié)構(gòu)的形成。

（4）服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)周期

在貸款政策文件中，銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展地區(qū)現(xiàn)實(shí)條件的變化，及時(shí)、不斷地調(diào)整貸款的結(jié)構(gòu)、投向，以確保貸款為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。同時(shí)，銀行貸款政策應(yīng)充分考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響。在經(jīng)濟(jì)蕭條、市場(chǎng)不景氣時(shí)，銀行大量發(fā)放中長(zhǎng)期貸款往往要承受較大的風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整時(shí)期，銀行貸款的流向要特別注意與國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策相協(xié)調(diào)。

（5）銀行信貸人員的素質(zhì)

信貸人員的素質(zhì)包括知識(shí)水平、能力、經(jīng)驗(yàn)、責(zé)任心等。一般情況下，如果本行信貸人員素質(zhì)較高，銀行信貸業(yè)務(wù)可以更多地向具有較高風(fēng)險(xiǎn)和收益的領(lǐng)域拓展。

三、貸款步驟1.貸款申請(qǐng)2.貸款調(diào)查3.評(píng)估借款人信用4.借款審批5.借款合同簽訂和擔(dān)保6.貸款發(fā)放7.貸款檢查8.貸款收回

1.貸款申請(qǐng)

借款人申請(qǐng)貸款必須填寫(xiě)借款申請(qǐng)書(shū)。借款申請(qǐng)書(shū)的基本內(nèi)容包括：借款人名稱(chēng)、性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍，申請(qǐng)貸款的種類(lèi)、期限、金額、方式、用途、用款計(jì)劃、帶本付息計(jì)劃以及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)等。

2.貸款調(diào)查

調(diào)查的內(nèi)容主要包括：（1）關(guān)于借款申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容的調(diào)查，主要包括其內(nèi)容填寫(xiě)是否齊全，數(shù)字是否真實(shí)，印鑒是否與預(yù)留銀行印鑒相符，申請(qǐng)貸款的用途是否真實(shí)合理等。（2）貸款可行性的調(diào)查，主要包括借款人的品行、借款合法性、借款安全性、借款的盈利性。

3.評(píng)估借款人信用

銀行在對(duì)借款人的借款申請(qǐng)進(jìn)行深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，還要對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估并劃分信用等級(jí)。信用評(píng)估可以由貸款銀行獨(dú)立進(jìn)行，評(píng)估結(jié)果由銀行內(nèi)部掌握使用；也可以由人民銀行認(rèn)可的有資格的專(zhuān)門(mén)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)借款人進(jìn)行統(tǒng)一評(píng)估，評(píng)估結(jié)果供各家銀行使用。

4.借款審批

對(duì)經(jīng)濟(jì)審查符合貸款條件的借款申請(qǐng)，銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行審批。銀行要按照“分級(jí)負(fù)責(zé)、集體審定、一人審批”的貸款審批制度進(jìn)行貸款決策，逐筆逐級(jí)簽署審批意見(jiàn)并辦理審批手續(xù)。為了保證貸款決策的科學(xué)性，凡有條件的銀行都應(yīng)當(dāng)建立貸款審查委員會(huì)，進(jìn)行集體決策。

5.借款合同簽訂和擔(dān)保

借款申請(qǐng)經(jīng)審查批準(zhǔn)后，必須按《中華人民共和國(guó)合同法》及相關(guān)法規(guī)，由銀行與借款人簽訂借款合同。

（1）對(duì)于保證貸款，保證人必須向銀行出具不可撤銷(xiāo)擔(dān)?；蛴摄y行與保證人鑒定保證合同；

（2）對(duì)于抵押貸款和質(zhì)押貸款，銀行必須與借款人簽訂抵押合同或質(zhì)押合同。需辦理公證或登記的，還應(yīng)依法辦理公證和登記手續(xù)。

6.貸款發(fā)放

貸款合同生效后，銀行就應(yīng)按合同規(guī)定的條款發(fā)放貸款。在發(fā)放貸款時(shí)，借款人應(yīng)先填好借款借據(jù)，經(jīng)銀行經(jīng)辦人員審核無(wú)誤，由信貸部門(mén)負(fù)責(zé)人或主管行長(zhǎng)簽字蓋章，送銀行會(huì)計(jì)部門(mén)，由其將貸款足額劃入借款人賬戶(hù)，供借款人使用。

7.貸款檢查

檢查的主要內(nèi)容包括：①借款人是否按合同規(guī)定的用途使用貸款；

②借款人資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化情況；

③借款人還款能力即還款資金來(lái)源的落實(shí)情況等。

對(duì)違反國(guó)家有關(guān)政策、制度和借款合同規(guī)定的，檢查人員應(yīng)及時(shí)制止并提出處理意見(jiàn)。對(duì)問(wèn)題突出、性質(zhì)嚴(yán)重的，要及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)甚至上級(jí)行采取緊急措施，以盡量減少貸款的風(fēng)險(xiǎn)損失。

8.貸款收回

貸款到期后，借款人應(yīng)主動(dòng)及時(shí)歸還貸款本息，若借款人經(jīng)過(guò)努力仍不能還清貸款的，應(yīng)提前向銀行提出貸款展期申請(qǐng)。如果銀行不同意展期，或展期以后仍不能到期還款，即列為逾期貸款，銀行對(duì)其應(yīng)進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)管理，并加大催收力度。一、貸款定價(jià)原則二、貸款價(jià)格的構(gòu)成三、影響貸款價(jià)格的因素四、貸款定價(jià)方法第二節(jié)商業(yè)銀行貸款定價(jià)

1.利潤(rùn)最大化原則2.擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則3.保證貸款安全原則4.維護(hù)銀行形象原則一、貸款定價(jià)原則

1.利潤(rùn)最大化原則

商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)。作為企業(yè)，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化始終是其追求的主要目標(biāo)。銀行在進(jìn)行貸款定價(jià)時(shí)，首先必須確保貸款收益足以彌補(bǔ)資金成本和各項(xiàng)費(fèi)用，在此基礎(chǔ)上，盡可能實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。

2.擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則商業(yè)銀行要謀求生存和發(fā)展，必須在信貸市場(chǎng)上不斷擴(kuò)大其市場(chǎng)份額。如果一家銀行貸款價(jià)格過(guò)高，就會(huì)使一部分客戶(hù)難以承受而最終失去這部分客戶(hù)，從而縮小銀行的市場(chǎng)份額。因此，銀行在貨款定價(jià)時(shí)，必須充分考慮同業(yè)、同類(lèi)貸款的價(jià)格水平，不能盲目實(shí)行高價(jià)政策，除非銀行在某些方面有著特別的優(yōu)勢(shì)。

3.保證貸款安全原則

除在貸款審查發(fā)放等環(huán)節(jié)要嚴(yán)格把關(guān)外，合理的貸款定價(jià)也是保證貸款安全的一個(gè)重要方面。貸款定價(jià)最基本的要求是使貸款收益能夠足以彌補(bǔ)貸款的各項(xiàng)成本。貸款的風(fēng)險(xiǎn)越大，貸款成本就越高，貸款的價(jià)格也就越高。因此，銀行在貸款定價(jià)時(shí)，必須遵循風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)稱(chēng)的原則，確保銀行貸款的安全性。

4.維護(hù)銀行形象原則

作為經(jīng)營(yíng)信用業(yè)務(wù)的企業(yè)，良好的社會(huì)形象是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的重要基礎(chǔ)。在貸款定價(jià)中，銀行要嚴(yán)格遵循國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和貨幣政策、利率政策的要求，不能利用貸款價(jià)格搞惡性競(jìng)爭(zhēng)，破壞金融秩序的穩(wěn)定，損害整體社會(huì)利益。1.貸款利率2.貸款承諾費(fèi)3.補(bǔ)償性余額4.隱含價(jià)格二、貸款價(jià)格的構(gòu)成

1.貸款利率

貸款利率是一定時(shí)期客戶(hù)向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率，它是貸款價(jià)格的主體，也是貸款價(jià)格的主要內(nèi)容。貸款利率分為年利率、月利率和日利率。年利率是貸款利率的基本形式，通常以百分比來(lái)表示。根據(jù)確定一般利率的方式不同，貸款利率還可以分為固定利率和浮動(dòng)利率。

