銀行人員從業(yè)資格考試《公司信貸》（初級）考前題及答案

銀行人員從業(yè)資格考試《公司信貸》（初

級）考前精選題及答案

1.在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是以（）為100%,計算出各指標(biāo)所占百分

比的增減變動，分析對借款人利潤總額的影響。

A.產(chǎn)品銷售費用

B.產(chǎn)品銷售利潤

C.產(chǎn)品銷售成本

D.產(chǎn)品銷售收入凈額

【答案】：D

【解析】：

在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%,計算產(chǎn)品銷

售成木、產(chǎn)品銷售費用、產(chǎn)品銷售利潤等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷售收入的百

分比，計算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總

額的影響。

2.貸前調(diào)查時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)利用科學(xué)、實用的調(diào)查方法，通過（）

的調(diào)查手段，分析銀行可承受的風(fēng)險。

A.定性模型

B.定量模型

C.定性與定量相結(jié)合

D.數(shù)據(jù)結(jié)合推理

【答案】：C

【解析】：

在進行貸前調(diào)查的過程中，有大量信息可供業(yè)務(wù)人員選擇。業(yè)務(wù)人員

應(yīng)當(dāng)利用科學(xué)、實用的調(diào)查方法，通過定性與定量相結(jié)合的調(diào)查手段,

分析銀行可承受的風(fēng)險，為貸款決策提供重要依據(jù)。

3.預(yù)收賬款屬于（）。

A.流動資產(chǎn)

B.非流動資產(chǎn)

C.長期負債

D.流動負債

【答案】：D

【解析】：

流動負債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承

擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的嘖務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付

票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利潤、其他

應(yīng)付款和預(yù)提費用等。

4.從資產(chǎn)負債表來看，可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)增加的因素包括（）。［2015

年5月真題］

A.短期銷售增長

B.商業(yè)信用減少

C.固定資產(chǎn)重置及擴張

D.紅利支付

E.長期投資

【答案】：C|E

【解析】：

A項可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；B項可能導(dǎo)致流動負債的減少；D項可

能導(dǎo)致資本凈值的減少。

5.某企業(yè)2015年末流動比率為2,年末流動負債為8000萬元，年末

流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例為40%,年初與年末資產(chǎn)總額相同，其中無

形資產(chǎn)4000萬元，年末資產(chǎn)負債率為50%。則該企業(yè)年末負債與所

有者權(quán)益比率和負債與有形凈資產(chǎn)比率分別應(yīng)為（）o

A.100%,125%

B.100%,80%

C.200%,125%

D.200%,80%

【答案】：A

【解析】：

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債X100%=2,即年末流動資產(chǎn)為16000

萬元。年末流動資產(chǎn)/年末總資產(chǎn)=40%,即年末總資產(chǎn)為16000/W%

=40000萬元。年末資產(chǎn)負債率=年末負債總額/年末資產(chǎn)總額X

100%=50%,即年末負債總額為20000萬元。所有者權(quán)益=資產(chǎn)一負

債=40000—20000=20000（萬元）。負債與所有者權(quán)益比率=負債總

額/所有者權(quán)益x100%=20000/20000X100%=100%。有形凈資產(chǎn)=

所有者權(quán)益一無形資產(chǎn)一遞延資產(chǎn)=20000—4000=16000（萬元）。

負債與有形凈資產(chǎn)比率=負債總額/有形凈資產(chǎn)X100%=

20000/16000X100%=125%。

6.某企業(yè)的利息費用為200萬元，稅前利潤為600萬元，則該企業(yè)的

利息保障倍數(shù)為（）。

A.0.33

B.4

C.0.25

D.3

【答案】：B

【解析】：

利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率.，用于衡量客

戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)=（利潤總額+

利息費用）/利息費用=（600+200）/200=4。

7.根據(jù)《關(guān)于完善和創(chuàng)新小微企業(yè)貸款服務(wù)提高小微企業(yè)金融服務(wù)水

平的通知》，續(xù)貸需要一定的準(zhǔn)入門檻，以下關(guān)于小微企業(yè)申請續(xù)貸

準(zhǔn)入門檻說法正確的是（）。

A.小微企業(yè)符合新發(fā)流動資金周轉(zhuǎn)貸款條件和標(biāo)準(zhǔn)

