2025年FRM金融風(fēng)險(xiǎn)管理師考試專業(yè)試卷（金融風(fēng)險(xiǎn)管理與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制）

2025年FRM金融風(fēng)險(xiǎn)管理師考試專業(yè)試卷（金融風(fēng)險(xiǎn)管理與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制）考試時(shí)間：______分鐘總分：______分姓名：______一、金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理要求：根據(jù)所學(xué)知識(shí)，從以下選項(xiàng)中選擇正確的答案，完成下列題目。1.以下哪項(xiàng)不屬于金融風(fēng)險(xiǎn)的類型？A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.法律風(fēng)險(xiǎn)E.人力資源風(fēng)險(xiǎn)2.金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是？A.降低金融風(fēng)險(xiǎn)B.消除金融風(fēng)險(xiǎn)C.控制金融風(fēng)險(xiǎn)D.預(yù)測(cè)金融風(fēng)險(xiǎn)E.分析金融風(fēng)險(xiǎn)3.以下哪項(xiàng)不是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的方法？A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)分散C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)保留E.風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造4.金融風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)階段是？A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制C.風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別D.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估E.風(fēng)險(xiǎn)保留、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制5.金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的“三道防線”指的是？A.風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督B.風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督C.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制D.風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)控制E.風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)管理6.金融風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是？A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.風(fēng)險(xiǎn)控制D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移E.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避7.金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的“風(fēng)險(xiǎn)偏好”指的是？A.風(fēng)險(xiǎn)承受能力B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力D.風(fēng)險(xiǎn)控制能力E.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力8.金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的“風(fēng)險(xiǎn)容忍度”指的是？A.風(fēng)險(xiǎn)承受能力B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力D.風(fēng)險(xiǎn)控制能力E.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力9.金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的“風(fēng)險(xiǎn)限額”指的是？A.風(fēng)險(xiǎn)承受能力B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力D.風(fēng)險(xiǎn)控制能力E.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力10.金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的“風(fēng)險(xiǎn)敞口”指的是？A.風(fēng)險(xiǎn)承受能力B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力D.風(fēng)險(xiǎn)控制能力E.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力二、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制要求：根據(jù)所學(xué)知識(shí)，從以下選項(xiàng)中選擇正確的答案，完成下列題目。1.以下哪項(xiàng)不屬于金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的目標(biāo)？A.預(yù)防和發(fā)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)B.提高金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)效率C.保護(hù)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)安全D.提高金融機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量E.滿足監(jiān)管要求2.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的核心是？A.風(fēng)險(xiǎn)管理B.內(nèi)部審計(jì)C.內(nèi)部控制D.內(nèi)部監(jiān)督E.內(nèi)部報(bào)告3.以下哪項(xiàng)不是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的基本原則？A.全面性B.實(shí)施性C.有效性D.獨(dú)立性E.客觀性4.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括？A.風(fēng)險(xiǎn)管理B.內(nèi)部審計(jì)C.內(nèi)部控制D.內(nèi)部監(jiān)督E.內(nèi)部報(bào)告5.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制中的“三道防線”指的是？A.風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督B.風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督C.