貸款利率的確定應(yīng)以收取的利息足以彌補(bǔ)支出并取得合理利潤(rùn)為依據(jù)。銀行貸款所支付的費(fèi)用包括資金成本、提供貸款的費(fèi)用以及今后可能發(fā)生的損失等。

2.承諾費(fèi)

承諾費(fèi)是指銀行對(duì)已承諾貸給顧客而顧客又沒(méi)有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。銀行已經(jīng)與客戶(hù)簽訂了貸款意向協(xié)議，并為此作好了資金準(zhǔn)備，但客戶(hù)并沒(méi)有實(shí)際從銀行貸出這筆資金，承諾費(fèi)就是對(duì)這筆已做出承諾但沒(méi)有貸出的款項(xiàng)所收取的費(fèi)用，構(gòu)成貸款價(jià)格的一部分。銀行收取貸款承諾費(fèi)的理由是：為了應(yīng)付承諾貸款的要求，銀行必須保持一定高性能的流動(dòng)性資產(chǎn)，這就要放棄收益高的貸款或投資，使銀行產(chǎn)生利益損失。為了補(bǔ)償這種損失，就需要借款人提供一定的費(fèi)用。已支付承諾費(fèi)的貸款承諾是正式承諾，當(dāng)借款人需要使用貸款時(shí)，銀行必須予以及時(shí)滿(mǎn)足，否則，銀行要承擔(dān)法律責(zé)任。

3.補(bǔ)償性余額

補(bǔ)償性余額是應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款，它通常作為銀行同意貸款的一個(gè)條件而寫(xiě)進(jìn)貸款協(xié)議。

要求補(bǔ)償性余額的理由是：顧客不僅是資金的使用者，還是資金的提供者，而且只有作為資金的提供者，才能成為資金的使用者。從另一方面講，這也是銀行變相提高貸款利率的一種方式，因此它成為貸款價(jià)格的一個(gè)組成部分。

4.隱含價(jià)格

隱含價(jià)格是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性?xún)?nèi)容。銀行在決定給客戶(hù)貸款后，為了保證客戶(hù)能償還貸款，常常在貸款協(xié)議中加上一些附加性條款。附加條款可以是禁止性的，即規(guī)定借款人必須遵守的特別條款。附加條款不直接給銀行帶來(lái)效益，但可以防止借款人經(jīng)營(yíng)狀況的重大變化給銀行利益造成損失，因此，它也可以視為貸款價(jià)格的一部分。

三、影響貸款價(jià)格的因素1.資金成本2.貸款風(fēng)險(xiǎn)程度3.貸款費(fèi)用4.借款人的信用及與銀行的關(guān)系5.銀行貸款的目標(biāo)收益率6.貸款的供求狀況

1.資金成本

銀行的資金成本分為資金平均成本和資金邊際成本。

資金平均成本是指每一單位的資金所花費(fèi)的利息、費(fèi)用額。它不考慮未來(lái)利率、費(fèi)用變化后的資金成本變動(dòng)，主要用來(lái)衡量銀行過(guò)去的經(jīng)營(yíng)狀況。如果銀行的資金構(gòu)成、利率、費(fèi)用等不變，銀行可以根據(jù)資金平均成本來(lái)對(duì)新貸款定價(jià)。但如果銀行資金來(lái)源結(jié)構(gòu)、利率和費(fèi)用等都處于變動(dòng)狀況中，它對(duì)貸款定價(jià)意義就不大。資金的邊際成本是指銀行每增加一個(gè)單位的可投資資金所需要花費(fèi)的利息、費(fèi)用額。因?yàn)樗从车氖俏磥?lái)新增資金來(lái)源的成本，所以在資金來(lái)源結(jié)構(gòu)變化，尤其是在市場(chǎng)利率的條件下，以它作為新貸款的定價(jià)基礎(chǔ)較為合適。

2.貸款風(fēng)險(xiǎn)程度

由于貸款的期限、種類(lèi)、保障程度及貸款對(duì)象等各種因素的不同，貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度也有所不同。不同風(fēng)險(xiǎn)程度的貸款，銀行為其花費(fèi)的管理費(fèi)用或?qū)赡墚a(chǎn)生的損失的補(bǔ)償費(fèi)用也不同。這種銀行為承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)而花費(fèi)的費(fèi)用，稱(chēng)為貸款的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用，也是貸款的風(fēng)險(xiǎn)成本。銀行在貸款定價(jià)時(shí)，必須將風(fēng)險(xiǎn)成本納入貸款價(jià)格之中。在實(shí)踐中，銀行通常根據(jù)歷史上同類(lèi)貸款的平均費(fèi)用水平并考慮未來(lái)各種新增因素后來(lái)確定貸款風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用率。

例：過(guò)去5年中，對(duì)信用AAA級(jí)企業(yè)發(fā)放1年期信用貸款的平均風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)用率為0.6%，如以此作為新貸款的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用率，則銀行對(duì)同類(lèi)企業(yè)發(fā)放同類(lèi)貸款500萬(wàn)元，就應(yīng)收取貸款風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用30,000（5,000,000×0.6%=30,000）元。

3.貸款費(fèi)用

商業(yè)銀行向客戶(hù)提供貸款，需要在貸款之前和貸款過(guò)程中做大量的工作，如進(jìn)行信用調(diào)查、分析、評(píng)估、對(duì)擔(dān)保品進(jìn)行鑒定、估價(jià)、管理等。所有這些工作都需要花費(fèi)人力、物力，發(fā)生各種費(fèi)用。在貸款定價(jià)時(shí)，應(yīng)將這些費(fèi)用考慮進(jìn)去，作為構(gòu)成貸款價(jià)格的一個(gè)因素。

4.借款人的信用及與銀行的關(guān)系

借款人的信用狀況主要是指借款人的償還能力和償還意愿。借款人的信用越好，貸款風(fēng)險(xiǎn)越小，貸款價(jià)格也應(yīng)越低。

借款人與銀行的關(guān)系也是銀行貸款定價(jià)時(shí)必須考慮的重要因素。這里的關(guān)系是指借款人與銀行正常的業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系。

5.銀行貸款的目標(biāo)收益率貸款是銀行主要的資金運(yùn)用項(xiàng)目，貸款收益率目標(biāo)是否能夠?qū)崿F(xiàn)，直接影響到銀行總體盈利目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，在貸款定價(jià)時(shí)，必須考慮能否在總體上實(shí)現(xiàn)銀行的貸款收益率目標(biāo)。

6.貸款的供求狀況貸款需求是指貸款人某一時(shí)期希望從銀行取得貸款的數(shù)量；貸款供給是指所有銀行在該時(shí)期內(nèi)能夠提供的貸款數(shù)量。當(dāng)貸款供大于求時(shí)，貸款價(jià)格應(yīng)當(dāng)降低；當(dāng)貸款供不應(yīng)求時(shí)，貸款價(jià)格應(yīng)當(dāng)適當(dāng)提高。

四、貸款定價(jià)方法（一）貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率定價(jià)法（二）成本加成貸款定價(jià)法（三）價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法（四）成本-收益定價(jià)法（五）客戶(hù)盈利性分析定價(jià)法（一）貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率定價(jià)法

貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率(LoanPrimeRate,LPR),原名稱(chēng)為貸款基礎(chǔ)利率,是指金融機(jī)構(gòu)對(duì)其最優(yōu)質(zhì)客戶(hù)執(zhí)行的貸款利率,由各報(bào)價(jià)行按公開(kāi)市場(chǎng)操作利率(主要指中期借貸便利利率)加點(diǎn)形成的方式報(bào)價(jià),由全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心計(jì)算得出并公布,為銀行貸款提供定價(jià)參考。其他貸款利率可根據(jù)借款人的信用情況,考慮抵押、期限、利率浮動(dòng)方式和類(lèi)型等要素,在LPR基礎(chǔ)上加減點(diǎn)確定。對(duì)于某個(gè)特定借款人來(lái)說(shuō),其執(zhí)行的貸款年利率公式為：貸款年利率=LPR±X(BP)