B.小微企業(yè)的原流動資金周轉(zhuǎn)貸款為正常類或者關(guān)注類

C.小微企業(yè)沒有挪用貸款資金、欠貸欠息等不良行為

D.小微企業(yè)具有持續(xù)經(jīng)營能力和良好的財務(wù)狀況

E.小微企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營

【答案】：C|D|E

【解析】：

符合以下四個主要條件的小微企業(yè)才可申請續(xù)貸：①依法合規(guī)經(jīng)營；

②生產(chǎn)經(jīng)營正常，具有持續(xù)經(jīng)營能力和良好的財務(wù)狀況；③信用狀況

良好，還款能力與還款意愿強，沒有挪用貸款資金、欠貸欠息等不良

行為；④原流動資金周轉(zhuǎn)貸款為正常類，且符合新發(fā)放流動資金周轉(zhuǎn)

貸款條件和標(biāo)準(zhǔn)。

8,甲企業(yè)于2010年初從A銀行取得中長期借款1000萬元用于一個為

期3年的項目投資，截至2011年底，項目已完工70%,銀行已按照

借款合同付款750萬元。銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是（）o

A.進度放款原則

B.計劃、比例放款原則

C.及時性原則

D,資本金足額原則

【答案】：A

【解析】：

銀行貸款發(fā)放的原則包括：①計劃、比例放款原則，銀行應(yīng)按照己批

準(zhǔn)的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，準(zhǔn)確、及時地

提供貸款。借款人用于建設(shè)項目的其他資金（自籌資金和其他銀行貸

款）應(yīng)先于貸款或與貸款同比例支用。②進度放款原則，在固定資產(chǎn)

貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款。③資本金

足額原則，銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位。即使因特

殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本

金到位的比例。此處銀行按照完成工程量的多少進行付款，屬于A

項。

9,承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按（）指示到期付款的行為。

[2016年5月真題]

A.承兌人

B.持票人

C.出票人

D.背書人

【答案】：C

【解析】：

公司信貸的表外業(yè)務(wù)主要包括保證、承兌和信用證等。其中，承兌是

銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

10.流動比率越高，表明借款人短期償債能力越，債權(quán)人遭受

損失的風(fēng)險越o()

A.強；小

B.弱；大

C.弱；小

D.強；大

【答案】：A

【解析】：

一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強，債權(quán)人

的權(quán)益越有保證。流動比率高，不僅反映借款人擁有的營運資金高，

可用以抵償短期債務(wù)，而且表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債權(quán)

人遭受損失的風(fēng)險小。

11.關(guān)于貸前調(diào)查，以下說法不正確的有（）。［2016年10月真題］

A.業(yè)務(wù)人員可以通過雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等方

式進行貸前調(diào)查

B.現(xiàn)場會談時，應(yīng)當(dāng)盡可能約見相同部門的成員

C.信貸業(yè)務(wù)人員可以按照借款人提供的有關(guān)信息作為決策主要依據(jù)

D.業(yè)務(wù)人員需要提前預(yù)約進行現(xiàn)場調(diào)研，不可以采用突擊檢查方式

E.實地考察時，業(yè)務(wù)人員可以委托他人參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

B項，現(xiàn)場會談時，應(yīng)當(dāng)約見盡可能多的、不同層次的成員，包括行

政部門、財務(wù)部門、市場部門、生產(chǎn)部門及銷售部門的主管，因為這

些部門在企業(yè)的經(jīng)營中都發(fā)揮著重要作用，通過會談可以獲取許多重

要信息、；C項，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)避免過分輕信借款人提供的有關(guān)信息,

或者被實地考察中的假象所迷惑；D項，在實務(wù)操作中，建議采用突

擊檢查方式進行現(xiàn)場調(diào)研，同時可通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以

證實；E項，實地考察時，業(yè)務(wù)人員必須親自參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場

