中小民營企業(yè)法律風(fēng)險防范及應(yīng)對

摘要：黨的二十屆三中全會明確指出，“制定民營經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法”。我國中小民營企業(yè)量大面廣，既是穩(wěn)經(jīng)濟(jì)的重要基礎(chǔ)、穩(wěn)就業(yè)的主力支撐，也是保市場主體的關(guān)鍵對象，更是提升產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定性和增強競爭力的核心要素[1]。然而近年來，中小民營企業(yè)面臨的各種法律風(fēng)險（諸如民間借貸、融資擔(dān)保、違規(guī)經(jīng)營等）已成為與經(jīng)營風(fēng)險（諸如投資、匯率、市場變動等）并列的蠶食鯨吞企業(yè)利潤的重大威脅。在構(gòu)建新發(fā)展格局的法律制度有待進(jìn)一步健全完善的前提下，必須高度重視中小民營企業(yè)面臨的法律風(fēng)險，著力研究防范及應(yīng)對機(jī)制，為其健康有序發(fā)展保駕護(hù)航。關(guān)鍵詞：中小民營企業(yè)；法律風(fēng)險；防范應(yīng)對市場經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是法治經(jīng)濟(jì)，任何市場主體都需要嚴(yán)格遵循法律規(guī)定。但法律風(fēng)險較為隱性，很容易被企業(yè)所忽視。一旦陷入又會導(dǎo)致違約、侵權(quán)行為甚至違法、犯罪，給企業(yè)帶來次生傷害和衍生傷害，造成難以估量的損失，直接威脅到企業(yè)的生存。1.1企業(yè)層面（1）企業(yè)設(shè)立的法律風(fēng)險。主要包括：①法律主體風(fēng)險。中小民營企業(yè)的設(shè)立多由個人、夫妻、父子、兄弟姐妹或者關(guān)系密切的朋友作為出資人而成立。這種“一人公司”“家族式企業(yè)”或“兄弟情企業(yè)”容易夾雜著婚姻、血緣、感情等多重因素，從而面臨治理上的法律風(fēng)險：一方面對企業(yè)的章程規(guī)定、組織架構(gòu)、經(jīng)營模式、利潤分配、股權(quán)責(zé)任、企業(yè)變更、發(fā)展壯大乃至退出市場等情況缺乏有效考量和約定，極易導(dǎo)致糾紛發(fā)生；另一方面管理矛盾與家族、友情矛盾糾纏在一起，一旦親情、友情分崩離析，則企業(yè)本身也很難維繼。②企業(yè)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險。一是出資人自身產(chǎn)權(quán)風(fēng)險。例如虛假出資騙取公司登記，將導(dǎo)致罰款甚至承擔(dān)刑事責(zé)任。再如出資申報注冊資本時盲目貪多求大，未關(guān)注出資能力及風(fēng)險承擔(dān)能力，導(dǎo)致實繳資本不足；出資不符合法定要件，諸如貨幣未能足額存入銀行賬戶，實物未依法轉(zhuǎn)讓所有權(quán)，知識產(chǎn)權(quán)存在權(quán)利瑕疵等。二是“影子”公司產(chǎn)權(quán)風(fēng)險。即公司的實際出資人履行出資義務(wù)，但由他人登記為股東的辦法設(shè)立的公司。實踐中，由于過于依賴名義股東的個人誠信，如無明確合同約定就極有可能使得實際出資人（即“隱名股東”）很難行使公司股東權(quán)益或者獲取公司利益，導(dǎo)致糾紛發(fā)生。中小民營企業(yè)的出資人多為家族或親友，往往對企業(yè)的章程、組織架構(gòu)、經(jīng)營模式、利潤分配、出資人責(zé)任、企業(yè)變更、發(fā)展壯大乃至退出市場等規(guī)則缺乏充分考量和明確約定，極易因利益分歧而產(chǎn)生法律爭議，造成“家族反目”甚至“親友成仇”。此外，還可能因?qū)嶋H出資人不符合法定要件，假借他人名義設(shè)立“影子公司”，造成注冊資本不實、抽逃注冊資本等產(chǎn)權(quán)風(fēng)險隱患，甚至借此實施偷逃稅款、詐騙等犯罪行為。（2）企業(yè)運營中的法律風(fēng)險。主要包括：①合同風(fēng)險。合同是市場經(jīng)濟(jì)條件下規(guī)范財產(chǎn)流轉(zhuǎn)系的協(xié)議，簽訂合同、履行合同或者終止合同均有法律的明確規(guī)定。