財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)

財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)「篇一」自20xx年7月初市創(chuàng)建依法行政示范單位工作督察組現(xiàn)場督查指導后，我局認真按照督察組的各項要求，按照創(chuàng)建市創(chuàng)建活動實施方案及驗收標準，進一步加大力度，相關工作扎實推進，進展良好。一、完善公共財政體系，推進財政改革創(chuàng)新1、持續(xù)完善部門預算編制。7月初，我局全面啟動了20xx年市本級部門預算編制工作，圍繞構建公開、透明、規(guī)范、完整的財政預算分配機制，持續(xù)改進完善，一是在對20xx年項目庫全面清理規(guī)范的基礎上，對項目實行新的分類別、分級次管理，提高了項目分類的科學化、精細化水平，二是通過修訂20xx年市本級部門預算基本支出標準與定額，提出20xx年市本級部門預算支出標準與定額；三是完善預算編審系統(tǒng)平臺管理模塊，首次實現(xiàn)資產(chǎn)配置預算全面系統(tǒng)申報、審核和數(shù)據(jù)對接，有關資產(chǎn)預算審核全過程通過系統(tǒng)層層透視，有效提升了財政管理的精細化水平。四是進一步推進落實編細編實編全口徑預算，細化“三公”經(jīng)費預算。目前，部門預算編審各項工作正在按章有序推進。2、進一步規(guī)范預算執(zhí)行管理。一是按照新制定的《關于規(guī)范財政資金審批權限及程序的通知》，進一步健全月度預算執(zhí)行統(tǒng)計、分析與通報機制，完善支出歸口管理責任制，建立了預算指標按月對賬制度；二是根據(jù)財政財務管理需要，不斷完善預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，嚴格做到對每一筆集中支付資金的監(jiān)控；三是制定出臺《關于加強地方預算執(zhí)行管理激活財政存量資金的通知》，積極清理壓縮財政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，清理部門往來賬戶沉淀資金，對20xx年機關一般性支出統(tǒng)一按5%壓減。3、健全財政支出績效評價管理機制。一是于7月初出臺了《xx市本級預算績效管理暫行辦法》，對市本級財政預算績效管理的職責分工、績效目標的設定、績效考評實施以及評價結(jié)果的運用等全面進行了規(guī)范，有力推動了全過程預算績效管理機制的構建與完善；二是出臺了《xx市民生工程績效管理暫行辦法》，分項目制訂績效管理辦法，設立績效評價指標體系，確定將今年我市實施的47項民生工程全部納入績效管理，實施中期績效評估和事后績效綜合評估。三是在20xx年部門預算編制中進一步加強績效預算的編制，擴大績效目標的設定范圍，系統(tǒng)科學地設置績效評價指標。4、推進全市縣鄉(xiāng)財政一體化管理。圍繞工作的推進，積極牽頭協(xié)調(diào)，聯(lián)動互動，通過以縣帶鄉(xiāng)，以鄉(xiāng)促縣，布置、落實、考核，形成工作落實在基層、監(jiān)管向基層延伸的工作格局。20xx年8月9日，我局在xx縣召開了全市縣鄉(xiāng)財政一體化管理座談會，聽取了四縣一市的情況匯報，對形成的較為成熟的工作經(jīng)驗和做法進行總結(jié)，研究了進一步的強化措施。5、深化重點領域財政改革。一是繼續(xù)鞏固和推進非稅收入征管改革，繼續(xù)深入實施“基本建設一表制收費”，擴大非稅直征范圍。同時，從7月開始啟動了財政票據(jù)電子化管理系統(tǒng)的推廣運用，對所有財政票據(jù)申領、核銷等使用管理實行全程監(jiān)控，提高財政票據(jù)的監(jiān)管效率；二是加強對縣區(qū)公務卡改革工作的指導，推動市轄各縣區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）的公務卡改革；三是推進政府采購管理改革。推行落實辦公設備集中打捆采購與協(xié)議供貨相結(jié)合，加強醫(yī)用耗材打捆采購后續(xù)供貨履約情況監(jiān)督管理。二、落實科學民主決策和政務公開1、堅持和完善部門會商機制。今年以來，我局切實把部門會商作為改進服務、加強協(xié)調(diào)、推動工作的重要舉措，會商覆蓋面不斷擴大，會商內(nèi)容涉及財政重大政策制定、部門預算編制、重點資金安排執(zhí)行、重點工作推進等100多項。在收集分析和掌握部門單位實際情況和存在問題的基礎上，增強與預算單位的溝通協(xié)調(diào)，充分聽取部門單位的意見和建議，集思廣益，充分論證，把財政政策、解決方案、工作措施講清說透。在轉(zhuǎn)變理財觀念，規(guī)范了行政行為的同時，有效實現(xiàn)了財政決策的科學、民主。2、開展重大決策實施情況調(diào)研。圍繞財政支持新型工業(yè)化、服務業(yè)、自主創(chuàng)新和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等“四大政策”，我局于三季度組織開展專題調(diào)研，通過多種途徑廣泛了解政策實施情況，聽取有關各有關方面的意見和建議，評估政策的執(zhí)行效果，為下一年度“四大政策”的修訂完善做好充分必要的準備。