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文檔簡(jiǎn)介
財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制與審計(jì)策略試題及答案姓名:____________________
一、單項(xiàng)選擇題(每題2分,共10題)
1.以下哪項(xiàng)不是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要類型?
A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
C.法律風(fēng)險(xiǎn)
D.信用風(fēng)險(xiǎn)
2.下列關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的說(shuō)法,正確的是:
A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制是企業(yè)管理活動(dòng)的核心
B.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要目的是確保企業(yè)的盈利能力
C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容
D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制可以完全消除企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)
3.下列關(guān)于審計(jì)策略的說(shuō)法,錯(cuò)誤的是:
A.審計(jì)策略是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分
B.審計(jì)策略的制定應(yīng)考慮企業(yè)的實(shí)際情況
C.審計(jì)策略應(yīng)包括審計(jì)范圍、審計(jì)程序和審計(jì)方法
D.審計(jì)策略的制定不需要企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門的參與
4.以下哪項(xiàng)不是審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的三要素?
A.控制風(fēng)險(xiǎn)
B.重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
C.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)
D.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
5.下列關(guān)于內(nèi)部控制的說(shuō)法,正確的是:
A.內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)
B.內(nèi)部控制的主要目的是確保企業(yè)的合規(guī)性
C.內(nèi)部控制可以完全消除企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)
D.內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分,但不是核心內(nèi)容
6.以下哪項(xiàng)不是審計(jì)程序的基本步驟?
A.審計(jì)計(jì)劃
B.審計(jì)實(shí)施
C.審計(jì)報(bào)告
D.審計(jì)評(píng)估
7.下列關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的說(shuō)法,正確的是:
A.內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分
B.內(nèi)部審計(jì)的主要目的是確保企業(yè)的合規(guī)性
C.內(nèi)部審計(jì)可以完全消除企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)
D.內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分,但不是核心內(nèi)容
8.以下哪項(xiàng)不是審計(jì)方法的一種?
A.查賬法
B.詢問(wèn)法
C.分析法
D.抽樣法
9.下列關(guān)于審計(jì)證據(jù)的說(shuō)法,錯(cuò)誤的是:
A.審計(jì)證據(jù)是審計(jì)工作的基礎(chǔ)
B.審計(jì)證據(jù)的收集應(yīng)遵循真實(shí)性、合法性和充分性原則
C.審計(jì)證據(jù)的收集可以完全依賴審計(jì)人員的經(jīng)驗(yàn)
D.審計(jì)證據(jù)的收集應(yīng)與審計(jì)目標(biāo)相一致
10.以下哪項(xiàng)不是審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容?
A.審計(jì)意見(jiàn)
B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)
C.審計(jì)結(jié)論
D.審計(jì)建議
二、多項(xiàng)選擇題(每題3分,共10題)
1.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要內(nèi)容包括:
A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
E.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告
2.審計(jì)策略的制定應(yīng)考慮以下因素:
A.審計(jì)目標(biāo)
B.審計(jì)范圍
C.審計(jì)時(shí)間
D.審計(jì)成本
E.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
3.審計(jì)程序的基本步驟包括:
A.審計(jì)計(jì)劃
B.審計(jì)實(shí)施
C.審計(jì)報(bào)告
D.審計(jì)評(píng)估
E.審計(jì)總結(jié)
4.內(nèi)部控制的主要目標(biāo)包括:
A.保護(hù)資產(chǎn)安全
B.確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性
C.促進(jìn)經(jīng)營(yíng)效率和效果
D.遵守法律法規(guī)
E.提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力
5.審計(jì)證據(jù)的來(lái)源包括:
A.內(nèi)部文件
B.外部文件
C.會(huì)計(jì)記錄
D.詢問(wèn)
E.觀察和檢查
6.下列哪些屬于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的三要素?
A.控制風(fēng)險(xiǎn)
B.重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
C.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)
D.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
E.重大風(fēng)險(xiǎn)
7.以下哪些是審計(jì)方法?
A.查賬法
B.詢問(wèn)法
C.分析法
D.抽樣法
E.比較法
8.內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)包括:
A.評(píng)估內(nèi)部控制的有效性
B.監(jiān)督和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理
C.提供咨詢服務(wù)
D.審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表
E.評(píng)估企業(yè)戰(zhàn)略
9.下列哪些是審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容?
A.審計(jì)意見(jiàn)
B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)
C.審計(jì)結(jié)論
D.審計(jì)建議
E.審計(jì)過(guò)程
10.以下哪些是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的原則?