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制D.風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)控制E.風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)管理6.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制中的“風(fēng)險(xiǎn)偏好”指的是？A.風(fēng)險(xiǎn)承受能力B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力D.風(fēng)險(xiǎn)控制能力E.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力7.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制中的“風(fēng)險(xiǎn)容忍度”指的是？A.風(fēng)險(xiǎn)承受能力B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力D.風(fēng)險(xiǎn)控制能力E.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力8.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制中的“風(fēng)險(xiǎn)限額”指的是？A.風(fēng)險(xiǎn)承受能力B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力D.風(fēng)險(xiǎn)控制能力E.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力9.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制中的“風(fēng)險(xiǎn)敞口”指的是？A.風(fēng)險(xiǎn)承受能力B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力D.風(fēng)險(xiǎn)控制能力E.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力10.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制中的“內(nèi)部控制制度”指的是？A.風(fēng)險(xiǎn)管理B.內(nèi)部審計(jì)C.內(nèi)部控制D.內(nèi)部監(jiān)督E.內(nèi)部報(bào)告四、金融風(fēng)險(xiǎn)度量要求：根據(jù)所學(xué)知識(shí)，從以下選項(xiàng)中選擇正確的答案，完成下列題目。1.金融風(fēng)險(xiǎn)度量中的VaR（ValueatRisk）是指？A.在一定置信水平下，某一金融資產(chǎn)或投資組合在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)可能發(fā)生的最大損失B.在一定置信水平下，某一金融資產(chǎn)或投資組合在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)可能發(fā)生的最小收益C.在一定置信水平下，某一金融資產(chǎn)或投資組合在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)可能發(fā)生的平均收益D.在一定置信水平下，某一金融資產(chǎn)或投資組合在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)可能發(fā)生的平均損失2.VaR的計(jì)算方法中，以下哪種方法屬于參數(shù)法？A.歷史模擬法B.模擬法C.方差-協(xié)方差法D.蒙特卡洛模擬法3.在VaR的計(jì)算中，置信水平通常取值？A.90%B.95%C.99%D.100%4.以下哪種風(fēng)險(xiǎn)度量方法適用于非線性金融工具？A.VaRB.CVaR（ConditionalValueatRisk）C.ES（ExpectedShortfall）D.最大損失5.CVaR（ConditionalValueatRisk）是指？A.在一定置信水平下，某一金融資產(chǎn)或投資組合在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)可能發(fā)生的最大損失B.在一定置信水平下，某一金融資產(chǎn)或投資組合在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)可能發(fā)生的平均損失C.在一定置信水平下，某一金融資產(chǎn)或投資組合在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)可能發(fā)生的平均收益D.在一定置信水平下，某一金融資產(chǎn)或投資組合在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)可能發(fā)生的最小收益6.以下哪種風(fēng)險(xiǎn)度量方法適用于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)？A.VaRB.CVaRC.ESD.遠(yuǎn)期值（ForwardValue）7.以下哪種風(fēng)險(xiǎn)度量方法適用于信用風(fēng)險(xiǎn)？A.VaRB.CVaRC.ESD.違約概率（DefaultProbability）8.以下哪種風(fēng)險(xiǎn)度量方法適用于操作風(fēng)險(xiǎn)？A.VaRB.CVaRC.ESD.事件樹(shù)分析（EventTreeAnalysis）9.在風(fēng)險(xiǎn)度量中，以下哪種方法需要較少的歷史數(shù)據(jù)？A.歷史模擬法B.模擬法C.方差-協(xié)方差法D.蒙特卡洛模擬法10.以下哪種風(fēng)險(xiǎn)度量方法適用于極端市場(chǎng)事件？A.VaRB.CVaRC.ESD.預(yù)測(cè)損失分布（PredictedLossDistribution）五、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)要求：根據(jù)所學(xué)知識(shí)，從以下選項(xiàng)中選擇正確的答案，完成下列題目。1.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的目的是？A.檢查和評(píng)估金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的有效性B.檢查和評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平C.檢查和評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況D.以上都是2.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容包括？A.風(fēng)險(xiǎn)管理B.內(nèi)部控制C.財(cái)務(wù)報(bào)告D.以上都是3.以下哪種不是內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)？A.監(jiān)督和評(píng)估內(nèi)部控制B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理C.評(píng)估財(cái)務(wù)報(bào)告D.制定內(nèi)部控制政策4.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性是指？A.內(nèi)部審計(jì)部門在組織結(jié)構(gòu)上獨(dú)立于其他部門B.內(nèi)部審計(jì)部門在財(cái)務(wù)上獨(dú)立于其他部門C.內(nèi)部審計(jì)部門在人事上獨(dú)立于其他部門D.以上都是5.