企業(yè)內(nèi)部資金管理的有效性試題及答案

企業(yè)內(nèi)部資金管理的有效性試題及答案姓名：____________________

一、單項選擇題（每題2分，共10題）

1.下列哪項不是企業(yè)內(nèi)部資金管理的基本原則？

A.安全性原則

B.流動性原則

C.風(fēng)險分散原則

D.效益最大化原則

2.企業(yè)內(nèi)部資金管理的核心是：

A.資金籌集

B.資金運用

C.資金分配

D.資金監(jiān)督

3.下列哪種方法不屬于企業(yè)內(nèi)部資金管理的手段？

A.預(yù)算管理

B.投資管理

C.收入管理

D.人力資源管理等

4.企業(yè)內(nèi)部資金管理中的現(xiàn)金管理，不包括以下哪項內(nèi)容？

A.現(xiàn)金流量預(yù)測

B.現(xiàn)金儲備

C.現(xiàn)金收支控制

D.現(xiàn)金投資

5.下列關(guān)于內(nèi)部資金管理目標(biāo)的說法，錯誤的是：

A.保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行

B.提高資金使用效率

C.降低資金風(fēng)險

D.提高企業(yè)市場競爭力

6.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，預(yù)算編制的依據(jù)不包括：

A.企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)

B.企業(yè)的財務(wù)狀況

C.企業(yè)的資金需求

D.企業(yè)的社會責(zé)任

7.下列哪項不屬于企業(yè)內(nèi)部資金管理的風(fēng)險？

A.資金短缺風(fēng)險

B.資金閑置風(fēng)險

C.資金投資風(fēng)險

D.資金回收風(fēng)險

8.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，下列哪項不屬于資金籌集的渠道？

A.銀行貸款

B.發(fā)行債券

C.內(nèi)部積累

D.股票市場融資

9.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，下列哪項不屬于資金運用的方式？

A.購買原材料

B.投資固定資產(chǎn)

C.購買無形資產(chǎn)

D.研發(fā)新產(chǎn)品

10.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，下列哪項不屬于資金分配的原則？

A.保證生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行

B.提高資金使用效率

C.降低資金風(fēng)險

D.優(yōu)先考慮企業(yè)長期發(fā)展

二、多項選擇題（每題3分，共5題）

1.企業(yè)內(nèi)部資金管理的主要內(nèi)容包括：

A.資金籌集

B.資金運用

C.資金分配

D.資金監(jiān)督

E.資金回收

2.企業(yè)內(nèi)部資金管理的原則有：

A.安全性原則

B.流動性原則

C.效益最大化原則

D.風(fēng)險分散原則

E.適時性原則

3.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，資金籌集的方式有：

A.銀行貸款

B.發(fā)行債券

C.內(nèi)部積累

D.股票市場融資

E.資產(chǎn)重組

4.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，資金運用的方式有：

A.購買原材料

B.投資固定資產(chǎn)

C.購買無形資產(chǎn)

D.研發(fā)新產(chǎn)品

E.資金儲備

5.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，資金分配的原則有：

A.保證生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行

B.提高資金使用效率

C.降低資金風(fēng)險

D.優(yōu)先考慮企業(yè)長期發(fā)展

E.適時調(diào)整資金分配策略

三、判斷題（每題2分，共5題）

1.企業(yè)內(nèi)部資金管理只關(guān)注資金籌集和運用，不涉及資金分配。（）

2.企業(yè)內(nèi)部資金管理可以降低企業(yè)風(fēng)險，提高企業(yè)競爭力。（）

3.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，現(xiàn)金管理的主要目的是保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行。（）

4.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，預(yù)算編制是企業(yè)內(nèi)部資金管理的基礎(chǔ)工作。（）

5.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，資金分配應(yīng)以企業(yè)長期發(fā)展為優(yōu)先考慮因素。（）

四、簡答題（每題5分，共10分）

1.簡述企業(yè)內(nèi)部資金管理的基本原則。

2.簡述企業(yè)內(nèi)部資金管理的主要內(nèi)容。

二、多項選擇題（每題3分，共10題）

1.企業(yè)內(nèi)部資金管理的任務(wù)包括：

A.優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)