所，親眼目測公司的廠房、庫存、用水量、用電量、設(shè)備或生產(chǎn)流水

線。

12.以下關(guān)于客戶財務(wù)分析，說法錯誤的是（）。

A.盈利是借款人償債資金的唯一來源，客戶盈利水平越高、持久性越

強，債權(quán)風(fēng)險越小

B.客戶財務(wù)分析一般包含客戶償債能力、盈利能力和資金結(jié)構(gòu)等方面

的分析

C.客戶營運能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，也影

響其償債能力和盈利能力

D.所有者權(quán)益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權(quán)，凈資產(chǎn)是借款人全部資

產(chǎn)減去全部負債的凈額

【答案】：A

【解析】：

盈利是借款人償還債務(wù)的重要資金來源，但不是唯一來源。借款人盈

利能力越強，還本付息的資金來源越有保障，債權(quán)的風(fēng)險越小。

13.下列貸款審查內(nèi)容中，屬于非財務(wù)因素審查的有（）o

A.借款人的產(chǎn)品定價

B.借款人的行業(yè)地位

C.借款人的企業(yè)性質(zhì)

D.借款人的發(fā)展沿革

E.借款人的公司治理

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

財務(wù)因素審查主要審查借款人基木會計政策的合理性，財務(wù)報告的完

整性、真實性和合理性及審計結(jié)論；非財務(wù)因素審查主要包括借款人

的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、組織架構(gòu)及公司治理、經(jīng)營環(huán)境、所處的行

業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價分析、生產(chǎn)及其技術(shù)分析、客

戶核心競爭能力分析等。

14.公司信貸的基本要素不包括（）。［2014年11月真題］

A.信貸產(chǎn)品、金額、期限、利率和費率

B.還款方式、擔(dān)保方式

C.直接融資渠道

D.交易對象

【答案】：C

【解析】：

公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸

期限、貸款利率和費率、還款方式、擔(dān)保方式和約束條件等。

15.某企業(yè)的資產(chǎn)負債表如下：

表3資產(chǎn)負債表（單位：萬元）

該企業(yè)的速動比率為（）o

A.1

B.1.33

C.0.33

D.0.5

【答案】：D

【解析】：

速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負債的比率。其計算公式為：速動

比率=速動資產(chǎn)/流動負債，速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款

一待攤費用。因此，該企業(yè)的速動比率=(300+700)/(500+1500)

=0.5。

16.申請固定資產(chǎn)貸款的客戶應(yīng)向銀行提供()等。［2015年10月真

題］

A.借款人近三年和最近一期的財務(wù)報表

B.按照國家規(guī)定提供項目可行性研究報告及有關(guān)部門對可行性研究

報告的批復(fù)

c.符合國家有關(guān)投資項S資本金制度規(guī)定的證明文件

D.原輔材料采購合同

E.其他配套條件落實的證明文件

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項為申請流動資金貸款需提交的材料。

17.當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時，加大可使企業(yè)

獲得財務(wù)杠桿收益，從而提高o()

A.流動資產(chǎn)；營業(yè)利潤率

B.長期債務(wù)；企業(yè)權(quán)益資本收益率

C.流動資產(chǎn)；銷售利潤率

D.長期債務(wù)；資產(chǎn)負債率

【答案】：B

【解析】：

當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成木時，加大長期債務(wù)可使企業(yè)獲

得財務(wù)杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。當(dāng)總資產(chǎn)利潤率低

于長期債務(wù)成本時，降低長期債務(wù)的比重可使企業(yè)減少財務(wù)杠桿損

失，從而維護所有者利益。

18.下列關(guān)于貸款資料審查的表述正確的有()o[2015年5月真題]

A.借款人提供復(fù)印件時應(yīng)在復(fù)印件上加蓋公章，業(yè)務(wù)人員應(yīng)對借款人

提供的復(fù)印件與相應(yīng)的文件正本進行核對，核實無誤后，在復(fù)印件上

簽字確認

B.如為新建項目，對于提供財務(wù)報表可不作嚴(yán)格要求

C.認真借閱借款人或擔(dān)保人公司章程的具體規(guī)定，以確信該筆貸款是

否必須提交董事會決議或股東（大）會決灰

D.對企業(yè)提供的經(jīng)審計和未審計的財務(wù)報表應(yīng)平等對待

E.對于新建項目，要及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項，對企業(yè)提交的經(jīng)審計和未審計的財務(wù)報表應(yīng)區(qū)別對待，對企業(yè)