以下哪種不是內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)方法？A.調(diào)查B.檢查C.分析D.審計(jì)6.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的報(bào)告應(yīng)包括哪些內(nèi)容？A.審計(jì)發(fā)現(xiàn)B.審計(jì)建議C.審計(jì)結(jié)論D.以上都是7.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的發(fā)送對(duì)象通常包括？A.金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)B.金融機(jī)構(gòu)管理層C.金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門D.以上都是8.以下哪種不是內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)周期？A.年度審計(jì)B.季度審計(jì)C.月度審計(jì)D.緊急審計(jì)9.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)質(zhì)量通常由以下哪個(gè)部門負(fù)責(zé)？A.內(nèi)部審計(jì)部門B.金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)C.金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門D.金融機(jī)構(gòu)管理層10.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)結(jié)果應(yīng)如何處理？A.直接向管理層報(bào)告B.直接向董事會(huì)報(bào)告C.通過(guò)內(nèi)部審計(jì)部門報(bào)告D.以上都是六、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度要求：根據(jù)所學(xué)知識(shí)，從以下選項(xiàng)中選擇正確的答案，完成下列題目。1.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的核心是？A.風(fēng)險(xiǎn)管理B.內(nèi)部控制C.內(nèi)部監(jiān)督D.內(nèi)部報(bào)告2.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的基本原則包括？A.全面性B.實(shí)施性C.有效性D.以上都是3.以下哪種不是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容？A.風(fēng)險(xiǎn)管理B.內(nèi)部控制C.內(nèi)部監(jiān)督D.內(nèi)部報(bào)告E.外部審計(jì)4.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循哪個(gè)原則？A.全面性B.實(shí)施性C.有效性D.獨(dú)立性5.以下哪種不是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的作用？A.預(yù)防和發(fā)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)B.提高金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)效率C.保護(hù)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)安全D.滿足監(jiān)管要求E.創(chuàng)造金融風(fēng)險(xiǎn)6.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行應(yīng)遵循哪個(gè)原則？A.全面性B.實(shí)施性C.有效性D.獨(dú)立性7.以下哪種不是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的監(jiān)督方式？A.內(nèi)部審計(jì)B.外部審計(jì)C.監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查D.內(nèi)部報(bào)告8.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的評(píng)估應(yīng)包括哪些內(nèi)容？A.內(nèi)部控制制度的有效性B.內(nèi)部控制制度的實(shí)施情況C.內(nèi)部控制制度的風(fēng)險(xiǎn)控制能力D.以上都是9.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的修訂應(yīng)遵循哪個(gè)原則？A.全面性B.實(shí)施性C.有效性D.獨(dú)立性10.以下哪種不是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的目標(biāo)？A.預(yù)防和發(fā)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)B.提高金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)效率C.保護(hù)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)安全D.降低金融風(fēng)險(xiǎn)本次試卷答案如下：一、金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理1.D解析：人力資源風(fēng)險(xiǎn)通常不屬于金融風(fēng)險(xiǎn)的類型，它更多地與組織管理和員工相關(guān)。2.C解析：金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是控制金融風(fēng)險(xiǎn)，而不是消除、降低、預(yù)測(cè)或分析風(fēng)險(xiǎn)。3.E解析：風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造不是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，通常風(fēng)險(xiǎn)管理的方法包括規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)移和保留。4.A解析：金融風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)階段是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制。5.A解析：“三道防線”指的是風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，即風(fēng)險(xiǎn)管理是第一道防線。6.C解析：金融風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是風(fēng)險(xiǎn)控制，通過(guò)控制風(fēng)險(xiǎn)來(lái)確保金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行。7.A解析：“風(fēng)險(xiǎn)偏好”指的是金融機(jī)構(gòu)愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度，即風(fēng)險(xiǎn)承受能力。8.A解析：“風(fēng)險(xiǎn)容忍度”指的是金融機(jī)構(gòu)在特定風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)可以接受的最大損失。9.C解析：“風(fēng)險(xiǎn)限額”指的是對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)敞口設(shè)定的最大容忍度。