LPR為當(dāng)期LPR,指銀行與客戶(hù)簽訂合同當(dāng)天,全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心官網(wǎng)公布的最新LPR利率,若于LPR公布日與客戶(hù)簽訂合同,當(dāng)期LPR為全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心在該日更新后的LPR利率;X為加減點(diǎn)值,由貸款銀行根據(jù)借款人信用情況、貸款類(lèi)型、期限、擔(dān)保方式等要素自主確定;BP為基點(diǎn),是加減點(diǎn)值的單位,1BP=0.01%。例：假設(shè)某銀行已經(jīng)同意向一個(gè)生產(chǎn)機(jī)器人的公司發(fā)放300萬(wàn)元的經(jīng)營(yíng)性貸款,期限1年,擔(dān)保方式為抵押,簽訂合同時(shí)間為2021年3月18日。在給該公司的貸款定價(jià)時(shí),首先查詢(xún)2021年2月20日中國(guó)人民銀行授權(quán)全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心公布的1年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率(LPR)為3.85%,其次查詢(xún)某銀行對(duì)擔(dān)保方式為抵押的微小類(lèi)經(jīng)營(yíng)性貸款的指導(dǎo)利率表,確定對(duì)該公司貸款加點(diǎn)值最低為151個(gè)基點(diǎn),那么對(duì)該公司貸款的最低執(zhí)行利率是3.85%+151×0.01%=3.85%+1.51%=5.36%。（二）成本加成貸款定價(jià)法

即根據(jù)銀行貸款的成本來(lái)確定貸款價(jià)格的方法。在商業(yè)性貸款的定價(jià)中，銀行必須首先了解其貸款成本的構(gòu)成狀況，從而對(duì)任何類(lèi)型的貸款制定出切實(shí)可行的價(jià)格。成本加成貸款定價(jià)法認(rèn)為，任何商業(yè)性貸款均應(yīng)包括四個(gè)部分：（1）銀行籌集可貸資金的成本；

（2）銀行的非資金性經(jīng)營(yíng)成本（包括貸款人員的工資以及發(fā)放和管理貸款時(shí)使用的設(shè)備、工具等成本）；

（3）對(duì)銀行由于貸款可能發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)做出的必要補(bǔ)償；

（4）為銀行股東提供一定的資本收益率所必需的每一貸款項(xiàng)目的預(yù)期利潤(rùn)水平。計(jì)算公式如下：

貸款利率=籌集放貸資金的邊際成本+非資金性銀行經(jīng)營(yíng)成本+預(yù)計(jì)補(bǔ)償違約風(fēng)險(xiǎn)的邊際成本+銀行預(yù)計(jì)利潤(rùn)水平

例：假設(shè)有一鋼鐵制造公司要求銀行給予500萬(wàn)美元的銀行貸款，如果銀行為了籌款必須在貨幣市場(chǎng)上以10%的利率賣(mài)出大額可轉(zhuǎn)讓存單，籌集資金的邊際成本就是10%。銀行分析、發(fā)放及監(jiān)管這項(xiàng)貸款的非資金性經(jīng)營(yíng)成本大約為500萬(wàn)美元的2%，銀行信貸部門(mén)建議為了補(bǔ)償貸款不能及時(shí)全額償付的風(fēng)險(xiǎn)再加上500萬(wàn)美元的2%。最后，銀行要求在該項(xiàng)貸款的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)成本之上再加上1%的利潤(rùn)水平。

這樣，這家銀行就以15%（10%+2%+2%+1%=15%）的利率水平來(lái)發(fā)放這筆貸款。

（三）價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法

該方法是以若干大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償所制定的利率。對(duì)于某個(gè)特定的顧客來(lái)說(shuō)，其貸款的利率公式為：

貸款利率=優(yōu)惠利率（包括各種成本和銀行預(yù)期利潤(rùn)）+加成部分=優(yōu)惠利率+違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

其中，優(yōu)惠利率是對(duì)信用等級(jí)最高的大公司提供的短期流動(dòng)資金貸款的最低利率，違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)是對(duì)非基準(zhǔn)利率借款人收取的費(fèi)用，期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)則是對(duì)長(zhǎng)期貸款的借款人所收取的費(fèi)用。

確定風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

1.美國(guó)金融學(xué)家科普蘭（Copeland）建議可依據(jù)表6-1中所列舉的方案來(lái)評(píng)定貸款的質(zhì)量等級(jí)。

如果一家企業(yè)屬于非優(yōu)惠利率借款者，對(duì)其5年期的固定資產(chǎn)貸款利率中除了優(yōu)惠利率之外，還要包括違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。假如優(yōu)惠利率為12%，違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為1.5%，期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為2%，那么該筆貸款利率則為15.5%。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)（%）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)（%）無(wú)風(fēng)險(xiǎn)0特別關(guān)注1.5微小風(fēng)險(xiǎn)0.25次級(jí)2.5標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)0.50可疑5表6-2專(zhuān)家建議的貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和溢價(jià)

2.優(yōu)惠利率加數(shù)法和優(yōu)惠利率乘數(shù)法。前者是用優(yōu)惠利率加上一個(gè)比率構(gòu)成貸款利率，后者是用優(yōu)惠利率乘以一個(gè)數(shù)值得到貸款利率。表6-2就是這兩種方法的比較。

兩種不同的利率計(jì)算方法對(duì)優(yōu)惠利率變動(dòng)的反映程度不同。只有在優(yōu)惠利率為10%時(shí)，加數(shù)利率和乘數(shù)利率才一致。優(yōu)惠利率加數(shù)利率（優(yōu)惠利率+2%）乘數(shù)利率（優(yōu)惠利率×1.2）101212111313.2121414.4131515.6141616.8151718表6-3優(yōu)惠利率加數(shù)法和優(yōu)惠利率乘數(shù)法的比較20世紀(jì)70年代，優(yōu)惠利率（或基準(zhǔn)利率）作為商業(yè)貸款基準(zhǔn)利率的統(tǒng)治地位受到倫敦同業(yè)銀行拆借利率（LondonInterbankOfferedRate，LIBOR）的挑戰(zhàn)。

倫敦同業(yè)銀行拆借利率是指存期為幾天到幾個(gè)月的歐洲美元短期存款利率。

為建立基準(zhǔn)利率體系，2007年，我國(guó)推出上海銀行間同業(yè)拆放利率（ShanghaiInterbankOfferedRate，簡(jiǎn)稱(chēng)Shibor），由國(guó)內(nèi)信用等級(jí)較高的銀行機(jī)構(gòu)組成報(bào)價(jià)團(tuán)自主報(bào)出的人民幣同業(yè)拆出利率計(jì)算確定的算術(shù)平均利率（單利、無(wú)擔(dān)保、批發(fā)性），由中國(guó)人民銀行成立專(zhuān)門(mén)的協(xié)調(diào)小組依據(jù)《上海銀行間同業(yè)拆放利率實(shí)施準(zhǔn)則》確定和調(diào)整報(bào)價(jià)銀行團(tuán)成員、監(jiān)督和管理Shibor運(yùn)行、規(guī)范報(bào)價(jià)行與指定發(fā)布人行為。期限上海銀行間同業(yè)拆借利率（%）隔夜拆借3.20601周3.89301個(gè)月5.01601年4.7800表6-42015年3月27日上海銀行間同業(yè)拆借利率

對(duì)于幾個(gè)月或幾年的長(zhǎng)期貸款，銀行家可能對(duì)前面公式中再加上期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，作為對(duì)其商業(yè)客戶(hù)長(zhǎng)期承諾的一種額外風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

例：以一年期的上海同業(yè)銀行拆借利率4.78%為基準(zhǔn)的一年期貸款利率可能是：

以上海同業(yè)銀行拆借利率為基準(zhǔn)的貸款利率=上海同業(yè)銀行拆借利率+違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+利潤(rùn)=4.78%+0.125%+0.25%+0.125%=5.28%

