財(cái)務(wù)稅務(wù)管理培訓(xùn)掌握核心競(jìng)爭(zhēng)力考核試卷

財(cái)務(wù)稅務(wù)管理培訓(xùn)掌握核心競(jìng)爭(zhēng)力考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在檢驗(yàn)學(xué)員對(duì)財(cái)務(wù)稅務(wù)管理知識(shí)的掌握程度，評(píng)估其在實(shí)際工作中的應(yīng)用能力，以增強(qiáng)學(xué)員的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.財(cái)務(wù)報(bào)表中，反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表是（）。

A.資產(chǎn)負(fù)債表

B.利潤(rùn)表

C.現(xiàn)金流量表

D.管理會(huì)計(jì)報(bào)表

2.稅法是指（）。

A.國(guó)家對(duì)稅收活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范的法律

B.稅收政策

C.稅收計(jì)劃

D.稅收征收管理辦法

3.下列各項(xiàng)中，屬于增值稅的征稅范圍的是（）。

A.購(gòu)買(mǎi)原材料

B.出售自產(chǎn)貨物

C.出租不動(dòng)產(chǎn)

D.出售土地使用權(quán)

4.企業(yè)發(fā)生的下列支出中，不計(jì)入當(dāng)期損益的是（）。

A.營(yíng)業(yè)外支出

B.財(cái)務(wù)費(fèi)用

C.管理費(fèi)用

D.銷售費(fèi)用

5.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的是（）。

A.現(xiàn)金

B.應(yīng)收賬款

C.固定資產(chǎn)

D.存貨

6.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)負(fù)債的是（）。

A.長(zhǎng)期借款

B.應(yīng)付賬款

C.應(yīng)付工資

D.預(yù)收賬款

7.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)所有者權(quán)益的是（）。

A.股本

B.留存收益

C.實(shí)收資本

D.未分配利潤(rùn)

8.企業(yè)發(fā)生的下列費(fèi)用中，計(jì)入當(dāng)期損益的是（）。

A.預(yù)提費(fèi)用

B.待攤費(fèi)用

C.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

D.營(yíng)業(yè)外支出

9.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)成本的是（）。

A.制造費(fèi)用

B.銷售費(fèi)用

C.管理費(fèi)用

D.財(cái)務(wù)費(fèi)用

10.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)收入的是（）。

A.營(yíng)業(yè)收入

B.投資收益

C.營(yíng)業(yè)外收入

D.銷售收入

11.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)利潤(rùn)總額構(gòu)成要素的是（）。

A.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

B.營(yíng)業(yè)外收入

C.營(yíng)業(yè)外支出

D.所得稅費(fèi)用

12.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)現(xiàn)金流量的構(gòu)成要素的是（）。

A.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

B.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

C.稅收政策變化

D.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

13.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)稅務(wù)籌劃的是（）。

A.合理避稅

B.稅收籌劃

C.稅收優(yōu)惠

D.稅收違法

14.下列各項(xiàng)中，不屬于增值稅稅率的是（）。

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

15.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)所得稅稅率的是（）。

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

16.下列各項(xiàng)中，不屬于個(gè)人所得稅稅率的是（）。

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

17.下列各項(xiàng)中，不屬于增值稅專用發(fā)票的是（）。

A.增值稅普通發(fā)票

B.增值稅專用發(fā)票

C.加密發(fā)票

D.虛假發(fā)票

18.下列各項(xiàng)中，不屬于增值稅申報(bào)期限的是（）。

A.15天

B.1個(gè)月

C.3個(gè)月

D.6個(gè)月

19.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)所得稅申報(bào)期限的是（）。

A.15天

B.1個(gè)月

C.3個(gè)月

D.5個(gè)月

20.下列各項(xiàng)中，不屬于個(gè)人所得稅申報(bào)期限的是（）。

A.15天

B.1個(gè)月

C.3個(gè)月

D.6個(gè)月

21.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)稅務(wù)登記的是（）。

A.工商注冊(cè)登記

B.稅務(wù)登記

C.組織機(jī)構(gòu)代碼證登記

D.銀行開(kāi)戶登記

22.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)稅務(wù)申報(bào)的是（）。

A.增值稅申報(bào)

B.企業(yè)所得稅申報(bào)

C.個(gè)人所得稅申報(bào)

D.社會(huì)保險(xiǎn)申報(bào)

23.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)稅務(wù)審計(jì)的是（）。

A.內(nèi)部審計(jì)

B.稅務(wù)審計(jì)

C.財(cái)務(wù)審計(jì)

D.法規(guī)審計(jì)