B.提高資金使用效率

C.控制資金風(fēng)險

D.確保資金安全

E.促進企業(yè)發(fā)展

2.以下哪些屬于企業(yè)內(nèi)部資金管理的風(fēng)險類型？

A.流動性風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.操作風(fēng)險

D.法律風(fēng)險

E.政策風(fēng)險

3.企業(yè)內(nèi)部資金管理中的資金籌集方式可以包括：

A.自有資金籌集

B.向金融機構(gòu)借款

C.發(fā)行股票

D.發(fā)行債券

E.應(yīng)收賬款融資

4.以下是企業(yè)內(nèi)部資金管理中資金運用策略的有哪些？

A.優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

B.加強投資管理

C.管理應(yīng)收賬款

D.管理存貨

E.提高資金周轉(zhuǎn)率

5.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，現(xiàn)金管理的關(guān)鍵控制點包括：

A.現(xiàn)金收支預(yù)算

B.現(xiàn)金流量管理

C.現(xiàn)金儲備管理

D.現(xiàn)金支付授權(quán)

E.現(xiàn)金審計

6.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，預(yù)算編制的基本程序包括：

A.收集和整理數(shù)據(jù)

B.分析歷史數(shù)據(jù)

C.制定預(yù)算目標(biāo)

D.編制預(yù)算草案

E.審批和下達預(yù)算

7.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，資金分配的依據(jù)可能包括：

A.經(jīng)營計劃

B.財務(wù)狀況

C.法律法規(guī)

D.管理層決策

E.市場環(huán)境

8.以下是企業(yè)內(nèi)部資金管理中資金回收策略的有哪些？

A.延長付款期限

B.優(yōu)化收款流程

C.強化信用管理

D.提高資金周轉(zhuǎn)率

E.優(yōu)化客戶關(guān)系

9.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，風(fēng)險管理的方法包括：

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險控制

D.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

E.風(fēng)險規(guī)避

10.以下是企業(yè)內(nèi)部資金管理中，提升資金使用效率的措施有哪些？

A.加強資金預(yù)算管理

B.優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)

C.提高資金周轉(zhuǎn)速度

D.加強資金審計

E.實施信息化管理

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)內(nèi)部資金管理只關(guān)注資金的流動性和安全性，不考慮資金的使用效率。（）

2.在企業(yè)內(nèi)部資金管理中，預(yù)算編制是確保資金有效使用的最直接手段。（）

3.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，應(yīng)收賬款的管理屬于資金籌集的范疇。（）

4.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，現(xiàn)金流量分析是對企業(yè)資金狀況進行全面評估的重要方法。（）

5.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，風(fēng)險控制措施包括風(fēng)險規(guī)避和風(fēng)險轉(zhuǎn)移兩種策略。（）

6.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，資金分配應(yīng)該優(yōu)先考慮企業(yè)的短期利益。（）

7.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，資金使用效率的提高會導(dǎo)致資金風(fēng)險的降低。（）

8.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，資金籌集的渠道包括銀行貸款、發(fā)行債券和內(nèi)部積累等。（）

9.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，現(xiàn)金管理的主要目的是為了提高企業(yè)的市場競爭力。（）

10.企業(yè)內(nèi)部資金管理中，資金回收的速度越快，資金的使用效率就越高。（）

四、簡答題（每題5分，共6題）

1.簡述企業(yè)內(nèi)部資金管理的重要性。

2.簡述企業(yè)內(nèi)部資金管理中，如何進行資金籌集的規(guī)劃。

3.簡述企業(yè)內(nèi)部資金管理中，資金運用過程中應(yīng)關(guān)注的關(guān)鍵點。

4.簡述企業(yè)內(nèi)部資金管理中，如何進行資金分配的決策。

5.簡述企業(yè)內(nèi)部資金管理中，如何通過預(yù)算管理來提高資金使用效率。

6.簡述企業(yè)內(nèi)部資金管理中，如何進行資金風(fēng)險的控制。

試卷答案如下

一、單項選擇題（每題2分，共10題）

1.C

解析思路：安全性原則、流動性原則和效益最大化原則是企業(yè)內(nèi)部資金管理的基本原則，而風(fēng)險分散原則不屬于此范疇。

2.B

解析思路：資金運用是企業(yè)內(nèi)部資金管理的核心，因為它涉及到如何將籌集到的資金有效地投入到生產(chǎn)經(jīng)營活動中。

3.D

解析思路：內(nèi)部資金管理的手段通常包括預(yù)算管理、投資管理、收入管理和資金監(jiān)督等，人力資源管理等不屬于此范疇。

4.D

解析思路：現(xiàn)金管理主要包括現(xiàn)金流量預(yù)測、現(xiàn)金儲備、現(xiàn)金收支控制和現(xiàn)金投資，不包括現(xiàn)金投資。

5.D

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理的目標(biāo)包括保證生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行、提高資金使用效率、降低資金風(fēng)險和提高企業(yè)市場競爭力，不包括提高企業(yè)市場競爭力。

