財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制與審計(jì)策略試題及答案VIP

財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制與審計(jì)策略試題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.以下哪項(xiàng)不是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要類型？

A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.法律風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

2.下列關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的說(shuō)法，正確的是：

A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制是企業(yè)管理活動(dòng)的核心

B.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要目的是確保企業(yè)的盈利能力

C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容

D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制可以完全消除企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

3.下列關(guān)于審計(jì)策略的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是：

A.審計(jì)策略是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分

B.審計(jì)策略的制定應(yīng)考慮企業(yè)的實(shí)際情況

C.審計(jì)策略應(yīng)包括審計(jì)范圍、審計(jì)程序和審計(jì)方法

D.審計(jì)策略的制定不需要企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門的參與

4.以下哪項(xiàng)不是審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的三要素？

A.控制風(fēng)險(xiǎn)

B.重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

C.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

D.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

5.下列關(guān)于內(nèi)部控制的說(shuō)法，正確的是：

A.內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

B.內(nèi)部控制的主要目的是確保企業(yè)的合規(guī)性

C.內(nèi)部控制可以完全消除企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

D.內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，但不是核心內(nèi)容

6.以下哪項(xiàng)不是審計(jì)程序的基本步驟？

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)實(shí)施

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)評(píng)估

7.下列關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的說(shuō)法，正確的是：

A.內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分

B.內(nèi)部審計(jì)的主要目的是確保企業(yè)的合規(guī)性

C.內(nèi)部審計(jì)可以完全消除企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

D.內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，但不是核心內(nèi)容

8.以下哪項(xiàng)不是審計(jì)方法的一種？

A.查賬法

B.詢問(wèn)法

C.分析法

D.抽樣法

9.下列關(guān)于審計(jì)證據(jù)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是：

A.審計(jì)證據(jù)是審計(jì)工作的基礎(chǔ)

B.審計(jì)證據(jù)的收集應(yīng)遵循真實(shí)性、合法性和充分性原則

C.審計(jì)證據(jù)的收集可以完全依賴審計(jì)人員的經(jīng)驗(yàn)

D.審計(jì)證據(jù)的收集應(yīng)與審計(jì)目標(biāo)相一致

10.以下哪項(xiàng)不是審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容？

A.審計(jì)意見(jiàn)

B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

C.審計(jì)結(jié)論

D.審計(jì)建議

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要內(nèi)容包括：

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

E.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

2.審計(jì)策略的制定應(yīng)考慮以下因素：

A.審計(jì)目標(biāo)

B.審計(jì)范圍

C.審計(jì)時(shí)間

D.審計(jì)成本

E.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

3.審計(jì)程序的基本步驟包括：

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)實(shí)施

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)評(píng)估

E.審計(jì)總結(jié)

4.內(nèi)部控制的主要目標(biāo)包括：

A.保護(hù)資產(chǎn)安全

B.確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

C.促進(jìn)經(jīng)營(yíng)效率和效果

D.遵守法律法規(guī)

E.提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

5.審計(jì)證據(jù)的來(lái)源包括：

A.內(nèi)部文件

B.外部文件

C.會(huì)計(jì)記錄

D.詢問(wèn)

E.觀察和檢查

6.下列哪些屬于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的三要素？

A.控制風(fēng)險(xiǎn)

B.重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

C.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

D.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

E.重大風(fēng)險(xiǎn)

7.以下哪些是審計(jì)方法？

A.查賬法

B.詢問(wèn)法

C.分析法

D.抽樣法

E.比較法

8.內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)包括：

A.評(píng)估內(nèi)部控制的有效性

B.監(jiān)督和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理

C.提供咨詢服務(wù)

D.審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表

E.評(píng)估企業(yè)戰(zhàn)略

9.下列哪些是審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容？

A.審計(jì)意見(jiàn)

B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

C.審計(jì)結(jié)論

D.審計(jì)建議

E.審計(jì)過(guò)程

10.以下哪些是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的原則？

A.全面性原則

B.實(shí)質(zhì)性原則

C.合規(guī)性原則

D.經(jīng)濟(jì)性原則

E.可行性原則

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。（）

2.審計(jì)策略的制定應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮審計(jì)成本。（）

3.內(nèi)部控制的有效性可以通過(guò)外部審計(jì)得到完全保證。（）

4.審計(jì)證據(jù)的充分性和適當(dāng)性是審計(jì)質(zhì)量的基石。（）

5.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是審計(jì)工作開(kāi)始前的必要步驟。（）

6.內(nèi)部審計(jì)人員可以參與企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理。（）

7.審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括所有審計(jì)發(fā)現(xiàn)的細(xì)節(jié)。（）