財務(wù)狀況的分析應(yīng)以經(jīng)審計的財務(wù)報表為主，其他財務(wù)資料為輔。

19.為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責(zé)

任條款外，銀行應(yīng)按規(guī)定時間向借款人發(fā)送（）。

A.還本付息通知單

B.支付令

C.劃款通知書

D.催收通知書

【答案】：A

【解析】：

為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責(zé)任條

款外，業(yè)務(wù)操作部門還應(yīng)按規(guī)定時間提前向借款人發(fā)送還本付息通知

單，督促借款人按時足額還本付息。

20.商業(yè)銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時，下列做法正確的有（）。

A.對于審批日至放款核準(zhǔn)日間隔超過一定期限的，應(yīng)審核此期間借款

人是否發(fā)生重大風(fēng)險變化

B.借款人用于建設(shè)項目的其他資金應(yīng)先于貸款或與貸款同比例支用

C.貸款原則上可以用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資

金的融資

D.在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的進度發(fā)放貸

款

E.在審查擔(dān)保類文件時，信貸人員應(yīng)特別注意抵（質(zhì)）押協(xié)議生效的

前提條件

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

C項，銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時，需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到

位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低

于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人的資

本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。

21.下列關(guān)于實貸實付說法正確的有（）。

A.實貸實付要求銀行業(yè)金融機構(gòu)在貸款發(fā)放過程中，根據(jù)項目進度和

借款人項目資金運用情況按比例發(fā)放貸款

B.貸款人實貸實付是受托支付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)受托支

付的核心要求，也是有效控制貸款用途的有效手段

C.實貸實付要求貸款人事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約

定發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責(zé)任等事項

D.協(xié)議承諾是廓清借款人與貸款人權(quán)利義務(wù)邊界和法律糾紛的重要

依據(jù)，也是督促借款人配合實施實貸實付的法律保證

E.受托支付是實貸實付的重要手段

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

B項，貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實

貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有

效手段。

22.公司信貸中，初次面談的工作提綱應(yīng)包括（）o

A.客戶總體情況

B.客戶信貸需求

C.可承受償還期限

D,可承受償還利率

E.擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品

【答案】:A|B|E

【解析】：

初次面談前，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)做好充分準(zhǔn)備，擬定詳細的面談工作提綱。

提綱內(nèi)容應(yīng)包括客戶總體情況、客戶信貸需求、擬向客戶推介的信貸

產(chǎn)品等。

23.初次面談時，客戶的還貸能力主要從（）方面考察。

A.股東構(gòu)成

B.現(xiàn)金流量構(gòu)成

C.經(jīng)濟效益

D.還款資金來源

E.保證人的經(jīng)濟實力

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

初次面談時，調(diào)查人員對客戶還貸能力的了解主要從其主營業(yè)務(wù)狀

況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟實力等

方面進行。

24.商業(yè)銀行在貸款審查中，審查借款人、擔(dān)保人（物）及具體貸款

業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備，申報資料及其內(nèi)容應(yīng)合法、真實、有效，這

屬于（）審查。

A.信貸業(yè)務(wù)政策符合性

B.信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性

C.非財務(wù)因素

D.借款人主體資格及基本情況

【答案】：B

【解析】：

信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查包括：①借款

人、擔(dān)保人（物）及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備，申報資料及其

內(nèi)容應(yīng)合法、真實、有效；②貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部運作資料是否齊全，是否

按規(guī)定程序操作，調(diào)查程序和方法是否合規(guī)，調(diào)查內(nèi)容是否全面、有

效，調(diào)查結(jié)論及意見是否合理；③業(yè)務(wù)是否在本級機構(gòu)信貸審批授權(quán)

內(nèi)。

25.下列不屬于貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實情況內(nèi)容的是（）。

A,是否已按要求進行核保

B.擔(dān)保人的擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效

C.抵（質(zhì)）押物保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額

D.是否可以事后補辦抵（質(zhì)）押登記

【答案】：D

【解析】：

貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實情況主要包括：①擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合

規(guī)，擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效；②是否已按要求進行核保，核

保書內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確；③抵（質(zhì)）押座是否符合規(guī)定；④是否已

按規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押登記；⑤抵（質(zhì)）押登記內(nèi)容與審批意見、抵