24.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)稅務(wù)籌劃目標(biāo)的是（）。

A.降低稅負(fù)

B.優(yōu)化稅務(wù)結(jié)構(gòu)

C.提高稅務(wù)效率

D.遵守稅法規(guī)定

25.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的是（）。

A.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

C.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

D.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

26.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)稅務(wù)合規(guī)的是（）。

A.稅法遵循

B.稅務(wù)申報(bào)

C.稅務(wù)審計(jì)

D.稅務(wù)籌劃

27.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)稅務(wù)籌劃方法的是（）。

A.稅率籌劃

B.稅基籌劃

C.稅收優(yōu)惠政策籌劃

D.稅收違法籌劃

28.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)稅務(wù)籌劃原則的是（）。

A.合法性原則

B.經(jīng)濟(jì)性原則

C.可操作性原則

D.風(fēng)險(xiǎn)控制原則

29.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)稅務(wù)籌劃程序的是（）。

A.稅務(wù)籌劃目標(biāo)確定

B.稅務(wù)籌劃方案設(shè)計(jì)

C.稅務(wù)籌劃實(shí)施

D.稅務(wù)籌劃效果評(píng)估

30.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)稅務(wù)籌劃團(tuán)隊(duì)建設(shè)的是（）。

A.團(tuán)隊(duì)成員選拔

B.團(tuán)隊(duì)培訓(xùn)

C.團(tuán)隊(duì)溝通

D.團(tuán)隊(duì)績(jī)效評(píng)估

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.下列各項(xiàng)中，屬于財(cái)務(wù)報(bào)表分析內(nèi)容的有（）。

A.短期償債能力分析

B.營(yíng)運(yùn)能力分析

C.盈利能力分析

D.發(fā)展能力分析

2.下列各項(xiàng)中，屬于增值稅征稅范圍的有（）。

A.銷售貨物

B.提供加工、修理修配勞務(wù)

C.銷售不動(dòng)產(chǎn)

D.銷售無(wú)形資產(chǎn)

3.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)成本核算方法的有（）。

A.完全成本法

B.變動(dòng)成本法

C.標(biāo)準(zhǔn)成本法

D.理論成本法

4.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)收入確認(rèn)條件的有（）。

A.收入已實(shí)現(xiàn)

B.收入可實(shí)現(xiàn)

C.收入與費(fèi)用配比

D.收入已收取

5.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有（）。

A.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

B.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

C.稅收風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

6.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)稅務(wù)籌劃原則的有（）。

A.合法性原則

B.經(jīng)濟(jì)性原則

C.可行性原則

D.風(fēng)險(xiǎn)控制原則

7.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)稅務(wù)籌劃方法的有哪些（）。

A.稅率籌劃

B.稅基籌劃

C.稅收優(yōu)惠政策籌劃

D.稅收違法籌劃

8.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟的有（）。

A.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

C.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

D.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

9.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)稅務(wù)籌劃團(tuán)隊(duì)建設(shè)的內(nèi)容的有（）。

A.團(tuán)隊(duì)成員選拔

B.團(tuán)隊(duì)培訓(xùn)

C.團(tuán)隊(duì)溝通

D.團(tuán)隊(duì)績(jī)效評(píng)估

10.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)稅務(wù)籌劃目標(biāo)的有哪些（）。

A.降低稅負(fù)

B.優(yōu)化稅務(wù)結(jié)構(gòu)

C.提高稅務(wù)效率

D.遵守稅法規(guī)定

11.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)稅務(wù)合規(guī)要求的有（）。

A.稅法遵循

B.稅務(wù)申報(bào)

C.稅務(wù)審計(jì)

D.稅務(wù)籌劃

12.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)稅務(wù)登記的流程的有（）。

A.提交申請(qǐng)材料

B.審核申請(qǐng)材料

C.發(fā)放稅務(wù)登記證

D.辦理稅務(wù)登記變更

13.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)稅務(wù)申報(bào)的流程的有（）。

A.準(zhǔn)備申報(bào)材料

B.選擇申報(bào)方式

C.提交申報(bào)材料

D.稅務(wù)機(jī)關(guān)審核

14.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)稅務(wù)審計(jì)的目的的有（）。

A.查明稅務(wù)問(wèn)題

B.防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

C.優(yōu)化稅務(wù)管理

D.提高稅務(wù)效率

15.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)稅務(wù)籌劃方案的評(píng)估指標(biāo)的有（）。