3、加大財政預決算公開力度。按照財政部和省廳新要求，針對我市被納入20xx年“三公”經(jīng)費預決算公開試點的新情況，我局于9月制發(fā)了《關于推進xx市預決算公開工作的通知》和《20xx年市級預決算公開工作方案》。兩個文件對擴大預決算公開的范圍、內(nèi)容等進行了部署和安排，同時，展開對擬公開的市本級部門預算、“三公”經(jīng)費預算表格及相關文字說明的審核，以確保10月31日前將審核后信息向社會公開。三、強化財政制度建設和規(guī)范性文件管理一是加大制度建設力度，擬定（或修訂）制發(fā)了部分規(guī)范性文件。針對原《市級預算管理暫行辦法》與當前預算管理實際相脫節(jié)，以及開發(fā)區(qū)預算管理中存在的主要問題，以預算管理相關法律法規(guī)為依據(jù)，緊密結(jié)合我市實際，擬定了《xx市市級預算管理辦法》、《xx市開發(fā)區(qū)預算管理辦法》，并于9月以市政府辦公廳名義出臺。從強化預算管理制度建設入手，對市級各部門、各單位、市屬四大開發(fā)區(qū)預算的編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算和監(jiān)督都作了較為明確的規(guī)定和要求，有效提升了我市市級預算管理的規(guī)范化水平。二是全面梳理近年來全局財政管理制度建設情況，進一步了解掌握財政業(yè)務各領域相關制度的完備性、充分性，為健全財政制度體系，全面實現(xiàn)制度理財創(chuàng)造有利條件。三是繼續(xù)強化規(guī)范性文件內(nèi)部送審過程控制，有效杜絕了違反程序制發(fā)現(xiàn)象。依照相關法律法規(guī)進行規(guī)范性文件合法性審查，嚴把規(guī)范性文件合法關、適當關和規(guī)范關，認真執(zhí)行規(guī)范性文件報送備案制度。四、簡化行政審批，規(guī)范和強化財政行政執(zhí)法1、進一步簡化行政審批手續(xù)。制定了《會計窗口事務服務規(guī)范及辦事流程再造實施意見》，簡化了會計從業(yè)資格工作流程，一是取消注冊登記。會計從業(yè)人員取得會計從業(yè)資格證書后不需申請注冊登記。二是縮短新證辦理時間。在原來十個工作日的基礎上進一步提速，申請人按規(guī)定提交資料，經(jīng)審核無誤后現(xiàn)場發(fā)放證書。三是簡化省內(nèi)會計人員調(diào)轉(zhuǎn)流程。安徽省會計人員進行省內(nèi)調(diào)轉(zhuǎn)，只需在網(wǎng)上提交申請，打印并攜帶相關表格直接到調(diào)入地會計管理機構辦理調(diào)入手續(xù)。2、充實完善行政執(zhí)法制度體系。提高財政執(zhí)法規(guī)范化水平，落實行政執(zhí)法監(jiān)督。一是制定出臺了《xx市行政執(zhí)法案卷評查辦法》，對評查內(nèi)容與標準、工作方法，結(jié)果應用等都作了具體的規(guī)定；二是修訂了《xx市財政局行政處罰裁量權實施辦法》及其裁量權基準，將我局有關行政處罰自由裁量范圍、幅度等作了更進一步的細化和量化。3、開展行政執(zhí)法項目動態(tài)清理。由局法制工作機構牽頭，將屬于本局職權范圍的行政執(zhí)法項目、執(zhí)法依據(jù)等進行了全面細致的梳理，在此基礎上，組織各職能處室對具體執(zhí)法流程等進行更新、修改和完善，確保行政執(zhí)法依據(jù)、范圍、權限與職責合法、規(guī)范。4、積極開展監(jiān)督檢查，落實財政監(jiān)管職責。一是完成了20xx年度會計監(jiān)督檢查。圍繞《會計法》及相關會計制度的執(zhí)行，創(chuàng)新工作模式，采取“花錢買服務”方式，委托社會中介機構進行財政檢查試點，檢查單位數(shù)量在原有基礎上擴大近2倍，逐步建立單位自我監(jiān)督、中介社會監(jiān)督、政府行政監(jiān)督“三位一體”的會計監(jiān)督體系；二是組織實施了對部分市轄區(qū)的政府非稅收入征管工作檢查，檢查內(nèi)容涉及政府非稅收入政策執(zhí)行、票據(jù)使用管理和收入收繳等方面情況；三是分別組織開展了全市涉企、涉農(nóng)資金監(jiān)督檢查。五、著力提高全局干部依法行政水平和能力一是組織開展法制講座。通過“財政大講壇”等平臺，對財政部以部門規(guī)章出臺的《行政單位財務規(guī)則》等舉辦了專題法制講座。全局財政干部通過學習，對相關財政法規(guī)的基本要求和具體規(guī)范有了更加深入的理解和把握。二是組織開展財政法規(guī)知識測試。今年，我局利用內(nèi)網(wǎng)辦公平臺，建立了一套財政干部自己的業(yè)務和法規(guī)知識題庫，并進行實時更新，為干部提供了方便、靈活、個性化的學習條件。與9月實施的測試即通過網(wǎng)上答題的形式進行，除個別特殊原因外，絕大多數(shù)同志都參加了測試，測試成績將作為財政干部行政執(zhí)法資格考核的重要依據(jù)。三是建立了財政法規(guī)數(shù)據(jù)庫。收集各類財政法規(guī)文件并按業(yè)務范圍、行政級次等進行科學分類后，在局域網(wǎng)建立了財政法規(guī)數(shù)據(jù)庫。目前庫內(nèi)文件已達數(shù)百件，財政各業(yè)務領域的主要法規(guī)制度均收錄其中，為財政干部和行政執(zhí)法人員學法用法創(chuàng)造便利條件。