現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的管理方法試題及答案

現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的管理方法試題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理的目的是：

A.降低現(xiàn)金持有成本

B.確保企業(yè)的資金安全

C.優(yōu)化現(xiàn)金流，提高資金使用效率

D.減少應(yīng)收賬款和存貨

2.以下哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金預(yù)算的編制方法：

A.歷史分析法

B.定額預(yù)算法

C.滾動(dòng)預(yù)算法

D.估計(jì)分析法

3.現(xiàn)金流轉(zhuǎn)分析中，現(xiàn)金流入量的主要來(lái)源是：

A.銷售收入

B.現(xiàn)金購(gòu)買固定資產(chǎn)

C.短期借款

D.股東投入

4.以下哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理的原則：

A.統(tǒng)籌兼顧原則

B.分散投資原則

C.安全穩(wěn)健原則

D.以收定支原則

5.現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流入項(xiàng)目不包括：

A.銷售收入

B.投資收益

C.利息收入

D.購(gòu)買原材料

6.現(xiàn)金預(yù)算的編制步驟中，不屬于編制過(guò)程的是：

A.收集編制依據(jù)

B.分析現(xiàn)金流量

C.編制現(xiàn)金預(yù)算表

D.編制資產(chǎn)負(fù)債表

7.現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容：

A.現(xiàn)金流入量分析

B.現(xiàn)金流出量分析

C.現(xiàn)金凈流量分析

D.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率分析

8.現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金流量分析的方法：

A.比較分析法

B.因素分析法

C.現(xiàn)金流量圖分析法

D.余額分析法

9.現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金流量控制措施：

A.優(yōu)化存貨管理

B.加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理

C.優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

D.提高投資回報(bào)率

10.現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的內(nèi)容：

A.預(yù)測(cè)現(xiàn)金流入量

B.預(yù)測(cè)現(xiàn)金流出量

C.預(yù)測(cè)現(xiàn)金凈流量

D.預(yù)測(cè)企業(yè)盈利能力

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理的主要內(nèi)容包括：

A.現(xiàn)金預(yù)算編制

B.現(xiàn)金流量分析

C.現(xiàn)金流量控制

D.現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)

E.現(xiàn)金管理政策制定

2.現(xiàn)金預(yù)算編制時(shí)應(yīng)考慮的因素有：

A.銷售收入預(yù)測(cè)

B.成本費(fèi)用預(yù)測(cè)

C.稅收政策

D.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

E.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況

3.現(xiàn)金流量分析的方法包括：

A.比較分析法

B.因素分析法

C.現(xiàn)金流量圖分析法

D.余額分析法

E.趨勢(shì)分析法

4.現(xiàn)金流量控制措施包括：

A.優(yōu)化存貨管理

B.加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理

C.優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

D.限制現(xiàn)金支出

E.提高投資回報(bào)率

5.影響現(xiàn)金流入的因素有：

A.銷售收入

B.投資收益

C.財(cái)務(wù)費(fèi)用

D.資產(chǎn)處置收入

E.政府補(bǔ)貼

6.影響現(xiàn)金流出量的因素包括：

A.購(gòu)買原材料

B.支付工資

C.支付利息

D.購(gòu)買固定資產(chǎn)

E.支付稅費(fèi)

7.現(xiàn)金流量表的作用包括：

A.反映企業(yè)現(xiàn)金流入和流出情況

B.評(píng)估企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

C.預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量

D.分析企業(yè)盈利能力

E.評(píng)估企業(yè)償債能力

8.現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理中，企業(yè)可以通過(guò)以下哪些途徑提高現(xiàn)金流入：

A.提高產(chǎn)品售價(jià)

B.加快應(yīng)收賬款回收

C.優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

D.提高生產(chǎn)效率

E.加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷

9.現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理中，企業(yè)可以通過(guò)以下哪些途徑降低現(xiàn)金流出：

A.優(yōu)化采購(gòu)流程

B.加強(qiáng)成本控制

C.優(yōu)化庫(kù)存管理

D.延長(zhǎng)付款周期

E.優(yōu)化固定資產(chǎn)配置

10.現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理中，企業(yè)應(yīng)關(guān)注以下哪些風(fēng)險(xiǎn)：

A.現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)

B.現(xiàn)金過(guò)剩風(fēng)險(xiǎn)

C.應(yīng)收賬款回收風(fēng)險(xiǎn)

D.資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

E.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理主要是為了確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金用于日常運(yùn)營(yíng)。（）

2.現(xiàn)金預(yù)算的編制可以不考慮歷史數(shù)據(jù)，完全基于預(yù)測(cè)。（）

3.現(xiàn)金流量分析只關(guān)注現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出量的比較。（）

4.現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)三類。（）

5.現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理中，企業(yè)應(yīng)該持有盡可能多的現(xiàn)金以備不時(shí)之需。（）

6.現(xiàn)金預(yù)算編制過(guò)程中，銷售收入的預(yù)測(cè)是最為重要的環(huán)節(jié)。（）

7.現(xiàn)金流量分析可以通過(guò)比較不同時(shí)期的現(xiàn)金流量來(lái)評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。（）

8.現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理中，企業(yè)可以通過(guò)延長(zhǎng)應(yīng)收賬款的回收期來(lái)提高現(xiàn)金流入。（）