（四）成本-收益定價(jià)法

盡管大多數(shù)貸款是以?xún)?yōu)惠利率、倫敦同業(yè)銀行拆借利率或其它貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)來(lái)擬定價(jià)格，然而許多銀行還是開(kāi)發(fā)了更為復(fù)雜的貸款定價(jià)系統(tǒng)，通過(guò)這一系統(tǒng)定價(jià)可以看出銀行是否對(duì)貸款征收了足夠利息以補(bǔ)償其成本和風(fēng)險(xiǎn)。

在這些復(fù)雜的貸款定價(jià)系統(tǒng)中，最突出的就是“成本-收益貸款定價(jià)法”（Cost±Benefit+Loanpricing）。在成本-收益定價(jià)法下，需考慮的因素有三個(gè)：（1）貸款產(chǎn)生的總收入；

（2）借款人實(shí)際使用的資金額；

（3）貸款總收入與借款人實(shí)際使用的資金額之間的比率（即銀行貸款的稅前收益率）。

例：假設(shè)一個(gè)客戶(hù)要求500萬(wàn)美元的信用額度，貸款合同規(guī)定的利率為20%，客戶(hù)實(shí)際使用400萬(wàn)美元。按規(guī)定，客戶(hù)對(duì)其未使用的信用額度要支付1%的承諾費(fèi)，同時(shí)，銀行要求客戶(hù)必須存入相當(dāng)于實(shí)際貸款額20%和未使用額度5%的存款數(shù)（補(bǔ)償金額）。假定中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金率為10%。計(jì)算如下：估算的貸款總收入=400（貸款的使用部分）×0.20+100×0.01（貸款的未使用部分）=81（萬(wàn)美元）借款人實(shí)際使用的資金額=400-（400×0.20+100×0.05）+0.10（400×0.20+100×0.05）=323.5（萬(wàn)美元）銀行貸款估算的稅前收益率=81÷323.5=25%由此，銀行的管理層必須判定該筆貸款25%的稅前收益率是否足夠補(bǔ)償銀行的籌資成本、貸款風(fēng)險(xiǎn)以及除去各種費(fèi)用（包括稅收）之后的銀行預(yù)期利潤(rùn)率。

（五）客戶(hù)盈利性分析定價(jià)法

客戶(hù)盈利性分析定價(jià)法注重銀行從與客戶(hù)整體關(guān)系中獲得收益率，其收益率的計(jì)算公式如下：

其中，客戶(hù)付給銀行的收入包括貸款利息、承諾費(fèi)、現(xiàn)金管理服務(wù)費(fèi)用和數(shù)據(jù)處理費(fèi)用等。

銀行為客戶(hù)服務(wù)所引起的費(fèi)用包括銀行雇員的工資和報(bào)酬、存款利息、賬戶(hù)調(diào)整和處理費(fèi)用等。

可貸資金凈額是客戶(hù)使用的信用額度減去該客戶(hù)存入該銀行所有存款的平均數(shù)的資金額。例：假設(shè)銀行正在考慮向一家制造企業(yè)發(fā)放一筆9個(gè)月期的300萬(wàn)元的貸款。如果這家制造企業(yè)完全使用這筆貸款額度并在銀行存放20%的補(bǔ)償性存款，那么銀行與該客戶(hù)的這筆信貸交易將會(huì)產(chǎn)生以下的收入和費(fèi)用：

單位：元該客戶(hù)可能提供的收入來(lái)源貸款的利率收入（12%，9個(gè)月）

270000貸款承諾費(fèi)用（1%）

30000客戶(hù)存款的管理費(fèi)用

6000資金轉(zhuǎn)賬費(fèi)用

2000信托服務(wù)和紀(jì)錄保持費(fèi)用

13000預(yù)期年度收入總額

321000對(duì)該客戶(hù)提供服務(wù)引致的預(yù)期成本應(yīng)付該客戶(hù)的存款利息（10%）

45000對(duì)該客戶(hù)放款的籌資成本

160000客戶(hù)賬戶(hù)的運(yùn)營(yíng)成本

25000客戶(hù)資本調(diào)動(dòng)成本

1000處理貸款成本

3000薄記成本

1000年度總費(fèi)用

235000客戶(hù)在年度將要提取的銀行儲(chǔ)備凈額對(duì)客戶(hù)承諾的貸款平均額

3000000減：該客戶(hù)在銀行的存款均額（減去準(zhǔn)備金要求）-540000對(duì)該客戶(hù)承諾的可放貸儲(chǔ)備凈額

2460000對(duì)該例的解釋?zhuān)喝绻y行從銀行與客戶(hù)的整體關(guān)系中獲得的凈收益率為正，該項(xiàng)貸款就可以接受，因?yàn)檫@時(shí)銀行所有費(fèi)用均得到了補(bǔ)償；如果算出的凈收益率為負(fù)，就銀行而言，這項(xiàng)貸款和其余服務(wù)的定價(jià)就是不合理的。客戶(hù)盈利性分析定價(jià)法近年來(lái)在西方商業(yè)銀行中變得越來(lái)越復(fù)雜且包羅萬(wàn)象。銀行業(yè)已推出了表明對(duì)每一客戶(hù)發(fā)生的收入和費(fèi)用情況的明細(xì)賬戶(hù)說(shuō)明書(shū)。銀行通常將借款公司本身、其附屬公司、主要股東、高層管理人員均合并在一起作統(tǒng)一的盈利性分析，這樣可使銀行管理人員綜合掌握銀行和客戶(hù)的整體關(guān)系。

目前，西方商業(yè)銀行自動(dòng)盈利性分析系統(tǒng)（AutomatedCPAsystems）允許客戶(hù)輸入各種貸款和存款定價(jià)方案，來(lái)決定哪一種方法對(duì)銀行和客戶(hù)都更有利。正如銀行家羅伯特?奈特（Robert.Knight）指出的那樣，客戶(hù)盈利性分析定價(jià)法還可以用來(lái)判定盈利最大的貸款和客戶(hù)種類(lèi)，以及哪位信貸客戶(hù)做得最好。第三節(jié)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)要點(diǎn)一、信用貸款

二、擔(dān)保貸款

三、票據(jù)貼現(xiàn)一、信用貸款信用貸款是指銀行完全憑借借款人的良好信用而無(wú)需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三方擔(dān)保而發(fā)放的貸款。信用貸款是以借款人的信用作為還款保證，從廣義上講，它也是一種擔(dān)保貸款，只不過(guò)是以借款人本身的信用作為擔(dān)保。信用貸款的特點(diǎn)：

①以借款人信用和未來(lái)的現(xiàn)金流量作為還款保證；

②風(fēng)險(xiǎn)大，利率高；

③手續(xù)簡(jiǎn)便。（一）信用貸款的操作程序及其要點(diǎn)（1）對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估，正確選擇貸款對(duì)象

借款人向銀行提出借款申請(qǐng)后，銀行首先應(yīng)對(duì)貸款人的資信狀況進(jìn)行全面而科學(xué)的分析。同時(shí)，對(duì)借款人的借款申請(qǐng)書(shū)進(jìn)行審查核實(shí)。在對(duì)借款人進(jìn)行信用分析的基礎(chǔ)上，銀行應(yīng)根據(jù)本行的貸款政策、原則和條件，正確選擇信用貸款對(duì)象。通常，銀行只對(duì)那些與本行有著長(zhǎng)期借貸交往歷史，而且信譽(yù)度高、經(jīng)營(yíng)好、經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)，無(wú)不良信用記錄，預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)象流量足以?xún)斶€貸款本身的客戶(hù)發(fā)放信用貸款。（2）合理確定貸款額度和期限

銀行確定以信用貸款方式發(fā)放貸款后，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的合理資金需求和銀行的資金可供能力，做出貸款額度和利率的決策。銀行確定貸款額度的直接依據(jù)通常包括：

①企業(yè)的合理資金需求；

②可作為償還貸款來(lái)源的企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量；

③銀行的信貸資金可供量。確定貸款期限的直接依據(jù)是銀行貸款制度的規(guī)定和企業(yè)正常資金周轉(zhuǎn)期限或貸款項(xiàng)目投資回收期限。（3）貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用