（質(zhì)）押合同、抵（質(zhì)）押物清單、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬資料是否一致;

⑥是否已辦理抵（質(zhì)）押物保險，保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額。

26.以下關(guān)于訴訟債權(quán)的表述，正確的有（）。

A.保證人和債權(quán)人沒有約定保證責(zé)任期間的，保證期間為從借款人償

還借款的期限屆滿之日起的1年內(nèi)

B.向法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為2年

C.債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，仍然受訴訟時效限制

D.從訴訟時效中斷時起，重新計算訴訟時效期間

E.在訴訟時效期間內(nèi)，債權(quán)銀行向債務(wù)人提出清償要求的，訴訟時效

中斷

【答案】：D|E

【解析】：

A項，保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約

定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個月內(nèi)，債權(quán)銀行

應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任；B項,

向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為3年；C項，訴訟時

效一旦屆滿，人民法院不會強制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行

債務(wù)的，不受訴訟時效的限制。

27.由于對核心資產(chǎn)的大量投資，經(jīng)營現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全

償還外部融資的，對于這部分融資需求，實際是一種（）。［2018年

6月真題］

A.非預(yù)期性支出

B.季節(jié)性融資

C.短期融資需求

D.長期融資需求

【答案】：D

【解析】：

由于對核心資產(chǎn)的大量投資，經(jīng)營現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還

外部融資的。因此，對于這部分融資需求，表面上看是一種短期融資

需求，實際上則是一種長期資金占用。

28.在分析影響借款人還款能力的非財務(wù)因素時，可以通過（）查閱

借款人的不良記錄，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。

A,中國銀行保險監(jiān)督管理委員會客戶風(fēng)險統(tǒng)計系統(tǒng)

B.中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)

C.中國銀行業(yè)協(xié)會企業(yè)征信系統(tǒng)

D.中國稅務(wù)總局企業(yè)納稅信用等級查詢系統(tǒng)

【答案】：B

【解析】：

在分析影響借款人還款能力的因素時，還應(yīng)分析借款人信譽這一重要

的非財務(wù)因素。其中，借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)

征信系統(tǒng)”查閱，查看客戶過去有無拖欠策行貸款等事項。

29.以下關(guān)于抵押率的確定，表述正確的有（）。

A.抵押物由于技術(shù)相對落后造成貶值，屬于實體性貶值

B.對變現(xiàn)能力較差的抵押物，抵押率應(yīng)適當(dāng)降低

C.抵押物由于使用磨損和自然損耗造成貶值，屬于功能性貶值

D.信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，科學(xué)地確定

抵押率

E.抵押物由于外部環(huán)境變化引起貶值，屬于經(jīng)濟性貶值

【答案】：B|D|E

【解析】：

A項，由于技術(shù)相對落后造成的貶值是功能性貶值；C項，由于使用

磨損和自然損耗造成的貶值是實體性貶值。

30.下列關(guān)于信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)的說法，正確的有（）o

A.不良貸款率反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量

B.不良率變幅反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險變化的趨勢

C.利息實收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況

D.信貸資產(chǎn)相時不良率大于1時，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險低于銀行一

般水平

E.信貸余額擴張系數(shù)小于0時，目標(biāo)區(qū)域信貸增長相對較慢

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項，相對不良率反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處

的相對位置。指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險越高。該指標(biāo)大于1時，說明目標(biāo)

區(qū)域信貸風(fēng)險高于銀行一般水平。

31.商業(yè)銀行在貸款審查審批過程中應(yīng)審查的內(nèi)容有（）。

A.借款人的銀行及商業(yè)信用記錄

B.貸款業(yè)務(wù)資料是否齊全

C.保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性

D.借款人股東的實力及注冊資金的到位情況

E.借款用途的合法合規(guī)性

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

在審查審批過程中一般應(yīng)要求把握以下內(nèi)容：①信貸資料完整性及調(diào)

查工作與申報流程的合規(guī)性審查；②借款人主體資格及基本情況審

查；③信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查；④財務(wù)因素審查；⑤非財務(wù)因素審