A.稅負(fù)降低率

B.經(jīng)濟(jì)效益

C.風(fēng)險(xiǎn)控制

D.稅法遵循

16.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)稅務(wù)籌劃的法律法規(guī)的有（）。

A.稅法

B.稅務(wù)征收管理辦法

C.稅收優(yōu)惠政策

D.稅務(wù)行政規(guī)章

17.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)稅務(wù)籌劃的倫理原則的有（）。

A.誠(chéng)信原則

B.公正原則

C.責(zé)任原則

D.利益最大化原則

18.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)稅務(wù)籌劃的環(huán)境因素的有（）。

A.稅法環(huán)境

B.經(jīng)濟(jì)環(huán)境

C.政策環(huán)境

D.社會(huì)環(huán)境

19.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)稅務(wù)籌劃的內(nèi)部因素的有（）。

A.企業(yè)規(guī)模

B.行業(yè)特點(diǎn)

C.管理水平

D.財(cái)務(wù)狀況

20.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)稅務(wù)籌劃的挑戰(zhàn)的有（）。

A.稅法變化

B.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

C.稅務(wù)合規(guī)

D.稅務(wù)效率

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)對(duì)外提供財(cái)務(wù)信息的______。

2.增值稅的納稅人分為_(kāi)_____和______。

3.企業(yè)成本核算的基本方法包括______、______和______。

4.企業(yè)收入確認(rèn)的基本條件是______、______和______。

5.企業(yè)財(cái)務(wù)分析常用的比率包括流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和______。

6.企業(yè)增值稅的征收率一般為_(kāi)___%、____%和____%。

7.企業(yè)所得稅的基本稅率為_(kāi)___%。

8.個(gè)人所得稅的稅率分為_(kāi)___%、____%、____%和____%。

9.增值稅專用發(fā)票是______的專用憑證。

10.企業(yè)稅務(wù)登記的有效期限為_(kāi)_____年。

11.企業(yè)稅務(wù)申報(bào)的期限一般為_(kāi)_____。

12.企業(yè)稅務(wù)審計(jì)的目的包括______、______和______。

13.企業(yè)稅務(wù)籌劃的原則包括______、______、______和______。

14.企業(yè)稅務(wù)籌劃的方法包括______、______和______。

15.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟包括______、______、______和______。

16.企業(yè)稅務(wù)籌劃的倫理原則包括______、______、______和______。

17.企業(yè)稅務(wù)籌劃的環(huán)境因素包括______、______、______和______。

18.企業(yè)稅務(wù)籌劃的內(nèi)部因素包括______、______、______和______。

19.企業(yè)稅務(wù)籌劃的挑戰(zhàn)包括______、______、______和______。

20.企業(yè)稅務(wù)籌劃的法律法規(guī)包括______、______、______和______。

21.企業(yè)稅務(wù)籌劃的目的是______、______和______。

22.企業(yè)稅務(wù)籌劃的效果評(píng)估包括______、______和______。

23.企業(yè)稅務(wù)籌劃的團(tuán)隊(duì)建設(shè)包括______、______、______和______。

24.企業(yè)稅務(wù)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)控制包括______、______和______。

25.企業(yè)稅務(wù)籌劃的合規(guī)要求包括______、______和______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫(huà)√，錯(cuò)誤的畫(huà)×）

1.資產(chǎn)負(fù)債表反映了企業(yè)在某一特定時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)狀況。（）

2.利潤(rùn)表只反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的收入和費(fèi)用。（）

3.增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為貨物交付的當(dāng)天。（）

4.企業(yè)發(fā)生的所有費(fèi)用都可以在當(dāng)期損益中扣除。（）

5.企業(yè)所有者權(quán)益的總額等于企業(yè)負(fù)債的總額。（）

6.現(xiàn)金流量表只反映企業(yè)現(xiàn)金流入和流出的情況。（）

7.企業(yè)所得稅的稅率是固定的，不會(huì)隨著企業(yè)類型的變化而變化。（）

8.個(gè)人所得稅的稅率是累進(jìn)稅率，收入越高，稅率越高。（）

9.增值稅專用發(fā)票是購(gòu)買(mǎi)方抵扣稅款的依據(jù)。（）

10.企業(yè)稅務(wù)登記是企業(yè)開(kāi)業(yè)的第一步。（）

11.企業(yè)稅務(wù)申報(bào)可以通過(guò)郵寄、電子等方式進(jìn)行。（）

12.稅務(wù)審計(jì)是指對(duì)企業(yè)納稅情況進(jìn)行檢查。（）

13.企業(yè)稅務(wù)籌劃的目的就是完全規(guī)避稅收。（）

14.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在稅務(wù)管理過(guò)程中可能發(fā)生的損失。（）

