下一步內(nèi)部控制工作計劃

下一步內(nèi)部控制工作計劃下一步內(nèi)部控制工作計劃「篇一」企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃方案及20xx年年度內(nèi)部控制工作計劃20xx年是我。集團上市推進工作的一個關(guān)鍵年度。按照財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引要求，結(jié)合公司現(xiàn)有實際情況，應(yīng)逐步建立、完善公司內(nèi)部控制體系，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制行為，防范企業(yè)風(fēng)險。第一部分：企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃方案一、內(nèi)部控制的目標定位：一是合法合規(guī)，二是提升效率。1、合法合規(guī)：國家法律要求，無論在書面上還是實質(zhì)上，所有適用的法律、法規(guī)均應(yīng)得到遵守。2、提升效率。業(yè)務(wù)部門花費大量的時間和精力去執(zhí)行內(nèi)部控制，目的是希望提升效率。“復(fù)雜的問題簡單化，簡單的問題流程化，流程的問題系統(tǒng)化”是在做流程控制時始終堅持的原則。二、內(nèi)部控制的工作開展1、建立起一個健康的內(nèi)部控制文化環(huán)境(1)通過建立“簡單，可依賴”是公司的核心價值觀。(2)保持簡潔的公司文化和扁平的組織結(jié)構(gòu)，沒有繁文縟節(jié)的條文約定，采用以結(jié)果為導(dǎo)向的高效決策方式。(3)各業(yè)務(wù)部門之間互相依賴、互相支持。2、逐步建立、完善風(fēng)險評估與控制機制內(nèi)部控制中的風(fēng)險評估過程必須判明企業(yè)完成既定目標存在的外部風(fēng)險與內(nèi)部風(fēng)險，分析各種風(fēng)險的類型和程度?？刂拼胧┮话惆ǎ翰幌嗳萋殑?wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制等。3、建立起信息與溝通制度通過建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序。確保信息及時溝通，促進內(nèi)部控制有效運行。(這里所提到的信息是影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督等方面的信息。)4、逐步建立企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控的管理工作方式部門領(lǐng)導(dǎo)是本部門內(nèi)部控制的第一責(zé)任人，應(yīng)對部門風(fēng)險內(nèi)部控制工作采用“元首問責(zé)制”。各部門內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)對本部門員工的工作進行內(nèi)部監(jiān)督控制，員工間因流程實行職務(wù)性內(nèi)部監(jiān)督。公司監(jiān)督部門對經(jīng)營單位進行報告、評價及監(jiān)督管理。集團執(zhí)委會對集團各地區(qū)、部門的工作有監(jiān)督、評價、督導(dǎo)的權(quán)利與責(zé)任。集團董事會對執(zhí)委會的工作有監(jiān)督、評價、督導(dǎo)的權(quán)利與責(zé)任。通過建立“目標管理”考核制度，確立公司每個員工的職責(zé)與工作目標，保證公司目標與員工工作目標的一致性。三、內(nèi)部控制工作范圍內(nèi)部控制工作將涉及集團所有管理層級、涵蓋集團公司銷售、售后服務(wù)、產(chǎn)品延伸拓展等業(yè)務(wù)領(lǐng)域?？砂ǎ汗局卫斫Y(jié)構(gòu)、組織機構(gòu)建設(shè)、投資融資管理、各項資產(chǎn)管理、會計控制、財務(wù)管理、銷售和維修服務(wù)管理、延伸產(chǎn)品的管理、行政管理、人力資源政策、計算機信息系統(tǒng)、合同擔(dān)保、對子公司的管理、重要業(yè)務(wù)事項的管控等。四、內(nèi)部控制工作的開展及組織1、內(nèi)部控制工作開展初步設(shè)定為兩年的內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作建立，三年內(nèi)部控制制度的推行。2、內(nèi)部控制工作在董事會與管理層兩個組織層面推行(1)董事會在內(nèi)部控制中提供治理、指導(dǎo)和監(jiān)督。是內(nèi)部控制的重要要素。(2)管理層的素質(zhì)和品行管理層對董事會負責(zé)。管理層的素質(zhì)和品行直接影響企業(yè)目標及其實現(xiàn)的方式，它也影響著員工們的素質(zhì)和品行以及行為準則。他直接反映了企業(yè)文化的取向。最高管理層對有效內(nèi)部控制的態(tài)度和關(guān)注必須融入企業(yè)中。(3)集團內(nèi)控部是推行內(nèi)部控制的工作功能型機構(gòu)。第二部分：2012年企業(yè)內(nèi)部控制年度工作計劃按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃。2012年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作。