6.D

解析思路：預(yù)算編制的依據(jù)應(yīng)包括企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)、財務(wù)狀況、資金需求和外部環(huán)境等，社會責(zé)任不屬于直接依據(jù)。

7.D

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理的風(fēng)險包括資金短缺風(fēng)險、資金閑置風(fēng)險、資金投資風(fēng)險等，資金回收風(fēng)險屬于資金管理的一部分。

8.D

解析思路：資金籌集的渠道包括銀行貸款、發(fā)行債券、內(nèi)部積累和股票市場融資等，資產(chǎn)重組不屬于籌集渠道。

9.D

解析思路：資金運用的方式包括購買原材料、投資固定資產(chǎn)、購買無形資產(chǎn)等，研發(fā)新產(chǎn)品屬于研發(fā)活動，不屬于資金運用。

10.E

解析思路：資金分配的原則包括保證生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行、提高資金使用效率和降低資金風(fēng)險，優(yōu)先考慮企業(yè)長期發(fā)展不屬于直接原則。

二、多項選擇題（每題3分，共10題）

1.ABCDE

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理的任務(wù)包括優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、提高資金使用效率、控制資金風(fēng)險、確保資金安全和促進企業(yè)發(fā)展。

2.ABCDE

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理的風(fēng)險類型包括流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險和政策風(fēng)險。

3.ABCDE

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理的資金籌集方式包括自有資金籌集、向金融機構(gòu)借款、發(fā)行股票、發(fā)行債券和應(yīng)收賬款融資。

4.ABCDE

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理的資金運用策略包括優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、加強投資管理、管理應(yīng)收賬款、管理存貨和提高資金周轉(zhuǎn)率。

5.ABCDE

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理中的現(xiàn)金管理關(guān)鍵控制點包括現(xiàn)金收支預(yù)算、現(xiàn)金流量管理、現(xiàn)金儲備管理、現(xiàn)金支付授權(quán)和現(xiàn)金審計。

6.ABCDE

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理中的預(yù)算編制基本程序包括收集和整理數(shù)據(jù)、分析歷史數(shù)據(jù)、制定預(yù)算目標(biāo)、編制預(yù)算草案和審批下達預(yù)算。

7.ABCDE

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理中的資金分配依據(jù)包括經(jīng)營計劃、財務(wù)狀況、法律法規(guī)、管理層決策和市場環(huán)境。

8.BCDE

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理中的資金回收策略包括優(yōu)化收款流程、強化信用管理、提高資金周轉(zhuǎn)率和優(yōu)化客戶關(guān)系。

9.ABCDE

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理中的風(fēng)險管理方法包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險規(guī)避。

10.ABCDE

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理中提升資金使用效率的措施包括加強資金預(yù)算管理、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、提高資金周轉(zhuǎn)速度、加強資金審計和實施信息化管理。

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

解析思路：企業(yè)內(nèi)部資金管理不僅關(guān)注資金的流動性和安全性，還關(guān)注資金的使用效率。

2.√

解析思路：預(yù)算編制是確保資金有效使用的關(guān)鍵手段，它有助于合理分配和使用資金。

3.×

解析思路：應(yīng)收賬款的管理屬于資金回收的范疇，而非資金籌集。

4.√

解析思路：現(xiàn)金流量分析是企業(yè)評估資金狀況的重要方法，有助于了解資金的流入和流出情況。

5.√

解析思路：風(fēng)險控制措施包括風(fēng)險規(guī)避和風(fēng)險轉(zhuǎn)移，這兩種策略都是風(fēng)險管理的重要組成部分。

6.×

解析思路：資金分配應(yīng)優(yōu)先考慮企業(yè)的長期利益，而非短期利益。

7.√

解析思路：提高資金使用效率可以降低資金風(fēng)險，因為更有效的資金使用減少了資金閑置和浪費的可能性。

8.√

解析思路：資金籌集的渠道包括銀行貸款、發(fā)行債券、內(nèi)部積累和股票市場融資等，這些都是常見的籌集資金的方式。

9.×

解析思路：現(xiàn)金管理的主要目的是確保資金的安全和流動性，而非提高市場競爭力。

10.√

解析思路：資金回收的速度越快，資金可以更快地被再次利用，從而提高資金的使用效率。

四、簡答題（每題5分，共6題）

1.企業(yè)內(nèi)部資金管理的重要性包括保證生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行、提高資金使用效率、降低資金風(fēng)險、優(yōu)化資源配置和