10.A解析：“風(fēng)險(xiǎn)敞口”指的是金融機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露。二、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制1.E解析：滿足監(jiān)管要求是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的目標(biāo)之一，但不是唯一目標(biāo)。2.D解析：金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的核心是內(nèi)部控制，它貫穿于風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督。3.D解析：制定內(nèi)部控制政策是管理層的職責(zé)，而不是內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)。4.D解析：內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性包括組織結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)和人事上的獨(dú)立性。5.D解析：“審計(jì)”是內(nèi)部審計(jì)的最終目的，而不是審計(jì)方法。6.D解析：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)建議和審計(jì)結(jié)論。7.D解析：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的發(fā)送對(duì)象通常包括董事會(huì)、管理層和監(jiān)管部門。8.B解析：季度審計(jì)不是內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)周期，通常內(nèi)部審計(jì)包括年度審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。9.A解析：內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和評(píng)估審計(jì)質(zhì)量。10.D解析：內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)結(jié)果應(yīng)通過(guò)內(nèi)部審計(jì)部門報(bào)告，確保信息傳遞的準(zhǔn)確性。四、金融風(fēng)險(xiǎn)度量1.A解析：VaR是指在給定置信水平下，某一金融資產(chǎn)或投資組合在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)可能發(fā)生的最大損失。2.C解析：方差-協(xié)方差法屬于參數(shù)法，它基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)模型來(lái)計(jì)算VaR。3.A解析：置信水平通常取值為95%，表示在95%的置信水平下，VaR是準(zhǔn)確的。4.D解析：蒙特卡洛模擬法適用于非線性金融工具，因?yàn)樗梢阅M復(fù)雜的金融模型。5.B解析：CVaR是指在給定置信水平下，某一金融資產(chǎn)或投資組合在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)可能發(fā)生的平均損失。6.C解析：方差-協(xié)方差法適用于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樗梢杂?jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因子和波動(dòng)率。7.D解析：違約概率是評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)，它表示債務(wù)人違約的可能性。8.A解析：事件樹(shù)分析是評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的一種方法，它通過(guò)分析事件發(fā)生的過(guò)程來(lái)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。9.C解析：方差-協(xié)方差法需要較少的歷史數(shù)據(jù)，因?yàn)樗蕾囉跉v史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)特性。10.D解析：預(yù)測(cè)損失分布是評(píng)估極端市場(chǎng)事件的一種方法，它通過(guò)模擬極端事件來(lái)預(yù)測(cè)損失。五、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)1.D解析：內(nèi)部審計(jì)的目的是檢查和評(píng)估金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的有效性、風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)狀況。2.D解析：內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)報(bào)告和合規(guī)性。3.D解析：外部審計(jì)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的責(zé)任，而不是內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)。4.D解析：內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性包括組織結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)和人事上的獨(dú)立性。5.D解析：“審計(jì)”是內(nèi)部審計(jì)的最終目的，而不是審計(jì)方法。6.D解析：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)建議和審計(jì)結(jié)論。7.D解析：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的發(fā)送對(duì)象通常包括董事會(huì)、管理層和監(jiān)管部門。8.B解析：季度審計(jì)不是內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)周期，通常內(nèi)部審計(jì)包括年度審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。9.A解析：內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和評(píng)估審計(jì)質(zhì)量。10.D解析：內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)結(jié)果應(yīng)通過(guò)內(nèi)部審計(jì)部門報(bào)告，確保信息傳遞的準(zhǔn)確性。六、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度1.B解析：金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的核心是內(nèi)部控制，它貫穿于風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督。2.D解析：金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的基本原則包括全面性、實(shí)施性、有效性和獨(dú)立性。3.E解析：外部審計(jì)不是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容，它是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的責(zé)任。4.D解析：金融