一、內(nèi)控管理制度原則的宣導(dǎo)1、內(nèi)控管理法規(guī)制度及集團內(nèi)控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導(dǎo)工作計劃的制訂。2、按照宣導(dǎo)計劃，組織對集團相關(guān)管理人員實行宣貫3、對宣貫結(jié)果的跟蹤計劃實施時間3-4月份二、制度系統(tǒng)的整理1、自查階段。各部門應(yīng)于2012年5月底之前完成本系統(tǒng)內(nèi)自查工作，對各自制度流程與上級管理層在重大事項方面的對接情況進行梳理、完善，建議形成書面報告。各地區(qū)自行組織門店按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定，對各自的重要業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險評估，對已有的內(nèi)部控制制度及其實施情況進行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理，將重要業(yè)務(wù)現(xiàn)有的政策、制度與風(fēng)險進行對比，查找內(nèi)部控制缺陷，編制風(fēng)險清單。2、檢查階段。在集團內(nèi)審委員會領(lǐng)導(dǎo)下，由集團內(nèi)控部牽頭，將各部門相關(guān)人員及地區(qū)相關(guān)人員組成聯(lián)合工作組，對各部門制度、流程自審結(jié)果復(fù)合;按照內(nèi)控工作原則，對相關(guān)制度修訂。報集團重新頒布執(zhí)行。同時，整理內(nèi)部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，制定相應(yīng)的內(nèi)控措施，并上報內(nèi)審委員會。3、問題披露階段。針對《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套文件的要求，針對相關(guān)檢察部門報告(如審計部門的審計報告，監(jiān)察部門的監(jiān)察報告，人力部門的處罰報告等)揭露出的問題，查找相關(guān)制度、流程中的風(fēng)險控制點;對制度、流程進行修訂、升級。4、落實階段。制度聯(lián)合工作組，針對制度的執(zhí)行情況，對執(zhí)行部門的執(zhí)行過程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。各部門及各地區(qū)公司根據(jù)內(nèi)控結(jié)論情況，進行部門或地區(qū)公司內(nèi)控制度的完善，機構(gòu)、人員和崗位的調(diào)整等。5、評估階段。針對制度執(zhí)行結(jié)果及反饋信息，針對制度、流程修訂的過程。應(yīng)制度執(zhí)行情況開展評估，對改進落實情況進行持續(xù)關(guān)注。三、2012年的預(yù)算跟蹤工作根據(jù)集團批準的2012年度預(yù)算，按月序時跟蹤各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。針對預(yù)算實際情況，定期、不定期對預(yù)算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評估，并出具審查跟蹤報告。1、審查預(yù)算執(zhí)行單位的控制方式。2、審查預(yù)算執(zhí)行過程中的審批過程。3、審查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異。4、審查預(yù)算變更的允準過程。5、其他情形。四、集團考核指標評估工作1、搜集各部門考核指標及考核標準2、對考核指標及標準與制度的銜接情況進行評估3、對各項考核指標間的銜接情況開展評估4、對評估結(jié)果整合、分析，向內(nèi)審委員會報告5、建議考核指標的調(diào)整及升級以上為內(nèi)控工作規(guī)劃及2012年工作計劃，請領(lǐng)導(dǎo)指正。2012年2月4內(nèi)控部內(nèi)控室擴展閱讀：內(nèi)控工作計劃內(nèi)控工作計劃1.工作整體目標：完善內(nèi)控環(huán)境，不斷提高風(fēng)險防范意識，增強風(fēng)險應(yīng)對能力，建立健全風(fēng)險防控的長效機制。2.主要工作：(1)制定公司《內(nèi)部控制管理手冊》，完善公司內(nèi)控制度體系;(2)進一步梳理公司風(fēng)險管理組織架構(gòu)，明確相關(guān)崗位職責(zé)和權(quán)限，逐步建立公司全面風(fēng)險防控體系。(3)加大內(nèi)部控制的宣傳培訓(xùn)力度，對于新員工、關(guān)鍵崗位員工、內(nèi)控相關(guān)崗位人員等不同對象組織有針對性的培訓(xùn)，逐步提升公司員工的風(fēng)險意識和自控意識。(6)加強公司內(nèi)控隊伍建設(shè)，從準入和考核兩端進行完善，從而對公司內(nèi)控工作的全面開展奠定良好的基礎(chǔ)。3.