但在實踐中，諸多中小民營企業(yè)對合同審查、簽訂、備案、履約等各個環(huán)節(jié)缺乏有效審查和管理，導(dǎo)致合同條款表述不規(guī)范、違約責(zé)任無明確約定等狀況，一旦違約就可能導(dǎo)致應(yīng)收賬款收不回，使資金鏈緊張甚至斷裂。此外，還有的企業(yè)對合同專用章缺乏有效監(jiān)管制度，業(yè)務(wù)人員隨身攜帶甚至離職后沒有歸還，都將使企業(yè)承擔(dān)損失的風(fēng)險。②融資風(fēng)險。受制于資本規(guī)模小、抗風(fēng)險能力不強、信用水平不高等因素，中小民營企業(yè)融資難、融資慢、融資貴的問題始終困擾其進(jìn)一步發(fā)展壯大。傳統(tǒng)銀行貸款路徑困難，資本市場直接融資門檻過高，諸多中小民營企業(yè)轉(zhuǎn)而尋求民間借貸、集資，或者通過違規(guī)借貸、高利借貸等方式誘發(fā)法律風(fēng)險，甚至有的企業(yè)通過騙取貸款等方式籌資，導(dǎo)致被判定為貸款詐騙罪。③擔(dān)保風(fēng)險。一般而言，中小民營企業(yè)治理結(jié)構(gòu)較為簡單，具有很大靈活性的同時又極易導(dǎo)致企業(yè)決策多帶有隨意性，哥們義氣、朋友請托等人情世故使得企業(yè)家往往不考察被擔(dān)保人的經(jīng)營狀況和還款能力就拍案決定提供融資貸款擔(dān)保。一旦被擔(dān)保人無力償還到期債務(wù)，這種沖動、盲目擔(dān)保就要承擔(dān)法律責(zé)任，導(dǎo)致企業(yè)自身陷入困境。④知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險。當(dāng)前我國越來越強化知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，中小民營企業(yè)亟待增強知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識，否則可能會因為知識產(chǎn)權(quán)問題而涉及到法律風(fēng)險。例如在研發(fā)新產(chǎn)品或新技術(shù)時，有的企業(yè)直接使用未經(jīng)授權(quán)的商標(biāo)、專利或著作權(quán)，或者惡意抄襲他人產(chǎn)品或技術(shù)，就可能會面臨侵權(quán)訴訟和賠償責(zé)任；還有的企業(yè)受資金壓力所限較為短視，為節(jié)省成本而減少專利申請數(shù)量，使得其他企業(yè)利用漏洞獲取其專利，導(dǎo)致在競爭中處于劣勢；還有的技術(shù)型企業(yè)缺乏戰(zhàn)略眼光，忽視對專利、專有技術(shù)、商業(yè)秘密等的投入保護(hù)，忽視高級管理人員、技術(shù)人員和營銷人員等核心人員的保密培訓(xùn)，一旦泄漏，企業(yè)將喪失核心競爭力。除此之外，有的企業(yè)忽視競業(yè)禁止，上述核心人員跳槽或者被競爭對手高薪挖走，往往帶來的是相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)及商業(yè)客戶的流失。⑤生產(chǎn)運營風(fēng)險。企業(yè)是一個市場主體，也是一個行政管理法律主體，其各種市場行為、社會活動都要受到行政法律法規(guī)規(guī)章的規(guī)范，但有的企業(yè)對國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整及相關(guān)法律規(guī)定漠不關(guān)心，要么盲目投資，要么違規(guī)經(jīng)營，導(dǎo)致被責(zé)令停產(chǎn)、遭致行政處罰等不同法律后果。⑥勞動人事管理風(fēng)險。中小民營企業(yè)大量吸納就業(yè)，勞動人事方面的法律問題直接關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展和員工的切身利益。但受規(guī)模、治理機(jī)制、運營模式等因素限制，中小民營企業(yè)對勞動人事管理合法合規(guī)問題不夠重視，往往出現(xiàn)不簽訂勞動合同、不繳納社會保險、超長時間加班、拖欠勞動報酬等損害勞動者權(quán)益的違法問題。