公司資產(chǎn)重組方案

山東萬容律師事務(wù)所關(guān)于

山東凱銀清真肉業(yè)有限公司及各關(guān)聯(lián)公司

的資產(chǎn)重組方案

山東萬容律師事務(wù)所

ShandongWanrongLawFirm

地址：山東省東營經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)

目錄

第一章盡職調(diào)查...........................................1

一、盡職調(diào)查情況.......................................1

二、調(diào)查結(jié)論..........................................3

三、公司資產(chǎn)負(fù)債情況..................................5

第二章公司重組方案.....................................25

一、總體思路.........................................25

二、資產(chǎn)處置方案.....................................26

第三章債務(wù)清償.........................................29

一、擔(dān)保債權(quán).........................................29

二、資產(chǎn)處置費(fèi)用.....................................29

三、職工工資、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)

補(bǔ)償金................................................29

四、普通債權(quán).........................................33

五、對未能清償債權(quán)的處理.............................36

附：凱銀業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃（公司提供）........................41

一、凱銀肉業(yè)（新凱銀）發(fā)展規(guī)劃.......................41

二、沖亞工貿(mào)鋰電池新材料項(xiàng)目.........................45

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山東萬容律師事務(wù)所關(guān)于

山東凱銀清真肉業(yè)有限公司及各關(guān)聯(lián)公司

的資產(chǎn)重組方案

致：山東凱銀清真肉業(yè)有限公司（以下簡稱“凱銀肉業(yè)”）、東營市沖亞工貿(mào)有

限公司（以下簡稱“沖亞工貿(mào)”）、山東魯良優(yōu)質(zhì)肉羊科技示范有限公司（以下

簡稱“魯良”）、廣饒盛輝肉牛養(yǎng)殖有限公司（以下簡稱“盛輝”）、廣饒凱銀飯

店

根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國破產(chǎn)法》等有

關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，本所本著行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤

勉精神，以公司資產(chǎn)重組之目的，對公司實(shí)現(xiàn)此目的目前條件下的可

行性及實(shí)現(xiàn)此目的需要做出的調(diào)整出具如下調(diào)查報(bào)告，同時(shí)提出初步

的資產(chǎn)重組方案，以供公司領(lǐng)導(dǎo)決策使用。

第一章盡職調(diào)查

一、盡職調(diào)查情況

山東萬容律師事務(wù)所（以下簡稱“本所”）接受凱銀肉業(yè)、沖亞

工貿(mào)、魯良、盛輝、廣饒凱銀飯店的共同委托，于2015年5月18日

-2015年6月16日對上述公司的資產(chǎn)負(fù)債狀況進(jìn)行盡職調(diào)杳，盡職調(diào)

查期間本所主要作了以下工作：

（一）調(diào)取凱銀肉業(yè)及其他公司的工商檔案資料，了解各公司的

歷史沿革及基本的工商信息。

（二）調(diào)取公司土地證、房產(chǎn)證、商標(biāo)注冊證書、租賃合同等文

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件，到房管局調(diào)取公司房產(chǎn)抵押狀況，并通過實(shí)地考察詳細(xì)了解公司

資產(chǎn)權(quán)屬狀況。

（三）搜集各公司股東身份信息，了解各公司股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)

系。

（四）調(diào)取公司員工勞動合同、員工工資表、社保繳納明細(xì)等，

了解公司員工的基本情況。

（五）調(diào)取各公司企業(yè)信用報(bào)告，核對公司銀行貸款、應(yīng)付票據(jù)、

小額貸款公司貸款、融資租賃、對外擔(dān)保等情況。

（六）搜集公司訴訟文書，了解公司涉訴情況。

（七）搜集公司生產(chǎn)資質(zhì)文件、項(xiàng)目建設(shè)審批文件等，調(diào)查公司

產(chǎn)品供銷情況，對公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況、項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行詳細(xì)了解。

（A）調(diào)取公司財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)科目明細(xì)等，了解公司的財(cái)務(wù)狀