下一年主要工作內(nèi)容和量化目標序號12公司內(nèi)部控制自我評價年度內(nèi)部制度檢查執(zhí)行情況加大內(nèi)控宣傳力度，營造良好的內(nèi)控環(huán)境主要工作內(nèi)容對公司下一年度內(nèi)部控制體系的運行情況進行自我評價對所屬成員單位的內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行檢查制作內(nèi)控宣傳資料，并向公司員工進行3發(fā)放定期開展內(nèi)控及風(fēng)險相關(guān)培訓(xùn)，提升員《內(nèi)部控制評價報告》《內(nèi)控制度檢查報告》制作內(nèi)控、風(fēng)控宣傳海報、宣傳資料手冊每季度一次內(nèi)控培訓(xùn)活動量化目標4加強內(nèi)控隊伍建設(shè)工對內(nèi)部控制的認識和風(fēng)險意識進一步明確內(nèi)控、風(fēng)控工作人員的相關(guān)聯(lián)合人力資源部對內(nèi)控人員進行考核職責(zé)、權(quán)限，并加強相關(guān)人員的考核。4.工作計劃安排表工作內(nèi)容及關(guān)鍵措施1.準備階段：制定評價工作計劃和方案，確定評價時間、評價依據(jù)、評價范圍、評價標準、評價流程等，下發(fā)活動通知。2.實施檢查階段：依據(jù)檢查計劃和方案實施內(nèi)控評價。一、公司內(nèi)部控制自我評價完成時間3.報告分析階段：認定控制缺陷，匯總檢查結(jié)果，編報檢查報告。4.整改落實階段：要求被檢查單位限期整改并對其整改情況進行監(jiān)督檢查。5.根據(jù)事業(yè)部/中心反映的問題及自查發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控設(shè)計的缺陷，組織本年度的內(nèi)控制度修訂工作。1.組織全體員工，開展公司內(nèi)部控制體系建設(shè)情況和內(nèi)控制度宣導(dǎo)和培訓(xùn)會議。二、開展內(nèi)控宣傳培訓(xùn)活動2.對新員工開展內(nèi)部控制和風(fēng)險管理基本知識的培訓(xùn)。3.就內(nèi)控相關(guān)知識，制作海報、粘貼公司宣傳欄。下一步內(nèi)部控制工作計劃「篇二」2020年加強學(xué)校下一步內(nèi)部控制工作計劃范文一、預(yù)算管理制度1.健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評價等不相容崗位相互分離。2.學(xué)校成立以校長為組長、校務(wù)會議成員為組員的預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)局預(yù)算編制要求和學(xué)校實際情況及發(fā)展需求，按規(guī)定的程序和時間編制下一年度預(yù)算計劃。根據(jù)區(qū)局審核通過后下發(fā)預(yù)算情況，按時間節(jié)點和項目明細安排各項支出。3.學(xué)校須嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預(yù)算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報。4.根據(jù)內(nèi)設(shè)部門的職責(zé)和分工，對按照法定程序批復(fù)的預(yù)算在學(xué)校內(nèi)部進行指標分解、審批下達，規(guī)范內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序，發(fā)揮預(yù)算對經(jīng)濟活動的管控作用。5.加強決算管理，確保決算真實、完整、準確、及時，加強決算分析工作，強化決算分析結(jié)果運用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進的機制。6.加強預(yù)算績效管理，建立“預(yù)算編制有目標、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機制，在規(guī)定時間內(nèi)于校務(wù)公開欄內(nèi)公示。二、收入管理制度1.建立健全收入內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保收款、會計核算等不相容崗位相互分離。2.學(xué)校必須嚴格執(zhí)行上級的收費規(guī)定，根據(jù)學(xué)校實際情況，確定收費項目及價格，報教育局審核、備案后，在校公示欄公示。3.學(xué)校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。4.學(xué)校的各項收入應(yīng)當由財會部門歸口管理并進行會計核算，嚴禁設(shè)立賬外賬。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時將合同等有關(guān)材料提交財會部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項收入應(yīng)收盡收，及時入賬。財會部門應(yīng)當定期檢查收入金額是否與合同約定相符;對應(yīng)收未收項目應(yīng)當查明情況，明確責(zé)任主體，落實催收責(zé)任。三、支出管理制度1.學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算、支出計劃，建立支出制度，按金額額度分級審批。2.合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位相互分離。3.健全支出內(nèi)部管理制度，確定學(xué)校經(jīng)濟活動的各項支出標準，明確支出報銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項。