銀行經(jīng)審查確定貸款額度和期限后，便可與借款人簽訂借款合同，隨后將貸款按合同劃入企業(yè)賬戶(hù)。貸款發(fā)放后，銀行應(yīng)定期檢查貸款使用情況，分析企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，消除貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患。如發(fā)現(xiàn)借款人在使用貸款中有違反合同的行為，銀行應(yīng)及時(shí)發(fā)出警告并予以制止，如果警告和制止無(wú)效，銀行有權(quán)停止貸款，并提前收回已發(fā)放的貸款。（4）貸款到期收回

貸款到期，銀行應(yīng)提前向借款人發(fā)出收貸通知。如果借款人因客觀(guān)原因不能按時(shí)還貸，應(yīng)提前向銀行提出展期申請(qǐng)。貸款合同期滿(mǎn)，借款人應(yīng)主動(dòng)出具結(jié)算憑證還款，也可由銀行直接從借款人賬戶(hù)中扣收貸款。借款人不能按期還款，銀行應(yīng)將其轉(zhuǎn)入逾期賬戶(hù)，加收罰息，同時(shí)應(yīng)要求借款人訂出切實(shí)可行的還款計(jì)劃，督促其盡早還款。二、擔(dān)保貸款

擔(dān)保貸款是指銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款。銀行應(yīng)要求借款人提供貸款擔(dān)保的情形：（1）借款人的負(fù)債率較高，表明其財(cái)力脆弱；（2）借款人沒(méi)有建立起令人滿(mǎn)意的、穩(wěn)定的收益記錄；（3）借款人發(fā)行的股票未能銷(xiāo)售出去；（4）借款人是新客戶(hù)；（5）借款人的經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化；（6）貸款的期限很長(zhǎng)等。

二、擔(dān)保貸款（一）貸款的擔(dān)保方式

（二）保證貸款的業(yè)務(wù)要點(diǎn)（三）抵押貸款的業(yè)務(wù)要點(diǎn)

（一）貸款的擔(dān)保方式（1）保證與保證貸款

保證是指保證人與銀行約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為。銀行根據(jù)《擔(dān)保法》中的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱(chēng)為保證貸款。

《擔(dān)保法》中規(guī)定的保證方式包括一般保證和連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。（2）質(zhì)權(quán)與質(zhì)押貸款質(zhì)權(quán)是一種特別授予的擔(dān)保物權(quán)。在質(zhì)押方式下，質(zhì)權(quán)人在債務(wù)全部清償以前擁有債務(wù)人用做抵押財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)，而且在某些情況下，質(zhì)權(quán)人還有權(quán)出賣(mài)該財(cái)產(chǎn)。以《擔(dān)保法》中規(guī)定的質(zhì)押方式發(fā)放的貸款稱(chēng)為質(zhì)押貸款。

我國(guó)擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押包括動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押兩種。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押是指?jìng)鶆?wù)人或第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保；權(quán)利質(zhì)押所包括的質(zhì)物有以下四類(lèi)：

①各類(lèi)票據(jù)、債券等；

②依法可轉(zhuǎn)讓的股份、股票；

③依法可轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；

④依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。（3）抵押與抵押貸款

抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。銀行以抵押方式作擔(dān)保而發(fā)放的貸款，稱(chēng)為抵押貸款。

根據(jù)我國(guó)擔(dān)保法的規(guī)定，可以作為貸款抵押的財(cái)產(chǎn)包括以下六類(lèi)：

①抵押人所有的房屋和其他地上定著物；

②抵押人所有的機(jī)器、交通工具和其他財(cái)產(chǎn)；

③抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；

④抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；

⑤抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；

⑥依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

（二）保證貸款的業(yè)務(wù)要點(diǎn)（1）借款人找保

借款人向銀行提出貸款申請(qǐng)，銀行審查同意貸款并要求借款人提供貸款擔(dān)保時(shí)，借款人應(yīng)根據(jù)貸款的金額、期限尋找貸款保證人。

貸款保證人應(yīng)是具有法人地位并有經(jīng)濟(jì)承保能力的經(jīng)濟(jì)實(shí)體、其他組織和公民。根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定，國(guó)家機(jī)關(guān)（經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外）、以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)法人及公共機(jī)構(gòu)和職能部門(mén)（有法人書(shū)面授權(quán)者除外）等均不得作為保證人。

保證人承擔(dān)貸款的保證責(zé)任后，應(yīng)開(kāi)具貸款保證意向書(shū)，交借款人轉(zhuǎn)送銀行。（2）銀行核保

銀行接到保證人的貨款保證意向書(shū)后，須對(duì)保證人的資格和經(jīng)濟(jì)承保能力進(jìn)行審核。審核的主要內(nèi)容：

①驗(yàn)證保證人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，審核保證人是否具有合法的地位；

②驗(yàn)證保證人和法人代表的印鑒是否與預(yù)留銀行印鑒相符；

③審閱保證人的財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)文件，審查貸款保證意向書(shū)中所填情況是否真實(shí)；④審查保證人的承保能力，看其資產(chǎn)凈值是否大于其擔(dān)保的債務(wù)額，避免因“皮包公司”之類(lèi)的企業(yè)充當(dāng)保證人而成為空頭擔(dān)保；

⑤審查保證人的財(cái)產(chǎn)是否已經(jīng)作為債務(wù)抵押或用于對(duì)其他借款人的擔(dān)保，防止因多頭擔(dān)?；蛳嗷?dān)保而成為空頭擔(dān)保；

⑥審查保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)濟(jì)效益和信用履行情況，以避免因保證人無(wú)力擔(dān)?；驘o(wú)意承擔(dān)保證責(zé)任而使貸款產(chǎn)生損失。（3）銀行審批

銀行在對(duì)上述情況審核以后，通過(guò)計(jì)算確定保證人能夠提供有效擔(dān)保的金額，然后根據(jù)核保結(jié)果，按程序?qū)徟浛睢?/p>

如果保證人不是本行開(kāi)戶(hù)的企業(yè)，還要與保證人的開(kāi)戶(hù)銀行取得聯(lián)系，了解保證人的資信情況，請(qǐng)求協(xié)助審查保證人的承保資格和能力。然后銀行要與借款人、保證人三方簽訂合法完整的借款合同、保證合同，以明確各自責(zé)任。（4）貸款的發(fā)放與收回

簽訂貸款合同和保證合同后，銀行應(yīng)及時(shí)按合同將貸款撥付借款人使用。銀行和保證人應(yīng)共同監(jiān)督借款人按合同使用貸款和按期償還貸款。

貸款到期后，如果借款人按時(shí)歸還本息，借款合同和保證合同隨即失效。如果借款人無(wú)力償還貸款本息，銀行就應(yīng)通知保證人主動(dòng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，銀行有權(quán)從保證人賬戶(hù)上扣收所擔(dān)保的貸款本息。待貸款本息全部扣收完畢，保證合同隨即失效。

（三）抵押貸款的業(yè)務(wù)要點(diǎn)質(zhì)押貸款在大部分地方都與抵押貸款相似，因此僅對(duì)抵押貸款進(jìn)行介紹。根據(jù)抵押物的不同，抵押貸款可分為六類(lèi)：

①存貨抵押。又稱(chēng)商業(yè)抵押，是以借款人的存貨作為抵押品向銀行申請(qǐng)的貸款?？勺鳛榈盅浩返拇尕洶ㄉ唐吩牧?、在制品和制成品。

②證券抵押。這是以借款人持有的各種有價(jià)證券如股票、債券、匯票、本票、支票、存單等作為質(zhì)物向銀行申請(qǐng)的貸款。

③設(shè)備抵押。這是以企業(yè)的機(jī)器設(shè)備、車(chē)輛、船舶等作為抵押品向銀行申請(qǐng)的貸款。設(shè)備抵押與存貸抵押一起稱(chēng)為動(dòng)產(chǎn)抵押。④不動(dòng)產(chǎn)抵押。這是借款人以土地、房屋等不能移動(dòng)或移動(dòng)后會(huì)引起性質(zhì)、形狀改變的財(cái)產(chǎn)作為抵押物向銀行申請(qǐng)的貸款。