加之后疫情時代，中小民營企業(yè)用工模式出現(xiàn)線上辦公、靈活用工等用工新常態(tài)，勞動關(guān)系與合作關(guān)系之間的邊界更加模糊，更容易導(dǎo)致各類勞動人事爭議。1.2企業(yè)家層面（1）因管理混亂導(dǎo)致的法律風(fēng)險。目前，大部分中小民營企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)較為簡單，缺乏股東會及監(jiān)事會等內(nèi)部機(jī)構(gòu)的制約和監(jiān)督，很容易導(dǎo)致出資人將公司財產(chǎn)與家庭或個人財產(chǎn)混同，或者通過各種方式抽逃出資，損害企業(yè)和交易第三人利益。有的企業(yè)家甚至為避免離婚分割財產(chǎn)，而惡意抽逃出資，造成嚴(yán)重后果。（2）為追逐非法利益導(dǎo)致的法律風(fēng)險。有的企業(yè)家為追逐不當(dāng)利益鋌而走險，不講契約精神、不顧社會公德、觸犯法律底線，不僅使自己身敗名裂，也令企業(yè)深受其害。如偷稅漏稅，虛開增值稅發(fā)票或購買、銷售假發(fā)票，走私，職務(wù)侵占，騙取貸款、信用證、匯票承兌，為謀取不當(dāng)利益而行賄，還有頂著“企業(yè)家”光環(huán)，從事敲詐勒索、強迫交易、欺行霸市、非法拘禁、開設(shè)賭場等涉黑涉惡犯罪行為。（3）因法律意識和安全意識淡薄導(dǎo)致的法律風(fēng)險。如因麻痹大意、松懈疏忽而造成重大安全生產(chǎn)事故；不考察被擔(dān)保人的經(jīng)營狀況和還款能力，輕易為其提供融資貸款擔(dān)保而被迫承擔(dān)責(zé)任；因法律知識匱乏簽訂合同等被騙，或為“助人解難”而挪用資金給他人，最終鑄成大錯。2營商環(huán)境有待進(jìn)一步優(yōu)化近年來，經(jīng)過各地不懈努力和大刀闊斧的改革，目前中小民營企業(yè)整體營商環(huán)境已整體得到優(yōu)化。然而，在執(zhí)行落實過程中仍然存在一些短板、瓶頸和弱項，具體表現(xiàn)為：一是審批事項的整合力度不夠。當(dāng)前大多數(shù)審批事項均已入駐政務(wù)服務(wù)大廳，但審批事項整合方面仍停留在部門職能的整合優(yōu)化上，而沒有從企業(yè)辦事的角度進(jìn)行審批事項的整體整合，“換位思考”不夠。二是政務(wù)信息的歸集共享滯后。特別是政務(wù)信息共享互通問題比較突出，存在“數(shù)據(jù)壁壘”及“信息孤島”的問題[2]。三是法規(guī)政策制定的參與性不強。在出臺相關(guān)法規(guī)政策前，主動聽取中小民營企業(yè)、行業(yè)協(xié)會商會的意見還不夠；出臺法規(guī)政策時，面向社會公開征求意見不夠，民意基礎(chǔ)不強。四是惠企“最后一公里”落實不到位。企業(yè)獲得感還不夠強。政策不確定性大，以至于辦事機(jī)關(guān)常常畏首畏尾、不敢決策，害怕承擔(dān)政策變化的風(fēng)險。政府與企業(yè)之間缺少溝通交流的平臺，政策優(yōu)惠幅度不大，交易成本較高，致使企業(yè)不愿花費精力去申請優(yōu)惠政策。五是中小民營企業(yè)融資難、融資貴問題依然存在。一些規(guī)模較大的國有商業(yè)銀行下沉至地方做普惠金融，以優(yōu)惠的利率“掐尖兒”，優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)被吸走，造成越需要貸款的越貸不到款，越不需要貸款的企業(yè)越能貸到款。六是面向企業(yè)的公共法律服務(wù)有待加強。例如，普法宣傳不足，企業(yè)難以獲取最新法律信息；行政指導(dǎo)缺位，知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)預(yù)警功能缺失；被侵權(quán)后的維權(quán)渠道較為單一，訴訟和仲裁程序煩瑣；立法的配套措施不明晰、可操作性不強，難以解決企業(yè)的實際問題。3中小民營企業(yè)法律風(fēng)險防范及對策相對于不確定性的自然風(fēng)險、生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，盡管法律風(fēng)險無處不在，但仍然有章可循、有規(guī)可依。企業(yè)應(yīng)該遵紀(jì)守法、抱誠守真、一諾千金；企業(yè)家應(yīng)該安分守己、令行禁止、恪守底線；政府應(yīng)當(dāng)約法三章、優(yōu)化服務(wù)、“活水養(yǎng)魚”，讓遵法守法企業(yè)蒸蒸日上，讓違法失德企業(yè)寸步難行。