9.現(xiàn)金預(yù)算編制完成后，企業(yè)應(yīng)該定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的審查和調(diào)整。（）

10.現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理的主要目標(biāo)是最大化企業(yè)的現(xiàn)金持有量。（）

四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共6題）

1.簡(jiǎn)述現(xiàn)金預(yù)算編制的步驟及其重要性。

2.解釋現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量的區(qū)別和聯(lián)系。

3.說(shuō)明為什么應(yīng)收賬款和存貨的管理對(duì)于現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理至關(guān)重要。

4.分析企業(yè)現(xiàn)金短缺的原因，并提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。

5.介紹幾種常用的現(xiàn)金流量分析方法，并簡(jiǎn)述其優(yōu)缺點(diǎn)。

6.討論企業(yè)如何通過(guò)優(yōu)化現(xiàn)金流來(lái)提高資金使用效率。

試卷答案如下

一、單項(xiàng)選擇題答案及解析思路

1.C

解析思路：現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理的核心是優(yōu)化現(xiàn)金流，提高資金使用效率。

2.D

解析思路：估計(jì)分析法是一種預(yù)測(cè)方法，不用于現(xiàn)金預(yù)算的編制。

3.A

解析思路：銷售收入是現(xiàn)金流入的主要來(lái)源，是日常運(yùn)營(yíng)的核心。

4.B

解析思路：分散投資原則是投資管理原則，不屬于現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理原則。

5.D

解析思路：購(gòu)買原材料屬于現(xiàn)金流出，不屬于現(xiàn)金流入項(xiàng)目。

6.D

解析思路：編制資產(chǎn)負(fù)債表是財(cái)務(wù)報(bào)表編制的一部分，不屬于現(xiàn)金預(yù)算編制步驟。

7.D

解析思路：余額分析法不是現(xiàn)金流量分析的方法，是財(cái)務(wù)報(bào)表分析的一種方法。

8.D

解析思路：余額分析法不是現(xiàn)金流量分析的方法，而是財(cái)務(wù)報(bào)表分析的一種方法。

9.E

解析思路：提高投資回報(bào)率是提高盈利能力的方法，不屬于現(xiàn)金流量控制措施。

10.D

解析思路：現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)是預(yù)測(cè)現(xiàn)金凈流量，而非企業(yè)盈利能力。

二、多項(xiàng)選擇題答案及解析思路

1.ABCDE

解析思路：這些內(nèi)容都是現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理的主要方面。

2.ABCE

解析思路：稅收政策和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況雖然影響現(xiàn)金流量，但不直接用于預(yù)算編制。

3.ABCD

解析思路：這些是常見的現(xiàn)金流量分析方法。

4.ABCDE

解析思路：這些都是現(xiàn)金流量控制的具體措施。

5.ABD

解析思路：稅收政策和政府補(bǔ)貼影響現(xiàn)金流入。

6.ABCDE

解析思路：這些都是影響現(xiàn)金流出量的常見因素。

7.ABCDE

解析思路：這些都是現(xiàn)金流量表的作用。

8.BCE

解析思路：提高產(chǎn)品售價(jià)和加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷可以提高現(xiàn)金流入。

9.ABCDE

解析思路：這些措施可以幫助企業(yè)降低現(xiàn)金流出。

10.ABCDE

解析思路：這些都是企業(yè)在現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理中需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。

三、判斷題答案及解析思路

1.×

解析思路：現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理旨在優(yōu)化現(xiàn)金流，而非確保有足夠的現(xiàn)金。

2.×

解析思路：現(xiàn)金預(yù)算編制需要考慮歷史數(shù)據(jù)作為參考。

3.×

解析思路：現(xiàn)金流量分析關(guān)注的是現(xiàn)金流入和流出量的動(dòng)態(tài)變化。

4.√

解析思路：現(xiàn)金流量表按活動(dòng)類型分類，這三類是基本分類。

5.×

解析思路：持有過(guò)多現(xiàn)金可能導(dǎo)致資金閑置，降低資金使用效率。

6.√

解析思路：銷售收入預(yù)測(cè)是現(xiàn)金預(yù)算編制的基礎(chǔ)。

7.√

解析思路：通過(guò)比較不同時(shí)期的現(xiàn)金流量可以評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。

8.×

解析思路：延長(zhǎng)應(yīng)收賬款回收期可能導(dǎo)致資金回籠延遲，降低現(xiàn)金流入。

9.√

解析思路：定期審查和調(diào)整預(yù)算是確保預(yù)算有效性的重要步驟。

10.×

解析思路：現(xiàn)金流轉(zhuǎn)管理的目標(biāo)是優(yōu)化現(xiàn)金流，而非最大化現(xiàn)金持有量。

四、簡(jiǎn)答題答案及解析思路

1.解析思路：步驟包括收集數(shù)據(jù)、預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量、編制預(yù)算表、審查和調(diào)整。重要性在于指導(dǎo)企業(yè)現(xiàn)金管理，確保資金合理分配。

2.解析思路：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量來(lái)自日常業(yè)務(wù)，投資活動(dòng)現(xiàn)金流量來(lái)自資產(chǎn)買賣，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量來(lái)自資本籌集。聯(lián)系在于三者共同構(gòu)成企業(yè)的現(xiàn)金流量。

3.解析思路：應(yīng)收賬款和存貨管理不善