四是研究擬定了進一步強化機關學法用法工作措施。擬定了《關于進一步加強全局干部職工法制學習教育的通知》，從提高思想認識、明確學習重點，完善學法制度以及健全保障機制等方面提出了更為嚴格與具體的規(guī)定和要求。六、完善工作機制，確保創(chuàng)建活動扎實有效推進一是針對我局近期人員變動較大的實際情況，對局依法行政和普法宣傳領導小組及時進行了調(diào)整變動，組長由局主要領導擔任，局其他領導為副組長，各處室（局）主要負責人為領導小組成員，確保整個全局依法行政依法理財工作組織領導到位。二是進一步凝聚創(chuàng)建活動合力。積極動員內(nèi)部各處室（局）全面參與到創(chuàng)建依法行政示范單位活動中來，通過細化分解工作任務，跟蹤掌握進展動態(tài)，以及總結(jié)各自經(jīng)驗做法，完善執(zhí)法流程，規(guī)范理財行為，整理基礎資料等，形成了內(nèi)部各處室共同推進依法行政依法理財?shù)牧己脩B(tài)勢。三是制定出臺了《xx市財政局依法行政工作考核暫行辦法》。圍繞依法行政基礎工作、規(guī)范性文件管理、規(guī)范財政行政執(zhí)法、落實行政權力監(jiān)督、法制宣傳及依法行政能力建設等方面，確定具體工作標準和要求，逐項細化形成指標體系并量化確定考核分值。同時明確將考核結(jié)果通過換算直接計入各處室年度績效考核成績。財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)「篇二」第1篇：行政事業(yè)單位上半年內(nèi)部控制工作總結(jié)根據(jù)財政部《關于報送2016年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(財辦會〔2016〕29號)，為認真總結(jié)各地區(qū)、各部門、各單位創(chuàng)造的內(nèi)部控制工作好經(jīng)驗、好做法，積極發(fā)揮先進典型的示范引領作用，經(jīng)研究，現(xiàn)將有關事項通知如下：一、認真做好2016年上半年內(nèi)部控制建設工作總結(jié)各地區(qū)、各部門要對2016年上半年推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設工作進行全面總結(jié)，重點突出創(chuàng)新性及其成效。工作總結(jié)應當包括但不限于以下內(nèi)容：動員部署情況、協(xié)調(diào)工作機制建立情況、具體實施方案、宣傳培訓情況、經(jīng)驗做法、取得的階段性成效以及工作建議與意見等。二、擇優(yōu)報送內(nèi)部控制建設典型案例請各地區(qū)、各部門認真總結(jié)提煉所轄單位內(nèi)部控制建設的經(jīng)驗做法，擇優(yōu)向財政廳(會計管理處)報送1-2個行政事業(yè)單位內(nèi)部控制典型案例。教育廳、公安廳、民政廳、水利廳、自治區(qū)衛(wèi)生計生委和廣西財經(jīng)學院等自治區(qū)本級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施聯(lián)系單位，應系統(tǒng)總結(jié)提煉本單位開展內(nèi)部控制建設的經(jīng)驗做法，形成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制典型案例，為全區(qū)其他行政事業(yè)單位提供可推廣、可復制的內(nèi)部控制建設經(jīng)驗參考。各地區(qū)、各部門、各聯(lián)系單位報送的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制典型案例應當包括但不限于以下內(nèi)容：內(nèi)控建設的總體情況、具體建設過程、取得的成效、有關經(jīng)驗總結(jié)等。有關案例應當經(jīng)過案例單位同意。對案例中不宜公開的事項，應做必要的技術處理，確保不泄露國家秘密和單位秘密。財政廳(會計管理處)將對報送的案例進行整理篩選，選出典型案例報送財政部(會計司)，建立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制案例庫，供廣大行政事業(yè)單位學習交流。第2篇：行政事業(yè)單位上半年內(nèi)部控制工作總結(jié)自2015年12月財政部發(fā)布《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導意見》)以來，各地區(qū)、各部門通過召開部署動員會議、建立健全協(xié)調(diào)工作機制、研究制定實施方案、加大宣傳培訓力度、總結(jié)經(jīng)驗做法等措施，積極推動各級各類行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制建設工作。按照中央提出的以釘釘子精神抓好改革落實的要求，為進一步貫徹落實《指導意見》，總結(jié)各地區(qū)、各部門、各單位創(chuàng)造的好經(jīng)驗、好做法，積極發(fā)揮先進典型的示范引領作用，各地區(qū)、各部門應認真做好2016年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)?