4.按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。審批人應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。5.加強支出審核。重點審核單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。支出憑證應(yīng)當附反映支出明細內(nèi)容的原始單據(jù)，支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、學(xué)校負責(zé)人簽字方可入帳。6.加強支付控制。明確報銷業(yè)務(wù)流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)當按照公務(wù)卡使用和管理有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。7.加強支出的核算和歸檔控制。由財會部門根據(jù)支出憑證及時準確登記賬簿;與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當提交上級財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。8.經(jīng)費報銷制度：(1)商品和服務(wù)及其他資本性支出使用范圍及規(guī)定：①范圍：商品和服務(wù)及其他資本性支出分三大類，分別是生均公用經(jīng)費、定額經(jīng)費和對個人和家庭補助支出，具體按項目明細支出，不得移作它用。②購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報銷手續(xù)，對校產(chǎn)設(shè)備作好詳細的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報總務(wù)處、校長室。③購置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務(wù)主任審核、校長審批。④購置物品一律入庫后再平領(lǐng)用單領(lǐng)取使用，購物發(fā)票由經(jīng)辦人、驗收人簽字，校長審批后報銷。(2)差旅費報銷規(guī)定：①外出開會、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等，評相關(guān)通知標準報銷。②師生團體外出租車，憑活動通知及發(fā)票由領(lǐng)隊、分管領(lǐng)導(dǎo)確認，校長審批。③簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負責(zé)人審批，校長審批。(3)午餐費退款規(guī)定：①每學(xué)期末結(jié)算一次。班主任統(tǒng)計清單發(fā)至學(xué)生家長，多退少不補。②退款程序：班主任造好清退表冊;學(xué)生逐個簽字;總務(wù)主任復(fù)核，校長審批，交財務(wù)處入賬;學(xué)生簽字領(lǐng)取現(xiàn)金。四、政府采購管理制度1.加強對政府采購業(yè)務(wù)預(yù)算與計劃的管理。建立預(yù)算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機制。根據(jù)本校實際需求和相關(guān)標準編制政府采購預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購計劃。由使用部門提出采購申請，學(xué)校行政或校務(wù)會議對采購申請進行討論，表決通過后在校公示欄公示，由總務(wù)處負責(zé)落實采購。2.明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標文件準備與復(fù)核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。下一步內(nèi)部控制工作計劃「篇三」為推進市直行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，確保財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》)在我市的貫徹實施和有序推進，特制定本實施方案。一、統(tǒng)一思想《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合。下一步內(nèi)部控制工作計劃「篇四」為進一步推動、指導(dǎo)和促進全市各單位內(nèi)部控制建立和實施工作，宿州市財政局于近日印發(fā)了《開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》，確保內(nèi)控基礎(chǔ)性評價工作落到實處?！秾嵤┓桨浮访鞔_了工作目標、基本原則、主要任務(wù)、時間節(jié)點、宣傳督查等具體措施和有關(guān)要求，強化組織領(lǐng)導(dǎo)，成立了以市財政局分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長、會計、預(yù)算、國庫等相關(guān)科室負責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，做好前期