況。

（九）根據(jù)公司提供的資料r了解張紅新及與之相關(guān)的其他人或

公司對各公司負(fù)債情況。

（十）根據(jù)從經(jīng)偵調(diào)取的資料及公司提供的資料，了解張紅新及

公司對其他公司或個(gè)人借款情況。

（十一）根據(jù)公司提供資料，了解公司尚欠建筑單位工程款項(xiàng)情

況。

（十二）根據(jù)公司提供資料，調(diào)查了解公司、張紅新對個(gè)人集資

情況。

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二、調(diào)查結(jié)論

盡職調(diào)查期間，根據(jù)公司提供的上述有關(guān)資料及調(diào)查了解.，本所

初步得出以下結(jié)論：

（一）凱銀肉業(yè)與沖亞工貿(mào)等四公司實(shí)際均為張紅新控制，各公

司資產(chǎn)不獨(dú)立，存在混同情況。

1、其他四公司股東均為張紅新關(guān)系密切的家庭成員，張紅新可

通過公司股東對各公司進(jìn)行有效控制，各公司股東與張紅新關(guān)系如

下：

序號公司公司股東與張紅新關(guān)系

1張紅新—

凱銀肉業(yè)

2張長海父子

3張連杰兄弟

沖亞工貿(mào)

4延永梅夫妻

5張連杰兄弟

盛輝

6延永梅夫妻

7張紅新—

魯良

8延永梅夫妻

9廣饒凱銀飯店張紅新—

2、根據(jù)公司提供的公司員工名冊、勞動合同、工資表、社保繳

納明細(xì)，各公司員工存在混合辦公、交叉任職情形，可以認(rèn)定公司人

員不獨(dú)立。

3、經(jīng)本所實(shí)際核查，公司存在一人兼任數(shù)個(gè)公司財(cái)務(wù)人員的情

形，且共用財(cái)務(wù)軟件，可以認(rèn)定公司財(cái)務(wù)不獨(dú)立。

4、通過查詢凱銀肉業(yè)等各公司的供銷狀況，凱銀肉業(yè)的原材料

大部分為魯良、盛輝提供，交易較為頻繁，公司之間業(yè)務(wù)不獨(dú)立，并

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且往來賬目不清晰。

5、公司之間存在資產(chǎn)混同現(xiàn)象，部分資產(chǎn)難以分清權(quán)屬。

因此，通過上述分析及公司人員的陳述，凱銀肉業(yè)、沖亞、魯良、

盛輝、廣饒凱銀飯店等五公司均受張紅新控制，資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人員、

業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)之間均存在混同現(xiàn)象，在對各公司進(jìn)行財(cái)務(wù)分析及資產(chǎn)處

置時(shí)可進(jìn)行綜合考慮。

（二）凱銀肉業(yè)及其他四公司已資不抵債，資產(chǎn)不能清償全部債

務(wù)。

通過分析處理公司提供的財(cái)務(wù)報(bào)表（財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)專門審計(jì)機(jī)構(gòu)

進(jìn)行審計(jì)，且與公司實(shí)際經(jīng)營狀況存在一定差異），各公司財(cái)務(wù)狀況

如下：

凱銀肉業(yè)沖亞工貿(mào)魯良盛輝廣饒凱銀飯店合計(jì)

資產(chǎn)32,135,503.32119,778,224.3319,461,138.6728,682,677.375,889,753.98205,947,297.67

負(fù)債249,098,567.00377,328,433.40782,163.855,106,300.009,915,579.25642,231,043.50

凈資產(chǎn)-216,963,063.68-257,550,209.0718,678,974.8223,576,377.37-4,025,825.27-436,283,745.83

通過分析上述表格，可以得知魯良、盛輝凈資產(chǎn)雖然為正，但由

于各公司均由張紅新一人實(shí)際控制，公司資產(chǎn)不獨(dú)立，故綜合起來考

慮，都難以償還凱銀肉'業(yè)的債務(wù)，凱銀肉業(yè)已經(jīng)無法償還到期貸款，

資產(chǎn)不能清償所有債務(wù)。

另外，各公司賬面上的部分應(yīng)收款項(xiàng)是之前各公司之間互相轉(zhuǎn)款

產(chǎn)生，預(yù)計(jì)可收回款項(xiàng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于賬面顯示的款項(xiàng)。