，F(xiàn)將有關事項通知如下：(一)各地區(qū)、各部門應對2016年上半年推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設工作進行全面總結(jié)，重點突出創(chuàng)新性及其成效。工作總結(jié)應當包括但不限以下內(nèi)容：動員部署情況、協(xié)調(diào)工作機制建立情況、具體實施方案、宣傳培訓情況、經(jīng)驗做法、取得的階段性成效以及工作建議與意見等。(二)有條件的地區(qū)(部門或單位)可以對總結(jié)提煉所轄單位內(nèi)部控制建設的經(jīng)驗做法，擇優(yōu)向財政部(會計司)報送1-2個行政事業(yè)單位內(nèi)部控制典型案例。(三)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施財政部聯(lián)系單位應系統(tǒng)總結(jié)提煉本單位開展內(nèi)部控制建設的經(jīng)驗做法，形成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制典型案例，為全國其他行政事業(yè)單位提供可推廣、可復制的內(nèi)部控制建設經(jīng)驗進行參考。(四)各地區(qū)、各部門、各聯(lián)系單位報送的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制典型案例應當包括但不限以下內(nèi)容：內(nèi)控建設的總體情況、具體建設過程、取得的成效、有關經(jīng)驗總結(jié)等。有關案例應當經(jīng)過案例單位同意。對案例中不宜公開的事項，應做必要的技術處理，確保不泄露國家秘密和單位秘密。財政部(會計司)將組織專家對報送的案例進行整理篩選，選出典型案例，建立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制案例庫，供廣大行政事業(yè)單位學習交流。第3篇：行政事業(yè)單位上半年內(nèi)部控制工作總結(jié)為進一步貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)，總結(jié)各地區(qū)、各部門、各單位創(chuàng)造的好經(jīng)驗、好做法，積極發(fā)揮先進典型的示范引領作用，財政部近日發(fā)文《關于報送2016年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(財會〔2016〕29號，以下簡稱《通知》)，要求各地區(qū)、各部門認真做好2016年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)。各區(qū)財政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門要高度重視，根據(jù)《通知》要求，結(jié)合《廈門市財政局廈門市審計局關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的實施意見》(廈財會〔2016〕29號)及《廈門市財政局轉(zhuǎn)發(fā)財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(廈財會〔2016〕33號)文件要求，在做好各單位內(nèi)部控制基礎性評價的基礎上，認真組織好本地區(qū)、本部門、本單位對2016年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作進行全面總結(jié)，重點突出創(chuàng)新性及成效。工作總結(jié)應包括但不限于以下內(nèi)容：動員部署情況、協(xié)調(diào)工作機制建立情況、具體實施方案、宣傳培訓情況、經(jīng)驗做法、取得的階段性成效以及工作建議與意見等。各區(qū)財政局要組織區(qū)屬行政事業(yè)單位全面總結(jié)各單位2016年上半年內(nèi)控建設工作情況并匯總總結(jié)本區(qū)2016年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設工作情況;各市屬行政事業(yè)單位主管部門要組織所屬單位總結(jié)各單位2016年上半年內(nèi)控建設工作情況并匯總總結(jié)本部門2016年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設工作情況;各區(qū)財政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門應匯總總結(jié)報告并形成書面報告，于9月25日前反饋我局，紙質(zhì)稿(單位蓋章)報送到市財政局各對口聯(lián)系業(yè)務處室，電子稿通過廈門市財政局網(wǎng)站—“廈門市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告、工作總結(jié)報告模塊”上傳總結(jié)報告(文件名統(tǒng)一為：2016年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)報告—XX單位)。