查；⑥擔(dān)保審查；⑦充分揭示信貸風(fēng)險；⑧提出審查結(jié)論。AD兩項

屬于②的具體內(nèi)容；B項屬于①的具體內(nèi)容；C項屬于⑥的具體內(nèi)容;

E項屬于③的具體內(nèi)容。

.以下貸款方式中，銀行不用承擔(dān)貸款風(fēng)險的是（）

32o

A.自營貸款

B.委托貸款

C.特定貸款

D.銀團貸款

E.辛迪加貸款

【答案】:B|C

【解析】：

B項，委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金,

由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、

利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風(fēng)險由委

托人承擔(dān)，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險，不代墊

資金。C項，特定貸款是指國務(wù)院批準(zhǔn)并對貸款可能造成的損失確定

相應(yīng)補救措施后責(zé)成銀行發(fā)放的貸款，因而銀行不需承擔(dān)貸款風(fēng)險。

33.固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)（）情形的，貸

款人應(yīng)與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止

貸款資金的發(fā)放和支付。

A.項目進度落后于資金使用進度

B.管理層變化

C.信用狀況下降

D.不按合同約定支付貸款資金

E.違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人

應(yīng)與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款

資金的發(fā)放和支付:①信用狀況下降;②不按合同約定支付貸款資金;

③項目進度落后于資金使用進度；④違反合同約定，以化整為零的方

式規(guī)避貸款人受托支付。

34.商業(yè)銀行貸款授信額度的決定因素包括（）。

A.借款企業(yè)對借貸金額的需求

B.銀行的內(nèi)部授權(quán)情況

C.有關(guān)法律或條款存在的限制，以及借款合同有關(guān)的限制

D.貸款組合管理的限制和關(guān)系管理因素

E.借款企業(yè)的還款能力

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①了解并

測算客戶的信貸需求，通過與客戶進行討論，對借款原因進行分析，

確定客戶合理信貸需求；②客戶的還款能力；③銀行或借款企業(yè)的相

關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制；④貸款組合管理的限制；⑤銀行的客戶政

策；⑥關(guān)系管理因素。

35.下列選項中，用來計算存貨周轉(zhuǎn)率的有（）o

A.銷貨成本

B.凈利潤

C.期初存貨余額

D.期末存貨余額

E.銷售收入

【答案】:A|C|D

【解析】：

存貨周轉(zhuǎn)率是一定時期內(nèi)借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率，它

是反映客戶銷售能力和存貨周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)，也是衡量客戶生產(chǎn)經(jīng)營

環(huán)節(jié)中存貨營運效率的綜合性指標(biāo)。其計算公式為：存貨周轉(zhuǎn)率=銷

貨成本/平均存貨余額X100%,平均存貨余額=（期初存貨余額+期

末存貨余額）

36.工業(yè)企業(yè)的固定成木一般包括（）。［2013年11月真題］

A.工人工資

B.管理人員工資

C.固定資產(chǎn)折舊

D.租賃費用

E.利息

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

固定成本通常不隨銷售量的變化而變化，一般包括固定資產(chǎn)的折舊、

企業(yè)日常開支（水、電等）、利息、租賃費用、管理人員工資等花費。

37.商業(yè)銀行貸款授信額度的決定因素包括（）。

A.借款企業(yè)的還款能力

B.貸款組合管理的限制和關(guān)系管理因素

C.銀行的客戶政策

D.有關(guān)法律或條款存在的限制

E.銀行資金供給能力

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

貸款授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①了

解并測算客戶的信貸需求，通過與客戶進行討論，對借款原因進行分

析，確定客戶合理信貸需求；②客戶的還款能力；③銀行或借款企業(yè)

的相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制；④貸款組合管理的限制；⑤銀行的客

戶政策；⑥關(guān)系管理因素。

38.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯誤的是（）。

A.自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款

支付的主要方式

B.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實貸實付原則，既要

方便借款人資金支付，又要控制貸款用途

C.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款資金

發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)