A.全面性原則
B.實(shí)質(zhì)性原則
C.合規(guī)性原則
D.經(jīng)濟(jì)性原則
E.可行性原則
三、判斷題(每題2分,共10題)
1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。()
2.審計(jì)策略的制定應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮審計(jì)成本。()
3.內(nèi)部控制的有效性可以通過(guò)外部審計(jì)得到完全保證。()
4.審計(jì)證據(jù)的充分性和適當(dāng)性是審計(jì)質(zhì)量的基石。()
5.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是審計(jì)工作開(kāi)始前的必要步驟。()
6.內(nèi)部審計(jì)人員可以參與企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理。()
7.審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括所有審計(jì)發(fā)現(xiàn)的細(xì)節(jié)。()
8.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要目的是為了增加企業(yè)的盈利。()
9.審計(jì)證據(jù)的收集應(yīng)當(dāng)以審計(jì)人員的個(gè)人判斷為主。()
10.審計(jì)意見(jiàn)是審計(jì)報(bào)告中最重要的部分。()
四、簡(jiǎn)答題(每題5分,共6題)
1.簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的基本步驟。
2.闡述審計(jì)策略在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。
3.解釋內(nèi)部控制與審計(jì)之間的關(guān)系。
4.簡(jiǎn)要描述審計(jì)證據(jù)的收集和評(píng)價(jià)過(guò)程。
5.分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性。
6.論述如何通過(guò)內(nèi)部審計(jì)提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
試卷答案如下
一、單項(xiàng)選擇題
1.C
解析思路:財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類型,而法律風(fēng)險(xiǎn)通常不屬于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)范疇。
2.C
解析思路:財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容,旨在識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
3.D
解析思路:審計(jì)策略的制定需要考慮企業(yè)的實(shí)際情況,包括審計(jì)范圍、程序和方法,內(nèi)部審計(jì)部門的參與是必要的。
4.D
解析思路:審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的三要素包括控制風(fēng)險(xiǎn)、重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn),審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是這三個(gè)要素的最終體現(xiàn)。
5.A
解析思路:內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ),旨在確保企業(yè)的資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)效率和效果,以及遵守法律法規(guī)。
6.D
解析思路:審計(jì)程序的基本步驟包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告和審計(jì)總結(jié),審計(jì)評(píng)估是審計(jì)實(shí)施的一部分。
7.A
解析思路:內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)管理活動(dòng)的重要組成部分,其職責(zé)包括評(píng)估內(nèi)部控制的有效性、監(jiān)督和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理等。
8.C
解析思路:審計(jì)方法包括查賬法、詢問(wèn)法、分析法、抽樣法和比較法,這些都是審計(jì)人員常用的技術(shù)。
9.C
解析思路:審計(jì)證據(jù)的收集應(yīng)遵循真實(shí)性、合法性和充分性原則,不能完全依賴審計(jì)人員的個(gè)人判斷。
10.C
解析思路:審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容通常包括審計(jì)意見(jiàn)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)結(jié)論和審計(jì)建議,審計(jì)意見(jiàn)是核心內(nèi)容。
二、多項(xiàng)選擇題
1.A,B,C,D,E
解析思路:財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的基本步驟包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控,以及風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。
2.A,B,C,D,E
解析思路:審計(jì)策略的制定應(yīng)考慮審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)成本和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)等因素。
3.A,B,C,D,E
解析思路:審計(jì)程序的基本步驟包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告和審計(jì)評(píng)估,審計(jì)總結(jié)是審計(jì)報(bào)告的一部分。
4.A,B,C,D,E
解析思路:內(nèi)部控制的主要目標(biāo)包括保護(hù)資產(chǎn)安全、確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、促進(jìn)經(jīng)營(yíng)效率和效果,以及遵守法律法規(guī)。
5.A,B,C,D,E
解析思路:審計(jì)證據(jù)的來(lái)源包括內(nèi)部文件、外部文件、會(huì)計(jì)記錄、詢問(wèn)、觀察和檢查等。
6.A,B,C,D
解析思路:審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的三要素包括控制風(fēng)險(xiǎn)、重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
7.A,B,C,D,E
解析思路:審計(jì)方法包括查賬法、詢問(wèn)法、分析法、抽樣法和比較法。
8.A,B,C,D
解析思路:內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)包括評(píng)估內(nèi)部控制的有效性、監(jiān)督和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理、提供咨詢服務(wù)和審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表。
9.A,B,C,D,E
解析思路:審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容通常包括審計(jì)意見(jiàn)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)建議和審計(jì)過(guò)程。
10.A,B,C,D,E
解析思路:財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的原則包括全面性、實(shí)質(zhì)性、合規(guī)性、經(jīng)濟(jì)性和可行性。
三、判斷題
1.正確
2.錯(cuò)誤
3.錯(cuò)誤
4.正確
5.正確
6.錯(cuò)誤
7.錯(cuò)誤
8.錯(cuò)誤
9.錯(cuò)誤
10.正確
四、簡(jiǎn)答題
1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的基本步驟包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控,以及風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。
2.審計(jì)策略在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用是指導(dǎo)審計(jì)工作,確保審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),并有效控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
3.內(nèi)部控制與審計(jì)之間的關(guān)系是內(nèi)部控制是審計(jì)的基礎(chǔ)
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