有條件的區(qū)(部門或單位)可以總結(jié)提煉所轄單位內(nèi)部控制建設的經(jīng)驗做法，擇優(yōu)向我局報送1-2個行政事業(yè)單位內(nèi)部控制典型案例。我局將匯總各區(qū)、各部門報送的內(nèi)控工作總結(jié)，并視報送情況挑選提煉典型案例報送財政部會計司。更多相關優(yōu)秀文章推薦：1.2016年內(nèi)部控制工作總結(jié)2.財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)3.2016年上半年內(nèi)部控制工作總結(jié)4.事業(yè)單位2016年上半年內(nèi)部控制工作總結(jié)5.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)6.機關內(nèi)部控制工作總結(jié)7.事業(yè)單位財政內(nèi)部控制工作總結(jié)8.財政內(nèi)部控制工作總結(jié)9.行政事業(yè)單位上半年內(nèi)部控制工作總結(jié)10.內(nèi)部控制工作總結(jié)財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)「篇三」為進一步扎實開展“三嚴三實”專題教育，防范廉政風險和保障財政資金安全，日前，在財政部指導下，按照河北省委、省政府有關要求，河北省財政廳結(jié)合河北省財政工作實際，認真梳理、評估財政業(yè)務及管理各類風險，制定出臺了“1+10”內(nèi)部控制制度，深入開展財政工作內(nèi)部風險防控建設工作?！?+10”內(nèi)部控制制度，即1個基本制度加上法律風險控制、政策制定風險控制、預算編制風險控制、預算執(zhí)行風險控制、公共關系風險控制、機關運轉(zhuǎn)風險控制、信息系統(tǒng)管理風險控制、崗位利益沖突風險控制、機關財務風險控制和會計管理風險控制等10個專項風險防控管理辦法。“1+10”內(nèi)部控制制度綜合運用了不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制、機關工作績效管理控制等防控方法，將內(nèi)部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，使任何決策或業(yè)務工作都有案可查，防范可能發(fā)生的各類風險，防止權力濫用。同時，還建立起了對各類風險進行事前防范、事中控制、事后處置和糾正的內(nèi)部風險防控機制，實現(xiàn)了對各類風險進行識別、評估、分級、應對、監(jiān)測和報告的全過程管理。為確保實用性和可操作性，各專項風險防控管理辦法對每項業(yè)務流程都歸納了主要控制環(huán)節(jié)，梳理出存在的重大和一般風險，列明風險事項，明確了責任主體，提出了切實可行的防控措施，并設置了流程圖?！皼]有規(guī)矩，不成方圓。財政部門擁有直接管錢、管項目的權力，風險點比較多，在權力運行上稍有不慎，就會給國家造成重大損失。因此，尤其要防止決策失誤，防止權力失控?！笔∝斦d廳長高志立說，“1+10”內(nèi)部控制制度是在新形勢下對內(nèi)部風險防控的頂層設計和進一步規(guī)范，是對單位組織結(jié)構和職能進行重新梳理和科學劃分，使各項財政業(yè)務活動更加合法合規(guī)，將有效防范舞弊和預防腐敗，提高財政資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性，將進一步促進財政干部嚴以用權、按規(guī)矩辦事。財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)「篇四」按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、《市財政局關于認真做好市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設工作的通知》（宜市財會發(fā)〔20xxx〕2號）文件規(guī)范以及市教育局要求，為進一步提高我校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設，我校對本單位的內(nèi)部控制進行了全面的梳理，現(xiàn)將有關貫徹實施情況總結(jié)如下：一、準備工作按照《市財政局關于認真做好市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設工作的通知》（宜市財會發(fā)〔20xx〕2號）及市教育局要求，我校成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施、協(xié)調(diào)領導小組，負責本單位貫徹實施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展，正在擬定市十八中學貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，完善相關制度。二、當前我校單位內(nèi)部控制存在的主要問題1、費用支出缺乏有效控制行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出，特別是辦公費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內(nèi)部經(jīng)費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。