D.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例

到位的基本要求

【答案】：A

【解析】：

A項，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是

貸款支付的主要方式；自主支付是受托支付的補充。

39.通常來講，企業(yè)銷售收入是增長模式，固定資產(chǎn)增長模式

是發(fā)展，這一點對于區(qū)分長期銷售收入增長引起的借款需求和

固定資產(chǎn)擴張引起的借款需求很重要。（）［2015年10月真題］

A.線性；階梯形

B.非線性；線性

C.非線性；幾何形

D.線性；幾何形

【答案】：A

【解析】：

銷售收入呈線性增長，而固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔

幾年才需要一次較大的資木支出。

40.對于借款關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民

法院申請（）。

A.財產(chǎn)保全

B.破產(chǎn)

C.強制執(zhí)行

D.支付令

【答案】：D

【解析】：

對于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院

申請支付令；對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請

其破產(chǎn)。

41.甲公司總資產(chǎn)為1000萬元，總折舊固定資產(chǎn)為100萬元，累計折

舊為50萬元。那么，甲公司的固定資產(chǎn)使用率為（）。

A.10%

B.5%

C.50%

D.25%

【答案】：C

【解析】：

如果一個公司在運營中需要大量的固定資產(chǎn)，并且固定資產(chǎn)已近乎完

全折舊，這就可能需要重置一些固定資產(chǎn)，可以使用“固定資產(chǎn)使用

率”這一指標(biāo)來評估重置固定資產(chǎn)的潛在需求：固定資產(chǎn)使用率=累

計折舊/總折舊固定資產(chǎn)X100%=50/100義100%=50%。

42.相對而言，如果借款人的短期負債小于短期資產(chǎn)，則（）。［2018

年6月真題］

A.短期償債能力較弱

B.長期償債能力不受影響

C.短期償債能力較強

D.長期償債能力較弱

【答案】：C

【解析】：

短期償債能力是指客戶以流動資產(chǎn)償還短期債務(wù)即流動負債的能力，

它反映客戶償付日常到期債務(wù)的能力。反映客戶短期償債能力的比率

主要有：流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，其中流動比率是流動資產(chǎn)

與流動負債的比率。從理論上講，只要流動比率高于1(即短期負債

小于短期資產(chǎn))，客戶便具有償還短期債務(wù)的能力。

43.()是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)貸款項目進度和有效貸款需求，在

借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委

托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約

定的借款人交易對象的過程。

A.其他支付

B.受托支付

C.自主支付

D.實貸實付

【答案】：D

【解析】：

貸款支付的方式包括：實貸實付、受托支付和自主支付。其中，實貸

實付是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)貸款項目進度和有效貸款需求，在借款

人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，

將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的

借款人交易對象的過程。

44.抵押和質(zhì)押的最重要的區(qū)別在于（）。

A,對標(biāo)的物的保管義務(wù)不同

B.質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物與抵押權(quán)的標(biāo)的物的范圍不同

C.標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同

D.受償順序不同

【答案】：C

【解析】：

抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)

押標(biāo)的物的占有權(quán)。這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。

45.關(guān)于逾期貸款的催收通知，下列表述正確的是（）o

A.銀行應(yīng)每半年開出催收貸款通知函，同時發(fā)送擔(dān)保單位簽收

B.銀行應(yīng)每季開出催收貸款通知函，不需同時發(fā)送擔(dān)保單位簽收

C.銀行應(yīng)每季開出催收貸款通知函，同時發(fā)送擔(dān)保單位簽收

D.銀行應(yīng)每半年開出催收貸款通知函，不需發(fā)送擔(dān)保單位簽收

【答案】：c

【解析】：

如果銀行貸款到期不能正常收回或銀行與借款人之間發(fā)生糾紛，就應(yīng)