3.1企業(yè)及企業(yè)家層面（1）提高法律風(fēng)險防范意識。在企業(yè)設(shè)立時，確保從發(fā)起人到出資的每一個事項都合規(guī)合法；共同設(shè)立企業(yè)時，書面形式訂立出資協(xié)議并明確約定相關(guān)主體的權(quán)利義務(wù)，杜絕“糊涂賬”；嚴(yán)格按照出資協(xié)議履行出資義務(wù)，保留好股東履行出資義務(wù)的相關(guān)證據(jù)。在企業(yè)經(jīng)營時，不抽逃出資，避免以股東名義收貨、收款、履行公司所簽合同，導(dǎo)致公司賬戶與股東賬戶之間隨意轉(zhuǎn)款，出現(xiàn)法律漏洞；股東會的召集、表決等活動，必須嚴(yán)格符合法律規(guī)定和公司章程約定；規(guī)范企業(yè)的賬目管理制度，做到資金往來記載明確、會計憑證齊全；依法履行稅收義務(wù)，依法接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理；企業(yè)用工符合《勞動法》《勞動合同法》及相關(guān)法律法規(guī)，依法保障勞動者權(quán)益。（2）建立法律風(fēng)險防范機(jī)制。一是高效的企業(yè)治理機(jī)制。應(yīng)按照《公司法》《合伙企業(yè)法》規(guī)定，明確規(guī)定各職能機(jī)構(gòu)的權(quán)限與責(zé)任。二是科學(xué)的財務(wù)管理機(jī)制。企業(yè)應(yīng)當(dāng)保證財務(wù)管理的獨立性，真實、準(zhǔn)確、完整、及時對企業(yè)日常經(jīng)營收支狀況進(jìn)行會計核算，防止和糾正企業(yè)經(jīng)營中違規(guī)和違紀(jì)財務(wù)事項。三是完善的合同管理機(jī)制。可在企業(yè)內(nèi)部專門設(shè)置合同業(yè)務(wù)部門、合同管理部門、合同批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)，也可專人專司合同簽訂及流程管理，對重大合同嚴(yán)格審查。四是規(guī)范的投融資管理機(jī)制。防范金融服務(wù)公司的套路或隱性融資成本，避免將融資來的資金用于放貸，不能逾越民間借貸利率。五是有力的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)機(jī)制。加強對商標(biāo)、專利、外觀設(shè)計等智力成果的保護(hù)，杜絕“山寨”抄襲等侵權(quán)行為，既要維護(hù)自主知識產(chǎn)權(quán)，又不能侵犯他人的知識產(chǎn)權(quán)。六是嚴(yán)格的勞動用工管理機(jī)制。從發(fā)布人員招聘公告、設(shè)置錄用條件、人員面試到試用期考核、轉(zhuǎn)正錄用，再到簽訂勞動合同以及勞動合同履行過程中員工的待遇直至員工離職，實現(xiàn)規(guī)范的全流程全覆蓋。（3）加大法律風(fēng)險防范投入。通過引進(jìn)優(yōu)秀法律人才，建立專兼結(jié)合的法務(wù)工作隊伍，加強企業(yè)合法合規(guī)的法律知識培訓(xùn)，切實增強出資人、實際控制人、經(jīng)營者、財會等人員在經(jīng)營中的法律風(fēng)險意識，業(yè)務(wù)流程中的程序與規(guī)則意識、證據(jù)意識等，把依法辦企、依法治企、守法經(jīng)營的理念落實到企業(yè)運營的方方面面。3.2城市營商環(huán)境層面3.2.1下好“一盤棋”，強化地方立法引領(lǐng)一是聚焦中小民營企業(yè)的立法訴求。圍繞建設(shè)具有全國影響力的科技創(chuàng)新中心、全國數(shù)字經(jīng)濟(jì)一線城市、現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系等目標(biāo)，以控制成本為核心，聚焦市場主體熱點、痛點、難點，制定出臺助推中小民營企業(yè)科技創(chuàng)新、促進(jìn)數(shù)字經(jīng)濟(jì)、保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)等地方性法規(guī)和政府規(guī)章。