因此，上述五公司的資產(chǎn)總和已不能清償公司的全部債務(wù)，公司

資不抵債。

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（三）凱銀肉也等五公司因資金鏈斷裂暫時(shí)失去持續(xù)經(jīng)營能力。

1、根據(jù)實(shí)際調(diào)查，除魯良、盛輝還有牛、羊未處理完畢外，其

他公司均己停產(chǎn)停工。

2、根據(jù)公司人員陳述，公司從去年年底已陸續(xù)給公司員工放假，

截至目前為止，公司已無力承擔(dān)全部員工的工資及社保費(fèi)用，并且已

與大部分員工解除勞動合同。

3、魯良、盛輝已沒有足夠資金購買飼料等原材料，對牛、羊等

進(jìn)行低價(jià)處理。

4、沖亞工貿(mào)煤場由擔(dān)保單位強(qiáng)制占有，處于停工狀態(tài)；正在建

設(shè)的鋰項(xiàng)目因無法支付工程款也已停工。

因此，可以認(rèn)定，各公司因資不抵債，沒有足夠的資金繼續(xù)維持

經(jīng)營，已失去持續(xù)經(jīng)營能力。

三、公司資產(chǎn)負(fù)債情況

（一）銀行貸款明細(xì)

序號客戶名稱合同余額（萬元）備注

1廣饒農(nóng)商行大王支行1,400.00張紅新保證、房產(chǎn)抵押

設(shè)備抵押、大王集團(tuán)、盛輝養(yǎng)

2廣饒農(nóng)商行大王支行780.00

殖擔(dān)保

云南國際信托投資有限東營市博宸化工有限責(zé)任公

32,000.00

公司司、張紅新?lián)?/p>

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勝星化工擔(dān)保、張紅新個(gè)人房

4中國銀行東營分行1,000.00

產(chǎn)抵押

5民生銀行東營分行800.00山東恒達(dá)橡膠有限公司

6交通銀行東營分行540.00山東華信擔(dān)保有限公司

7浦發(fā)銀行東營分行502.20山東勝星化工有限公司

8廣饒梁鄒村鎮(zhèn)銀行400.00山東朗特實(shí)業(yè)有限公司

9廣饒農(nóng)商行大王支行3,000.00房地產(chǎn)抵押

10廣饒農(nóng)商行大王支行2,300.00東營順新、大王集團(tuán)

11廣饒農(nóng)商行大王支行2,200.00金正石油、朗特建宇

12廣饒農(nóng)商行大王支行2,300.00朗特實(shí)業(yè)、建宇建材

中國銀行股份有限公司山東大王集團(tuán)有限公司、張連

131,000.00

廣饒支行杰、韓麗娜

合計(jì)18,222.20

（二）應(yīng)付票據(jù)明細(xì)

序號客戶名稱合同余額（萬元）備注

山東恒達(dá)橡膠有限公司、鑫星

1齊商銀行東營分行1,000.00

化工

2廣饒農(nóng)商行大王支行700.00廣饒縣恒利工貿(mào)有限公司

3青島銀行西城支行800.00山東恒達(dá)橡膠有限公司

4恒豐銀行0.00全額保證金

5中國光大銀行0.00全額保證金

6交通銀行股份有限公司0.00全額保證金

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山東大王集團(tuán)有限公司、張連

7中國銀行廣饒支行1,000.00

杰、韓麗娜

8東營銀行股份有限公司0.0()全額保證金

合計(jì)3,500.00

（三）小額公司貸款

序號客戶名稱合同余額（萬元）

1廣饒金豐源小貸公司500.()0

2廣饒樂安小貸公司650.00

3廣饒豐泰小貸公司300.00

4東營市東營區(qū)城發(fā)小額貸款股份有限公司

500.00

5廣饒縣金橋小額貸款公司400.00

6廣饒縣豐泰小額貸款公司500.00

7廣饒縣金豐源小額公司800.00

8黃河三角洲設(shè)備租賃公司2,700.00

合計(jì)6,350.00

（四）公司代償

序號客戶名稱合同余額（萬元）

1山東朗特實(shí)業(yè)有限公司

500.00

2廣饒縣建宇新型建材有限公司

500.00

3東營嘉頤化工有限公司

500.00

4東營恒達(dá)橡膠有限公司

250.00

5東營鑫星化工有限公司

250.00

6山東一鳴工貿(mào)有限公司

2,000.00

7山東勝星化工有限公司

2,000.00

8山東勝星化工有限公司

497.80

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時(shí)間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第8頁共55頁