15.企業(yè)稅務(wù)籌劃的原則包括合法性、經(jīng)濟(jì)性、可行性和風(fēng)險(xiǎn)控制。（）

16.企業(yè)稅務(wù)籌劃的方法包括稅率籌劃、稅基籌劃和稅收優(yōu)惠政策籌劃。（）

17.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。（）

18.企業(yè)稅務(wù)籌劃的倫理原則要求稅務(wù)籌劃人員保持誠(chéng)信和公正。（）

19.企業(yè)稅務(wù)籌劃的環(huán)境因素包括稅法環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策環(huán)境和社會(huì)環(huán)境。（）

20.企業(yè)稅務(wù)籌劃的內(nèi)部因素包括企業(yè)規(guī)模、行業(yè)特點(diǎn)、管理水平和財(cái)務(wù)狀況。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)要闡述財(cái)務(wù)稅務(wù)管理在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的重要性，并說(shuō)明如何通過(guò)有效的財(cái)務(wù)稅務(wù)管理提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析企業(yè)在進(jìn)行稅務(wù)籌劃時(shí)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

3.闡述如何通過(guò)財(cái)務(wù)分析來(lái)評(píng)估企業(yè)的稅務(wù)健康狀況，并說(shuō)明財(cái)務(wù)分析在稅務(wù)管理中的具體應(yīng)用。

4.論述財(cái)務(wù)稅務(wù)管理培訓(xùn)對(duì)提升企業(yè)員工專業(yè)能力的重要性，并列舉至少三種有效的培訓(xùn)方法和手段。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某企業(yè)為一家制造業(yè)公司，主要從事生產(chǎn)銷售電子產(chǎn)品。公司2019年度實(shí)現(xiàn)銷售收入1000萬(wàn)元，銷售成本800萬(wàn)元，期間費(fèi)用100萬(wàn)元，其中銷售費(fèi)用60萬(wàn)元，管理費(fèi)用30萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬(wàn)元。公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額200萬(wàn)元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。請(qǐng)根據(jù)上述情況，計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

2.案例題：

某公司為一家高新技術(shù)企業(yè)，享受15%的優(yōu)惠所得稅稅率。公司2020年度銷售收入1500萬(wàn)元，銷售成本1000萬(wàn)元，研發(fā)費(fèi)用200萬(wàn)元，其他期間費(fèi)用150萬(wàn)元。公司在2020年度享受了100萬(wàn)元的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策。請(qǐng)計(jì)算該公司2020年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.B

2.A

3.B

4.D

5.C

6.D

7.C

8.B

9.D

10.D

11.D

12.C

13.A

14.D

15.B

16.D

17.B

18.D

19.C

20.A

21.A

22.D

23.B

24.C

25.D

二、多選題

1.ABCD

2.ABCD

3.ABC

4.ABC

5.ABCD

6.ABCD

7.ABC

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABC

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.財(cái)務(wù)報(bào)表

2.一般納稅人、小規(guī)模納稅人

3.完全成本法、變動(dòng)成本法、標(biāo)準(zhǔn)成本法

4.收入已實(shí)現(xiàn)、收入可實(shí)現(xiàn)、收入與費(fèi)用配比

5.資產(chǎn)負(fù)債率

6.6%、9%、13%

7.25%

8.3%、10%、20%、25%

9.購(gòu)買(mǎi)方抵扣稅款

10.5

11.1個(gè)月

12.查明稅務(wù)問(wèn)題、防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化稅務(wù)管理

13.合法性原則、經(jīng)濟(jì)性原則、可行性原則、風(fēng)險(xiǎn)控制原則

14.稅率籌劃、稅基籌劃、稅收優(yōu)惠政策籌劃

15.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

16.誠(chéng)信原則、公正原則、責(zé)任原則、利益最大化原則

17.稅法環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策環(huán)境、社會(huì)環(huán)境

18.企業(yè)規(guī)模、行業(yè)特點(diǎn)、管理水平、財(cái)務(wù)狀況

19.稅法變化、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)合規(guī)、稅務(wù)效率

20.稅法、稅務(wù)征收管理辦法、稅收優(yōu)惠政策、稅務(wù)行政規(guī)章

21.降低稅負(fù)、優(yōu)化稅務(wù)結(jié)構(gòu)、提高稅務(wù)效率

22.稅負(fù)降低率、經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險(xiǎn)控制

23.團(tuán)隊(duì)成員選拔、團(tuán)隊(duì)培訓(xùn)、團(tuán)隊(duì)溝通、團(tuán)隊(duì)績(jī)效評(píng)估

24.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)控制

25.稅法遵