⑤客賬抵押。這是指企業(yè)把應(yīng)收賬款作為抵押品向銀行申請(qǐng)的貸款。銀行辦理客賬抵押，應(yīng)當(dāng)注意審查應(yīng)收賬款的質(zhì)量。

⑥人壽保險(xiǎn)抵押。這是銀行以借款人的人壽保險(xiǎn)單的標(biāo)示金額為抵押而向借款人發(fā)放的貸款。銀行承做人壽保險(xiǎn)單抵押貸款，必須取得客戶(hù)的人壽保險(xiǎn)單，并獲得法定的融通轉(zhuǎn)讓條件。抵押貸款的核心是抵押物的選擇和估價(jià)。業(yè)務(wù)要點(diǎn)包括：

（1）抵押物的選擇；

（2）抵押物的估價(jià)；

（3）確定抵押率；

（4）抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記；

（5）抵押物的占管、處分。

（1）抵押物的選擇借款人的貸款申請(qǐng)經(jīng)銀行審查確認(rèn)需要以財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，借款人應(yīng)向銀行提供擬作貸款抵押物的財(cái)產(chǎn)清單。銀行從中選擇符合要求的財(cái)產(chǎn)作為貸款的抵押。

銀行在選擇抵押物時(shí)必須堅(jiān)持：

①合法性原則。即貸款抵押物必須是法律允許設(shè)定抵押權(quán)的財(cái)產(chǎn)。因?yàn)橹挥蟹稍试S設(shè)定抵押權(quán)的財(cái)產(chǎn)才能最終履行抵押責(zé)任，保證貸款安全。

②易售性原則，即抵押物的市場(chǎng)需求相對(duì)穩(wěn)定，一旦處分抵押物時(shí)，能夠迅速出售，且不必花費(fèi)太多的處分費(fèi)用。

③穩(wěn)定性原則。即抵押物的價(jià)格和性能相對(duì)穩(wěn)定，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)小，同時(shí)也易于保管，不易變質(zhì)。

④易測(cè)性原則，即抵押物的品質(zhì)和價(jià)值易于測(cè)定。按照上述原則選擇好抵押物后，還要對(duì)抵押物進(jìn)行法律審查和技術(shù)鑒定。具體內(nèi)容主要包括：

①審查借款人對(duì)抵押物的權(quán)力是否真實(shí)充分，對(duì)共同所有的財(cái)產(chǎn)，看其是否有各方同意設(shè)押的書(shū)面證明；

②審查抵押人提供的抵押物是否需要有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，如果需要有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，看其是否經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)；

③審查租賃經(jīng)營(yíng)企業(yè)的設(shè)押物是否屬于企業(yè)自有資產(chǎn)，如果是租賃資產(chǎn)，銀行不得接受抵押；

④審查抵押物有無(wú)重復(fù)抵押的現(xiàn)象；

⑤審查抵押物實(shí)物的真實(shí)、完好性；

⑥審查抵押物有無(wú)保險(xiǎn)。抵押物保險(xiǎn)期通常要求長(zhǎng)于抵押期限1～2個(gè)月，以便為處分抵押物留出足夠的時(shí)間。（2）抵押物的估價(jià)

抵押物估價(jià)是對(duì)抵押物將來(lái)處分時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格的估算。不同的抵押物具有不同的估價(jià)方法：

①對(duì)有價(jià)證券的估價(jià)主要應(yīng)預(yù)測(cè)未來(lái)市場(chǎng)利率的走勢(shì)、證券債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況和國(guó)家宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)政策和形勢(shì)的變化；

②對(duì)不動(dòng)產(chǎn)的估價(jià)主要看其所處地理位置以及其取得的經(jīng)濟(jì)效益的大小，在此基礎(chǔ)上，考慮外部配套環(huán)境和交通、通訊便利程度以及不動(dòng)產(chǎn)的新舊程度、造價(jià)、維護(hù)費(fèi)用等因素；

③對(duì)機(jī)器設(shè)備的估價(jià)首先要確定其價(jià)值損耗（包括有形損耗和無(wú)形損耗），然后根據(jù)一定的折舊方法估計(jì)出該設(shè)備未來(lái)的會(huì)計(jì)凈值，然后預(yù)測(cè)未來(lái)技術(shù)的發(fā)展趨勢(shì)，據(jù)以判斷技術(shù)損耗，用會(huì)計(jì)凈值減去技術(shù)損耗就是機(jī)器重估價(jià)值。

（3）確定抵押率

抵押率又稱(chēng)“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)之比。通常，銀行在確定抵押率時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：

（a）貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款人對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)與抵押率成反向變化。風(fēng)險(xiǎn)越大，抵押率越低，風(fēng)險(xiǎn)小，抵押率可高些。

（b）借款人信譽(yù)。一般情況下，對(duì)那些資產(chǎn)實(shí)力匱乏、結(jié)構(gòu)不當(dāng)、信譽(yù)較差的借款人，抵押率應(yīng)低些。

（c）抵押物的品種。由于抵押物品種不同，它們的占管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)也不同。按照風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償原則，抵押那些占管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)都比較大的抵押物，抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍?/p>

（d）貸款期限。貸款期限越長(zhǎng)，抵押期也越長(zhǎng)，在抵押期內(nèi)承受的風(fēng)險(xiǎn)也越大，因此，抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍?。?）抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記

所謂產(chǎn)權(quán)設(shè)定，是指銀行要證實(shí)并取得處分抵押以作抵償債務(wù)的權(quán)利。借款人要將財(cái)產(chǎn)契約交指定機(jī)構(gòu)登記過(guò)戶(hù)，明確銀行為產(chǎn)權(quán)所有者和保險(xiǎn)受益人。（5）抵押物的占管、處分

占管包括占有和保管兩層意思。抵押物的占管方式有兩種：一是抵押人占管，一是抵押權(quán)人占管。

根據(jù)《擔(dān)保法》中規(guī)定的抵押方式設(shè)定抵押的財(cái)產(chǎn)，一般由抵押人占管，即抵押人不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有；與抵押物的一般占管方式不同，根據(jù)《擔(dān)保法》中規(guī)定的質(zhì)押方式設(shè)定的質(zhì)物，一般由質(zhì)權(quán)人占管。無(wú)論是抵押人占管還是抵押權(quán)人占管，都應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的占管責(zé)任，保證抵押物的完好、無(wú)損。

抵押物的處分

貸款期滿(mǎn)，借款人如果如期償還貸款本息，銀行應(yīng)將抵押物及有關(guān)證明文件及時(shí)退回抵押人，抵押合同也即中止。如果借款人不能償還本息，就需要通過(guò)處分抵押物來(lái)清償貸款。

抵押物的處分是指通過(guò)法律行為對(duì)抵押物進(jìn)行處置的一種權(quán)利。處分抵押物必須具備一定的條件，包括：1.抵押合同期滿(mǎn)，借款人不能履行還款；

2.抵押期間抵押人宣告解散或破產(chǎn)；

3.個(gè)體工商戶(hù)作為抵押人在抵押期間死亡、失蹤、其繼承人或受遺贈(zèng)人不能償還其債務(wù)。抵押物處分方式主要有：

①拍賣(mài)，即以公開(kāi)競(jìng)價(jià)的方式把標(biāo)的物賣(mài)給出價(jià)最高者的一種行為。拍賣(mài)所得價(jià)款，首先用于支付處分抵押物的費(fèi)用，再扣繳抵押物應(yīng)納稅款，然后支付抵押物保管費(fèi)用，最后償還貸款本息，余額交還抵押人。

②轉(zhuǎn)讓?zhuān)赐ㄟ^(guò)合法方式將產(chǎn)權(quán)屬己的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)出讓給他人。這種方式適用于證券和無(wú)形資產(chǎn)的處分，轉(zhuǎn)讓價(jià)款除支付轉(zhuǎn)讓公證費(fèi)用外，主要用于清償貸款本息。