該依靠法律手段來強制收回。對逾期貸款，銀行有關(guān)部門應(yīng)每季開出

催收貸款通知函，并同時發(fā)送擔(dān)保單位簽收。

46.下列關(guān)于貸款抵押擔(dān)保的表述正確的有（）。

A.抵押權(quán)的發(fā)生與存在須以一定債權(quán)關(guān)系的發(fā)生與存在為前提和基

礎(chǔ)，故抵押權(quán)是一種從權(quán)利

B.抵押中的財產(chǎn)一般都由抵押人控制，如果抵押權(quán)人未控制抵押物有

效證件，抵押的財產(chǎn)就有可能失控，就可能造成同一抵押物的多頭抵

押和重復(fù)抵押

C.抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行，不過可以

不必告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況

D.若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或

者提供與減少的價值相等的擔(dān)保

E.對抵押物價值進行準(zhǔn)確評估是保證抵押物足值的關(guān)鍵

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

C項，在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通

知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況；抵押人未通知銀行或者

未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效。

47.借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導(dǎo)致（）

的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險。

A,盈利

B.資金短缺

C.現(xiàn)金流入

D.現(xiàn)金流出

【答案】：B

【解析】：

借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資金運作過程中導(dǎo)致資金短缺

的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險，更合理地確定貸款

期限，并為企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議，

48.通常情況下合理的速動比率一般為（）o

A.大于2

B.小于1

C.1

D.2

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)經(jīng)驗，一般認為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明

借款人的短期償債能力存在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁

有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機會。

49.下列屬于商業(yè)銀行防范貸款虛假質(zhì)押風(fēng)險的措施有（）o

A.對調(diào)查不清、認定不準(zhǔn)所有權(quán)及使用權(quán)的財產(chǎn)或權(quán)利，不能盲目接

受其質(zhì)押

B.銀行查證質(zhì)押票證時，有密押的應(yīng)通過聯(lián)行核對

C.銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應(yīng)出借

D.銀行要認真審查質(zhì)押貸款當(dāng)事人行為的合法性

E.要切實核查質(zhì)押動產(chǎn)在品種、數(shù)量、質(zhì)量等方面是否與質(zhì)押權(quán)證相

符

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

C項是商業(yè)銀行防范質(zhì)押操作風(fēng)險的措施。

50.關(guān)于貸款抵押風(fēng)險，下列說法不正確的有（）o

A.法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押審查驗證，否則

合同就無效

B.貸款合同附條件生效，但生效條件不具備，貸款主合同無效，導(dǎo)致

抵押關(guān)系無效

C.未經(jīng)所有權(quán)人同意就擅自抵押的，抵押關(guān)系無效，但不構(gòu)成侵權(quán)

D.對抵押物的價值進行準(zhǔn)確評估是保證抵押物足值的關(guān)鍵

E.重復(fù)質(zhì)押行為會給銀行貸款帶來風(fēng)險

【答案】：A|C|E

【解析】：

A項，法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則

合同就尢效；C項，未經(jīng)所有權(quán)人同意就擅自抵押的，不但抵押關(guān)系

無效，而且構(gòu)成侵權(quán)；E項，重復(fù)抵押行為給銀行貸款帶來風(fēng)險，而

在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生

效，因此在實際中不可能存在同一質(zhì)物上重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。

51.貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為,撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為,

該兩項標(biāo)準(zhǔn)中的為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。（）

A.3%；100%；較高者

B.3%；150%；較低者

C.2.5%；100%；較低者

D.2.5%；150%；較高者

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第七條，貸款撥備率基本標(biāo)

準(zhǔn)為2.5%,撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%。該兩項標(biāo)準(zhǔn)中的較高者為

商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

52.貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括（）。［2010年5月真題］

A.對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進行調(diào)查

B.對借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進行調(diào)查

C.對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算等綜合效益情況

進行調(diào)查

D.對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進行調(diào)查

【答案】：C

【解析】：

貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括：①結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，

計算該筆貸款的利差及風(fēng)險調(diào)整后的收益情況；②對借款人過去和未

來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進行

調(diào)查、分析、預(yù)測。

53.下列關(guān)于銷售收入與固定資產(chǎn)增長模式的表述，正確的是（）o

A.銷售收入與固定資產(chǎn)都是線性增長

B.銷售收入階梯形增長，固定資產(chǎn)線性增長

C.銷售收入線性增長，固定資產(chǎn)階梯形增長

D.銷售收入與固定資產(chǎn)都是階梯形增長

【答案】：C

【解析】：

與銷售收入線性增長模式不同，固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)

展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。

54.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提

出（）,并經(jīng)銀行同意后予以辦理。

A.電話申請

B.書面申請

C.信用承諾

D.口頭協(xié)議

【答案】：B

【解析】：

抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書

面申請，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全

部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押

人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保

的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。

55.銀行在對借款人實行貸后管理動態(tài)監(jiān)測的過程中，要特別關(guān)注的

資金流入流出類型不包括（