9廣饒縣恒利工貿(mào)有限公司

600.00

10東營市萬迪諾制動系統(tǒng)有限公司

1,000.00

11萬特瑞公司500.0()

12國風(fēng)公司500.00

13山東維爾斯化工有限公司

1,000.00

山東金旺達(dá)輪胎有限公司（第三

14750.00

方）

15山東勝星化工有限公司1,800.00

16山東華輪實(shí)業(yè)有限公司（第三方）800.00

17山東雙王橡膠有限公司3,004.36

18廣饒縣建宇新型建材有限公司408.63

合計(jì)16,860.79

（五）應(yīng)付款項(xiàng)

序號客戶名稱合同余額（元）備注

1安丘匯泉輕工機(jī)械有限公司設(shè)備款

7,800.00

2北京肉研中心8,468.40加工費(fèi)

3博興富華2,750.00交接

4創(chuàng)新制冷設(shè)備廠2,380.00交接

5岱峰衡器公司5,935.00交接

6大王集團(tuán)3,163,262.67借款

7大王鎮(zhèn)田辛建筑公司162,300.00工程款

8大王修軍彩印27,000.00復(fù)印材料等

9延樹東198,147.00工程款

10張漢兵160,275.50工程款

11大王鎮(zhèn)人民政府50,000.00借款

12葛孚義10,634.90保溫防腐工程款

13金宇公司7,000.00交接

14科達(dá)集團(tuán)股科達(dá)加油中心汽油，柴油款

14,391.00

15南京宏偉刀具廠24,870.00交接

16青島麥道裝飾工程有限公司裝飾工程款

4,250.00

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17青州市三立包裝有限公司包裝物

7,559.40

18青州市拓普紙塑包裝有限公司包裝物

1,000.69

19日月星廣告公司8,272.00交接

20山東魯良肉羊4,672.26賣羊糞

21壽光市萬佳裝飾有限公司裝飾工程款

3,()00.0()

22廣饒縣孫武路順通汽配中心維修費(fèi)

6,595.00

23田志軍1,500.()0交接

24響鈴廣告4,048.68交接

25希悅爾高明包裝公司534.30交接

26延永貴1,820.75交接

27煙臺星瑞經(jīng)貿(mào)有限公司貨款

M0,820.11

28暫估126.49暫估

廣饒縣興田建筑安裝有限責(zé)任

291,463,500.00

公司

30廣饒縣大王鎮(zhèn)田辛建筑公司9,396,732.55

31東營宇宏建筑安裝有限公司9,022,000.00

32博興縣金旭鋼結(jié)構(gòu)有限公司367,462.00

33延海成177,000.00

34李元平124,114.00

35郭金6,275.00

36田茂亭910,000.00

37廣饒縣大王鎮(zhèn)田辛建筑公司492,600.00

38延海成1,187,685.35

39廣饒金源鋁塑門窗廠（裴美欣）175,293.40

40李萍183,285.60

41焦東勝66,018.00

42郭金6,891.00

43東營金正建設(shè)工程有限公司129,542.60

44東營市歐科航建筑有限公司444,414.10

45賈榮寧482,846.30

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46李廣林1,230,496.38

47廣饒縣西關(guān)大街鴻運(yùn)廣告133,000.00

48東營市旭康商貿(mào)有限公司54,715.00

49其他9,983,172.12

東營市沖亞工貿(mào)有限公司

503600內(nèi)部往來

山東凱銀清真肉業(yè)有限公司

51

287355.69內(nèi)部往來

2014.12.13花生

52呂吉生

127,353.60秧粉款

2012.05.21羊舍

53李元平

5,000.00刷漆工程款

2011.05.31北大

54廣饒縣大王鎮(zhèn)田辛建筑

66,000.00門，程款

2014.12.12印刷

55廣饒縣大王鎮(zhèn)萬豪彩印

5,000.00費(fèi)