③兌現(xiàn)，這是指有價(jià)證券到期，持券人向證券市場(chǎng)或承兌銀行要求兌現(xiàn)，由證券機(jī)構(gòu)或承兌銀行按票面記載利率將有價(jià)證券兌成現(xiàn)金支付給持券人。兌現(xiàn)的有價(jià)證券本身應(yīng)首先用于清償貸款。三、票據(jù)貼現(xiàn)（一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點(diǎn)（二）票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn)

（一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點(diǎn)

票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。從持票人來(lái)講，貼現(xiàn)是以手持未到期的票據(jù)向銀行貼付利息而取得現(xiàn)款的經(jīng)濟(jì)行為。

票據(jù)貼現(xiàn)不僅僅是一種票據(jù)買(mǎi)賣(mài)行為，它實(shí)質(zhì)上是一種債權(quán)關(guān)系的轉(zhuǎn)移，是銀行通過(guò)貼現(xiàn)而間接地把款項(xiàng)貸放給票據(jù)的付款人，是銀行貸款的一種特殊方式。與其他貸款方式相比，票據(jù)貼現(xiàn)具有不同的特點(diǎn)：

①貸款對(duì)象方面，它是以持票人作為貸款的直接對(duì)象，其他貸款一般都是以購(gòu)貨企業(yè)（付款人）為貸款對(duì)象。②還款保證方面，它是以票據(jù)承兌人的信譽(yù)作為還款保證，貼現(xiàn)的票據(jù)一般要求經(jīng)過(guò)承兌，而承兌人是票據(jù)的第一付款人，因而承兌人的信譽(yù)就作為貼現(xiàn)的還款保證。③收息方式方面，它以票據(jù)的剩余期限為貸款期限，票據(jù)上載有付款日期，持票人有權(quán)無(wú)條件地按時(shí)收回票款，因此，貼現(xiàn)的期限就是從貼現(xiàn)日到付款日（票據(jù)到期日）的時(shí)間。④管理辦法方面，實(shí)行預(yù)收利息的方法，貼現(xiàn)貸款在發(fā)放時(shí)就預(yù)先將貼現(xiàn)利息扣除，其利率（貼現(xiàn)率）一般較同期限的其他貸款低。

（二）票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn)（1）票據(jù)貼現(xiàn)的審批

銀行接到貼現(xiàn)申請(qǐng)后進(jìn)行審查：

①審查票據(jù)的票式和要件是否合法。

②審查票據(jù)的付款人和承兌人的資信狀況，銀行為保證貼現(xiàn)款項(xiàng)的安全收回，應(yīng)當(dāng)收貼具有優(yōu)良信譽(yù)的企業(yè)和銀行作為付款人和承兌人的票據(jù)。

③審查票據(jù)期限的長(zhǎng)短。商業(yè)上買(mǎi)賣(mài)賒賬的付款期限都有一定的時(shí)間限制，由此產(chǎn)生的票據(jù)也應(yīng)當(dāng)有時(shí)間限制。一般商業(yè)匯票的期限應(yīng)在6個(gè)月之內(nèi)，最長(zhǎng)不超過(guò)9個(gè)月。超過(guò)這個(gè)期限的票據(jù)，銀行一般不應(yīng)收貼。

④審查貼現(xiàn)的額度，貼現(xiàn)的額度一般不得超過(guò)貼現(xiàn)申請(qǐng)人的付款能力。因?yàn)橘N現(xiàn)票據(jù)的償付雖以付款人最為重要，但貼現(xiàn)申請(qǐng)人也有責(zé)任。當(dāng)付款人拒付時(shí)，銀行要向貼現(xiàn)申請(qǐng)人追償。如果貼現(xiàn)申請(qǐng)人沒(méi)有足夠的財(cái)力，銀行貼現(xiàn)將面臨風(fēng)險(xiǎn)。（2）票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度

票據(jù)貼現(xiàn)的期限是指從票據(jù)貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日之間的時(shí)間。一般控制在六個(gè)月之同，最長(zhǎng)不超過(guò)9個(gè)月。票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度即實(shí)付貼現(xiàn)額，按承兌票據(jù)的票面金額扣除貼現(xiàn)利息計(jì)算。計(jì)算公式是：（3）票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理

票據(jù)貼現(xiàn)貸款到期后，付款人應(yīng)事先將票款備足并交存開(kāi)戶(hù)銀行，開(kāi)戶(hù)銀行在到期日憑票據(jù)將款項(xiàng)從付款人賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)到貼現(xiàn)銀行賬戶(hù)，票據(jù)貼現(xiàn)貸款過(guò)程全部完成。如果票據(jù)到期，付款人賬戶(hù)不足支付票款，可按以下情況處理：

①以銀行承兌匯票貼現(xiàn)的，承兌銀行除憑票付款外，應(yīng)對(duì)承兌申請(qǐng)人執(zhí)行扣款。對(duì)尚未扣回的承兌金額，視同逾期貸款，應(yīng)按統(tǒng)一利率收息并實(shí)行加息；

②以商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的，其開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)將匯票退還貼現(xiàn)銀行，同時(shí)，對(duì)付款人應(yīng)比照簽發(fā)空頭支票的處罰規(guī)定處以罰款。貼現(xiàn)銀行在收到退還的匯票后，應(yīng)著手票款追償，從貼現(xiàn)申請(qǐng)人賬戶(hù)上扣收貼現(xiàn)款項(xiàng)，同時(shí)，將匯票退還貼現(xiàn)申請(qǐng)人。對(duì)未扣回部分，銀行應(yīng)收取貸款利息并處以罰息。匯票退回后，由收付雙方自行解決糾紛。第四節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析一、信用分析的內(nèi)容二、信用分析的方法“5C”“5W”“5P”品德（Character）借款人（Who）個(gè)人因素（Personal）資本（Capital）借款用途（Why）目的因素（Purpose）能力（Capacity）還款期限（When）償還因素（Payment）擔(dān)保（Collateral）擔(dān)保物（What）保障因素（Protection）環(huán)境條件（Condition）如何還款（How）前景因素（Perspective）

一、信用分析的內(nèi)容信用分析是對(duì)債務(wù)人的道德品格、資本實(shí)力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件等進(jìn)行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)的信用分析：“5C”因素、“5W”因素、“5P”因素。貸款信用分析的內(nèi)容：（一）借款人品格（二）借款人的能力（三）企業(yè)資本（四）貸款擔(dān)保（五）借款人經(jīng)營(yíng)環(huán)境條件

（一）借款人品格

指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，還要具備承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。借款人品格包括借款人的背景、年齡、經(jīng)驗(yàn)、借款人有無(wú)不良行為記錄、借款人的陣容及協(xié)調(diào)合作情況、借款人的性格作風(fēng)、其現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理理念及上下級(jí)的關(guān)系等。

由于借款人的品格無(wú)法計(jì)量，因此銀行既可以根據(jù)過(guò)去的記錄和積累的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行調(diào)查，并對(duì)借款人的品格進(jìn)行評(píng)估，也可以通過(guò)專(zhuān)門(mén)的資信機(jī)構(gòu)了解借款人的信用狀況以評(píng)估其品格。但評(píng)估只表明借款人的主觀(guān)還款意愿，并不能表明其確實(shí)能還本付息。在評(píng)估借款人還款意愿和承擔(dān)義務(wù)的責(zé)任感時(shí)，必須充分考慮借款人所處的環(huán)境。如果借款人存在不良的還款記錄，要進(jìn)一步分析其深層次原因，看其是由于國(guó)家政策調(diào)整等因素造成的，還是由于借款人經(jīng)營(yíng)管理不善、擠占挪用貸款造成的。對(duì)于前者，不能簡(jiǎn)單地歸結(jié)于借款的評(píng)估問(wèn)題。

（二）借款人的能力

借款人的能力是指借款人運(yùn)用借入資金獲取利潤(rùn)并償還貸款的能力。借款人運(yùn)用借入資金獲取利潤(rùn)的大小還取決于借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力和管理水平。因此，分析、評(píng)估借款人的償債能力，應(yīng)從兩個(gè)方面考查：

