內(nèi)控手冊-1410 進(jìn)口管理

14.10進(jìn)口管理

1.1概述

規(guī)定了XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司（下屬公司是指XX股份有限公司投資（參

股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有關(guān)進(jìn)口采購的申請、審批、合同簽訂、

結(jié)算等工作流程，旨在規(guī)范集團(tuán)進(jìn)口采購流程，降低進(jìn)口央購中可能發(fā)生的各項(xiàng)風(fēng)險。

1.2適用范圍

適用于XX股份有限公司集團(tuán)總部及其卜屬公司。

1.3相關(guān)制度

進(jìn)口業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)書

采購控制程序

供應(yīng)商管理程序

人事培訓(xùn)流程。

1.4職責(zé)分工

物流部：負(fù)責(zé)進(jìn)口業(yè)務(wù)的辦理，與進(jìn)口商簽訂合同，接收并審核信用證，跟蹤進(jìn)口貨物的交

貨期。

SQE/商務(wù)管理部:負(fù)責(zé)進(jìn)口供應(yīng)商的管理。

財務(wù)部：負(fù)責(zé)進(jìn)口業(yè)務(wù)的付款及賬務(wù)處理。

1

1.5流程圖

2

1.6控制目標(biāo)

序號《內(nèi)控手冊》唯一具體控制目標(biāo)編號控制目標(biāo)目標(biāo)類別

I14.10-CT1確保進(jìn)口業(yè)務(wù)辦理符合國家相關(guān)法律法規(guī)合法合規(guī)目標(biāo)

214.1Q-CT2確保采購的物料符合集團(tuán)生產(chǎn)要求經(jīng)并效率目標(biāo)

314.10-CT3確保采購物料按照合同規(guī)定的交期經(jīng)營效率目標(biāo)

414.10-CT4確保不出現(xiàn)可能損害集團(tuán)利益的信用證條款經(jīng)營效率目標(biāo)

514.10-CT5確保管理制度得到有效執(zhí)行經(jīng)言效率目標(biāo)

3

1.7控制矩陣

會計報表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實(shí)

對應(yīng)控關(guān)鍵控不椎

風(fēng)除控制活對應(yīng)制控制痕性；2完整性；3權(quán)利會計報表

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措麓關(guān)鍵控制措施容斯

編號動類型度跡與義務(wù)；4估價或分項(xiàng)目

編號編號務(wù)

攤；5表達(dá)和披露

12345

未建立完整的、符

進(jìn)口業(yè)進(jìn)口業(yè)

14.10合國際、國家政策14.10-14.10-應(yīng)當(dāng)建立完整的、符合國際、國家政策

預(yù)防型務(wù)操作務(wù)操作

-R1標(biāo)格的進(jìn)口控制管CTICAI標(biāo)準(zhǔn)的進(jìn)口控制管理辦法

指導(dǎo)書指導(dǎo)書

理辦法

由于進(jìn)口的原材

料、設(shè)得的規(guī)格、在合同中需有條款規(guī)定由丁?進(jìn)口的原

14.1014.10-14.10-采購控進(jìn)口合

質(zhì)量與合同規(guī)定不材料、設(shè)備規(guī)格、質(zhì)量與合同不符等造預(yù)防型

-R2CT2CA2制程序同

符等原因造成外方成外方違約的違約比任

違約的風(fēng)險

外貿(mào)代

14.10外貿(mào)代理的不規(guī)范供應(yīng)商

14.10-14.10-選擇外貿(mào)代理商時，需對候選外貿(mào)代理理商背

-R3運(yùn)作造成的風(fēng)險預(yù)防型管理程

CT2CA3用的資冊和背景遂行審查景調(diào)K

序

表

4

會計報表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實(shí)

對應(yīng)控關(guān)鍵控不在

風(fēng)騷控制活對應(yīng)制控制痕性：2完整性：3權(quán)利會計報表

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措施關(guān)健控制措施容聯(lián)

編號動類型度跡與義務(wù)；4估價或分項(xiàng)目

編號編號務(wù)

攤:5表達(dá)和披露

12345

確定好外貿(mào)代理商后,需與外貿(mào)代理商供應(yīng)商

14.10-14.10-外貿(mào)代

簽訂代理協(xié)議，以規(guī)范外貿(mào)代理商的運(yùn)預(yù)防型管理程

CT2CA4理協(xié)議

作序

14.10-14.10-業(yè)務(wù)員應(yīng)照時跟進(jìn)供應(yīng)商的交貨情況，采購拄

賣方延遲交貨或無預(yù)防型PO訂單

CT3CA5臨近交貨期時應(yīng)提醒供應(yīng)商及時供貨制程序

貨可供造成集團(tuán)無

14.10

法及時收到貨物，

-R4由于賣方自身原因造成無法供貨或者

影響集團(tuán)生產(chǎn)、工14.10-14.10-采敗控

交貨的，按照合同約定的條款追允其費(fèi)預(yù)防型

程等業(yè)務(wù)的開展CT3CA6制程序

任

信用證規(guī)定的陷阱

條款所造成的風(fēng)業(yè)務(wù)人員對信用證的使用要提而警惕，

14.1014.10-14.10-

險，如1外方供應(yīng)商如自己不能判斷信用證的真?zhèn)?需與開預(yù)防型

-R5CT4CA7

假自信用證,利用具信用證的銀行取得聯(lián)系來辨別其偽

假單據(jù)行腑?騙取

5

會計報表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/真實(shí)

對應(yīng)控關(guān)鍵控不在

風(fēng)除控制活對應(yīng)制控制痕性：2完整性：3權(quán)利會計報表

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措施關(guān)健控制措施容聯(lián)

編號動類型度跡與義務(wù)；4估價或分項(xiàng)目

編號編號務(wù)

攤:5表達(dá)和披露

12345

預(yù)付貨款或抵押貸

相關(guān)業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照進(jìn)n管理制度執(zhí)

14.10管理