2015.01.14維修

56吳龍飛

2,325.()0費(fèi)

2012.09.17盛輝

57張漢兵19,000.00

東墻工程款

山東凱銀清真肉業(yè)有限公司

58

273163.63內(nèi)部往來

山東凱銀清真肉業(yè)有限公司

59

1867669.27內(nèi)部往來

2015.02.01青貯

60聶仁光679,636.12

材料款

2015.01.14維修

61吳龍飛70.00

費(fèi)

2013.12.31材料

62煙臺農(nóng)標(biāo)普瑞納飼料142,200.0()

款

63暫估（未報(bào)賬輔助材料）45.00

64盛華超市220.00

65王云霞252.00

66大王田志星440.00

67廣饒城南百貨辦公文具441.10

68劉杰500.()0

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69巴黎720.00

70榮和茶莊840.00

71大刀面1,100.00

72萬鑫紙品一魏海濱1,163.60

73誠信1,635.00

74科宏低壓2,082.00

75張延國2,100.00

76河口區(qū)海盛市場2,640.00

77永程（太陽能材料）3,224.00

78餐具4,840.50

79熊向陽5,298.00

80饅頭7,214.20

81鐵李打井隊(duì)7,294.00

82李福順7,804.90

83科宇廚業(yè)8,410.00

84裴云成8,440.00

85宏偉批發(fā)11,264.00

86鐵李11,638.70

87布草15,021.00

88青島三菱16,154.00

89壹品禮行14,394.00

90韓克元17,515.00

91劉政洋20,160.00

92丁海波24,000.00

93景以星24,096.00

94南通政昊24,765.00

95帝力酒窖25,134.40

96朱萬山28,019.00

97隋慧亮32,100.00

98五先批發(fā)部32,338.60

99東營市萬鑫紙制品廠39,805.00

100炊餅37,301.50

101圣光裝飾47,191.00

102瑞源酒水50,560.00

103果汁54,631.00

104廣饒聚豐商貿(mào)有限公司63,780.00

105海鮮77,460.00

第11頁共55頁

編號：

時(shí)間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第12頁共55頁

106凱銀超市72,908.50

107生物燃料84,390.00

108劉振剛163,815.00

109景陽春水產(chǎn)調(diào)料批發(fā)部167,183.15

110肉業(yè)419,469.54

合計(jì)42,654,840.96

（六）其他應(yīng)付

序號客戶名稱合同余額（元）備注

1大王集團(tuán)6,800,534.01借款

2張漢兵120,000.00工程款

3高洪平301.65貨款

4風(fēng)險(xiǎn)抵押金49,507.00風(fēng)險(xiǎn)抵押金

5廣饒縣建宇新型建材有限公司代還銀行款

5,014,150.00

曲陽宏利商貿(mào)有限公司

6轉(zhuǎn)款

（30225850）

7山東凱銀清真肉業(yè)有限公司借款

145,239.40

8中國平安保險(xiǎn)股份有限公司保險(xiǎn)

1,794.53

9青島新快3,800.00代收下貨款

10日本全盛14,000.00代收下貨款

11山東恒達(dá)橡膠有限公司代還銀行款

2,500,000.()0

12山東凱明食品有限公司標(biāo)簽款

900.00

13山東魯良肉羊643,574.89借款

14山東朗特實(shí)業(yè)有限公司代還銀行款

5,014,161.11

15山東圣光裝飾工程有限公司押金

10,000.00

16山東勝星化工有限公司代還銀行款

70,00().00

17山東天托立石化有限公司代還銀行款

5,000,000.00

18預(yù)扣職工保險(xiǎn)28,527.06預(yù)扣職工保險(xiǎn)

19職工養(yǎng)老保險(xiǎn)47,911.50職工養(yǎng)老保險(xiǎn)

20陽信從建1,700.00牛皮押金

21張廣孝