①要看企業(yè)的生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、銷(xiāo)售收入以及產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。這方面通?？梢酝ㄟ^(guò)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的一些經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來(lái)反映，如企業(yè)的資本比率、流動(dòng)比率、設(shè)備利用率、折舊率、凈值收益率、毛利和凈利、銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率和產(chǎn)品占有率（市場(chǎng)占有率）等。

②要看企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)驗(yàn)和能力，特別是要分析企業(yè)主要決策者的決策能力、組織能力、用人能力、協(xié)調(diào)能力和創(chuàng)新能力。

（三）企業(yè)的資本

資本是借款人財(cái)產(chǎn)的貨幣價(jià)值，它反映了借款人的財(cái)力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，并作為企業(yè)從銀行取得貸款的一個(gè)決定性因素。同時(shí)，資本也在一定程度上反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)成就。在評(píng)估借款人資本時(shí)，要注意其賬面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值的區(qū)別，以及資本的穩(wěn)定性和變現(xiàn)能力。（四）貸款的擔(dān)保

貸款擔(dān)保的作用在于為銀行貸款提供一種保護(hù)，即在借款人無(wú)力還款時(shí)，銀行可以通過(guò)處分擔(dān)保品或向保證人追償而收回貸款本息，從而使銀行少受損失，保證貸款本息的安全。

評(píng)價(jià)貸款的擔(dān)保，要看企業(yè)提供的擔(dān)保品是否適合作擔(dān)保品，擔(dān)保品的整體性、變現(xiàn)性、價(jià)格穩(wěn)定性，保險(xiǎn)、貸款保證人的擔(dān)保資格、經(jīng)濟(jì)實(shí)力和信用狀況，以及保證人擔(dān)保能力是否與擔(dān)保貸款額度相符等。

（五）借款人經(jīng)營(yíng)環(huán)境條件

包括借款人自身的經(jīng)營(yíng)狀況和外部環(huán)境。

（1）借款人本身的經(jīng)營(yíng)狀況包括經(jīng)營(yíng)范圍、銷(xiāo)售方式、原材料供應(yīng)渠道、競(jìng)爭(zhēng)能力和對(duì)市場(chǎng)的應(yīng)變能力、企業(yè)生產(chǎn)受季節(jié)性因素影響的程度、企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益、發(fā)展前景等，這些因素大都是借款人的可控因素。

（2）借款人經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境是指借款人所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r。外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境對(duì)借款人來(lái)講具有不可控性，但對(duì)其經(jīng)營(yíng)狀況有著重要影響，并視不同行業(yè)、不同企業(yè)、不同性質(zhì)的貸款而有所區(qū)別。期限長(zhǎng)的貸款受環(huán)境變動(dòng)的影響較大，因而風(fēng)險(xiǎn)也大一些。銀行在發(fā)放貸款時(shí)，必須對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)環(huán)境變動(dòng)做出分析、預(yù)測(cè)，并采取必要的措施作為應(yīng)變手段，以保證貸款的安全。

二、信用分析的方法

對(duì)于公司客戶(hù)，銀行貸款信用分析的核心是對(duì)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，分析對(duì)象是資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表，分析工具主要是財(cái)務(wù)比率。財(cái)務(wù)比率分析是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的進(jìn)一步量化分析。通過(guò)財(cái)務(wù)比率分析可以了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)、盈利能力，并以此評(píng)判企業(yè)的償債能力。

銀行用于財(cái)務(wù)分析的財(cái)務(wù)比率通常有：

1.流動(dòng)性比率

2.杠桿比率

3.盈利能力比率

1.流動(dòng)性比率

流動(dòng)性比率是測(cè)量一個(gè)企業(yè)僅靠變現(xiàn)其短期流動(dòng)性資產(chǎn)來(lái)滿(mǎn)足其償還短期負(fù)債的能力。流動(dòng)性不足是促使企業(yè)破產(chǎn)的關(guān)鍵因素之一。流動(dòng)性比率主要包括流動(dòng)比率和速動(dòng)比率。①流動(dòng)比率。這是衡量企業(yè)短期償債能力的最常用指標(biāo)。

流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、有價(jià)證券、應(yīng)收賬款和存貨等，流動(dòng)負(fù)債包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、短期借款、應(yīng)交稅金和應(yīng)計(jì)費(fèi)用等。該比率因企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模和性質(zhì)各有不同，一般應(yīng)在1.5～2.5之間比較合適。正常情況下，流動(dòng)比率越高，償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的債權(quán)越有保障。但要注意，流動(dòng)比率高也可能是存貨積壓、產(chǎn)品滯銷(xiāo)的結(jié)果，或資金未能在生產(chǎn)過(guò)程中得到充分利用的結(jié)果。②速動(dòng)比率。也稱(chēng)酸性試驗(yàn)比率，是考察企業(yè)資產(chǎn)迅速變現(xiàn)能力的指標(biāo)。其計(jì)算公式為：

速動(dòng)資產(chǎn)指流動(dòng)資產(chǎn)中的現(xiàn)金、上市的短期證券、應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)，即不包括存貨的那些變現(xiàn)速度快的流動(dòng)資產(chǎn)。這一比率通常應(yīng)保持在1以上，即每單位流動(dòng)負(fù)債至少需要一單位的能迅速變現(xiàn)的資產(chǎn)作保證。③現(xiàn)金比率。該指標(biāo)可以用來(lái)進(jìn)一步度量企業(yè)的償債能力。其計(jì)算公式為：

其中，現(xiàn)金指庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款，現(xiàn)金等價(jià)物指企業(yè)所持有的高流動(dòng)性有價(jià)證券。現(xiàn)金比率越高說(shuō)明企業(yè)償債能力越強(qiáng)。通常這一比率應(yīng)保持在5%以上。

2.杠桿比率

杠桿比率測(cè)量的是一個(gè)企業(yè)的負(fù)債占其自有資本的程度。當(dāng)企業(yè)通過(guò)舉債提高其股權(quán)收益或總資產(chǎn)收益時(shí)，就意味著銀行要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，即企業(yè)有可能無(wú)法支付銀行的利息。

①資產(chǎn)負(fù)債率。該比率反映企業(yè)的負(fù)債程度，計(jì)算公式為：

②權(quán)益負(fù)債率。也稱(chēng)負(fù)債凈值比率，計(jì)算公式為：

③其他杠桿比率：

3.盈利能力比率。盈利能力比率是衡量企業(yè)盈利水平或經(jīng)營(yíng)成果的一系列指標(biāo)。

①銷(xiāo)售利潤(rùn)率。該指標(biāo)反映了企業(yè)每一單位銷(xiāo)售額可帶來(lái)的利潤(rùn)。其公式為：

②資產(chǎn)收益率。它反映了企業(yè)每單位資產(chǎn)的盈利能力。計(jì)算公式為：

③普通股收益率。是最能反映企業(yè)盈利能力的指標(biāo)，計(jì)算公式為：

④其他盈利能力比率：第五節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行貸款管理實(shí)務(wù)一、授信前調(diào)查與信用分析二、授信審查三、授信審批四、放款審核五、授信后管理

信貸業(yè)務(wù)流程

在實(shí)務(wù)中,我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展授信業(yè)務(wù)時(shí),需經(jīng)過(guò)授信前調(diào)查與信用分析、授信審查與審批、放款審核和授信后管理等操作流程,涉及貸前、貸中和貸后整個(gè)過(guò)程。

主要涉及以下部門(mén)：①前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)主要負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的調(diào)查、具體業(yè)務(wù)辦理以及對(duì)客戶(hù)的貸后管理工作；②授信審批部門(mén)主要負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的審查審批以及業(yè)務(wù)辦理的前提條件核準(zhǔn)工作；③信貸管理部門(mén)主要負(fù)責(zé)信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)以及信貸業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查工作；④法律事務(wù)部門(mén)主要負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的相關(guān)法律審查工作；⑤運(yùn)行管理部門(mén)主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)辦理與收回的賬務(wù)處理及相關(guān)抵質(zhì)押權(quán)證的保管工作。是信貸檔案歸檔入庫(kù)操作報(bào)總行審查審批雙簽（一