二是拓展企業(yè)參與立法的途徑。適時增設(shè)一批法治建設(shè)基礎(chǔ)好、代表性強的企業(yè)和商會為基層立法聯(lián)系點。在起草與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營密切相關(guān)的地方性法規(guī)草案和政府規(guī)章過程中，通過書面征詢、座談交流、實地調(diào)研等廣泛聽取企業(yè)、行業(yè)協(xié)會商會意見，推動征求立法意見建議與優(yōu)化法治化營商環(huán)境等有機(jī)結(jié)合。三是加大法規(guī)規(guī)章清理力度。開展涉營商環(huán)境地方性法規(guī)、政府規(guī)章清理工作，及時清理制約經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)新模式發(fā)展以及與“放管服”改革相抵觸的法規(guī)政策文件，依法平等保護(hù)市場主體的合法權(quán)益。3.2.2學(xué)會“彈鋼琴”，優(yōu)化行政執(zhí)法監(jiān)管一是依法保障企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營。完善公平競爭審查制度，清理排斥潛在競爭者的行為，開辟涉企行政復(fù)議、涉企行政執(zhí)法問題訴求處理“綠色通道”。二是探索建立中小民營企業(yè)“全生命周期”監(jiān)管鏈。優(yōu)化工業(yè)產(chǎn)品行政許可與質(zhì)量信用分類監(jiān)管，創(chuàng)新實施非現(xiàn)場監(jiān)管，全面推行涉企行政執(zhí)法案件經(jīng)濟(jì)影響評估制度，加快推進(jìn)審管聯(lián)動改革。三是嚴(yán)格規(guī)范涉企行政執(zhí)法裁量權(quán)。建立涉企行政執(zhí)法監(jiān)督聯(lián)系點，督導(dǎo)行政執(zhí)法部門進(jìn)一步健全完善包容審慎執(zhí)法工作機(jī)制，加大包容審慎執(zhí)法力度和廣度；開展涉企行政執(zhí)法案件評查；全面推行涉企執(zhí)法案件經(jīng)濟(jì)影響評估；公布涉企行政執(zhí)法問題投訴舉報電話；建立健全行政執(zhí)法案件問題線索移送機(jī)制。3.2.3破解“訴訟難”，降低司法訴訟成本一是審判機(jī)關(guān)高標(biāo)準(zhǔn)推進(jìn)“一站式”訴訟服務(wù)。開展涉企案件經(jīng)濟(jì)影響評估，深化涉企訴訟“綠色通道”，12368訴訟服務(wù)熱線“接單即辦”，全面推行“勝訴退費”改革，進(jìn)一步發(fā)揮訴調(diào)服務(wù)站作用[3]。檢察機(jī)關(guān)充分履行刑事、民事、行政、公益訴訟檢察職能進(jìn)一步聚焦涉案企業(yè)合規(guī)改革，改革創(chuàng)新專門受理、專項管理、快速辦理、糾紛化解、常態(tài)聯(lián)系等工作舉措。二是實現(xiàn)仲裁與訴訟、調(diào)解等方式有機(jī)銜接、共同發(fā)力。仲裁機(jī)構(gòu)可在符合條件的樓宇、產(chǎn)業(yè)園區(qū)設(shè)立仲裁工作站，對屬于仲裁范圍的案件分流至工作站先行調(diào)解或引導(dǎo)當(dāng)事人通過仲裁方式解決爭議，加強與調(diào)解、訴訟等其他糾紛解決機(jī)制的融合，參與基層矛盾糾紛治理。司法局可整合行業(yè)性專業(yè)性人民調(diào)解委員會，入駐區(qū)級綜治中心，充分運用“云調(diào)解”等手段，助力完善區(qū)域“一站式”多元解紛平臺，鼓勵商會依法建立調(diào)解組織。3.2.4聚焦“精細(xì)化”，提升法律服務(wù)效能一是在中小民營企業(yè)設(shè)立過程中增加風(fēng)險提示。例如，在窗口服務(wù)提供紙質(zhì)版提示，“一網(wǎng)通辦”平臺、政務(wù)服務(wù)App，或者自助柜員機(jī)上出現(xiàn)彈窗，問詢并確認(rèn)出資是否合法、章程是否完善等內(nèi)容。二是建立市、區(qū)、街（園區(qū)）三級“中小企業(yè)服務(wù)工作站”。助力中小企業(yè)及時知曉政策、理解政策、用足用好政策，將政策紅利切實轉(zhuǎn)化為企業(yè)發(fā)展動力