8.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要目的是為了增加企業(yè)的盈利。（）

9.審計(jì)證據(jù)的收集應(yīng)當(dāng)以審計(jì)人員的個(gè)人判斷為主。（）

10.審計(jì)意見(jiàn)是審計(jì)報(bào)告中最重要的部分。（）

四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共6題）

1.簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的基本步驟。

2.闡述審計(jì)策略在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。

3.解釋內(nèi)部控制與審計(jì)之間的關(guān)系。

4.簡(jiǎn)要描述審計(jì)證據(jù)的收集和評(píng)價(jià)過(guò)程。

5.分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性。

6.論述如何通過(guò)內(nèi)部審計(jì)提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

試卷答案如下

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

解析思路：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類型，而法律風(fēng)險(xiǎn)通常不屬于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)范疇。

2.C

解析思路：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容，旨在識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.D

解析思路：審計(jì)策略的制定需要考慮企業(yè)的實(shí)際情況，包括審計(jì)范圍、程序和方法，內(nèi)部審計(jì)部門的參與是必要的。

4.D

解析思路：審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的三要素包括控制風(fēng)險(xiǎn)、重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是這三個(gè)要素的最終體現(xiàn)。

5.A

解析思路：內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，旨在確保企業(yè)的資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)效率和效果，以及遵守法律法規(guī)。

6.D

解析思路：審計(jì)程序的基本步驟包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告和審計(jì)總結(jié)，審計(jì)評(píng)估是審計(jì)實(shí)施的一部分。

7.A

解析思路：內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)管理活動(dòng)的重要組成部分，其職責(zé)包括評(píng)估內(nèi)部控制的有效性、監(jiān)督和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理等。

8.C

解析思路：審計(jì)方法包括查賬法、詢問(wèn)法、分析法、抽樣法和比較法，這些都是審計(jì)人員常用的技術(shù)。

9.C

解析思路：審計(jì)證據(jù)的收集應(yīng)遵循真實(shí)性、合法性和充分性原則，不能完全依賴審計(jì)人員的個(gè)人判斷。

10.C

解析思路：審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容通常包括審計(jì)意見(jiàn)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)結(jié)論和審計(jì)建議，審計(jì)意見(jiàn)是核心內(nèi)容。

二、多項(xiàng)選擇題

1.A,B,C,D,E

解析思路：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的基本步驟包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，以及風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

2.A,B,C,D,E

解析思路：審計(jì)策略的制定應(yīng)考慮審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)成本和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)等因素。

3.A,B,C,D,E

解析思路：審計(jì)程序的基本步驟包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告和審計(jì)評(píng)估，審計(jì)總結(jié)是審計(jì)報(bào)告的一部分。

4.A,B,C,D,E

解析思路：內(nèi)部控制的主要目標(biāo)包括保護(hù)資產(chǎn)安全、確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、促進(jìn)經(jīng)營(yíng)效率和效果，以及遵守法律法規(guī)。

5.A,B,C,D,E

解析思路：審計(jì)證據(jù)的來(lái)源包括內(nèi)部文件、外部文件、會(huì)計(jì)記錄、詢問(wèn)、觀察和檢查等。

6.A,B,C,D

解析思路：審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的三要素包括控制風(fēng)險(xiǎn)、重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

7.A,B,C,D,E

解析思路：審計(jì)方法包括查賬法、詢問(wèn)法、分析法、抽樣法和比較法。

8.A,B,C,D

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)包括評(píng)估內(nèi)部控制的有效性、監(jiān)督和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理、提供咨詢服務(wù)和審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表。

9.A,B,C,D,E

解析思路：審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容通常包括審計(jì)意見(jiàn)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)建議和審計(jì)過(guò)程。

10.A,B,C,D,E

解析思路：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的原則包括全面性、實(shí)質(zhì)性、合規(guī)性、經(jīng)濟(jì)性和可行性。

三、判斷題

1.正確

2.錯(cuò)誤

3.錯(cuò)誤

4.正確

5.正確

6.錯(cuò)誤

7.錯(cuò)誤

8.錯(cuò)誤

9.錯(cuò)誤

10.正確

四、簡(jiǎn)答題

1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的基本步驟包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，以及風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

2.審計(jì)策略在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用是指導(dǎo)審計(jì)工作，確保審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，并有效控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

3.內(nèi)部控制與審計(jì)之間的關(guān)系是內(nèi)部控制是審計(jì)的基礎(chǔ)