2、固定資產(chǎn)控制薄弱實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內(nèi)部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點制度，購置的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產(chǎn)賬實不符及資產(chǎn)流失。3、財務管理弱化財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結(jié)果均不了解，未能對業(yè)務部門實施必要的財務控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位，未建立定期或不定期抽查制度。學校長期沒有有資質(zhì)的會計，導致財務管理有些弱化。4、崗位設置不夠合理由于多種原因，一些崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟業(yè)務決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分離制約，出現(xiàn)管理漏洞。5、預算控制比較薄弱預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據(jù)當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業(yè)務進行核定，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，預算調(diào)整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束控制力。三、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制薄弱的主要原因1、內(nèi)部控制觀念淡薄良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但我校對內(nèi)部控制制度重要性的認識還不到位，內(nèi)控意識不強，重發(fā)展、輕控制，對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解，把內(nèi)部控制看成僅是財務部門的事。2、內(nèi)部控制制度不完善財政部制定的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差；雖然制定了一些內(nèi)控制度，但未能嚴格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導致有章不循、違章不究，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應有的作用。3、信息與溝通銜接不夠我校在20xx年前受會計集中核算體制管理，由猇亭區(qū)教育系統(tǒng)會計核算中心對我校集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內(nèi)部控制制度的有效實施。4、管理人員業(yè)務素質(zhì)不能適應內(nèi)部控制工作的需要我校缺乏專業(yè)財務會計，暫由教師兼職，盡管教師努力學習，但業(yè)務素質(zhì)難以滿足實施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。5、外部監(jiān)督對單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠目前我校作為行政事業(yè)單位，主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)「篇五」一、企業(yè)會計內(nèi)部控制的概念及現(xiàn)狀目前，我國企業(yè)對于企業(yè)會計內(nèi)部控制的認識還不到位，企業(yè)會計內(nèi)部控制體系還不完善。對于企業(yè)會計內(nèi)部控制，我國企業(yè)常常套用國外的控制策略，而沒有根據(jù)我國的特有國情以及企業(yè)自身需求制定相關的企業(yè)會計內(nèi)部控制制度，完善企業(yè)會計內(nèi)部控制體系，使我國企業(yè)的企業(yè)會計內(nèi)部控制不僅不能達到預期的效果，還阻礙了企業(yè)的發(fā)展。二、企業(yè)會計內(nèi)部控制存在的問題企業(yè)會計內(nèi)部控制體系不完整。目前，我國許多企業(yè)領導沒有正確認識企業(yè)會計內(nèi)部控制的作用與重要性，認為企業(yè)會計內(nèi)部控制僅僅是對企業(yè)資金的保護，將企業(yè)會計內(nèi)部控制與企業(yè)會計核算同類化了，從而導致我國許多企業(yè)的企業(yè)會計內(nèi)部控制體系不完整甚至根本就沒有設置企業(yè)會計內(nèi)部控制體系。企業(yè)會計內(nèi)部控制體系的不完整減少了企業(yè)各崗位之間的聯(lián)系，削弱了企業(yè)管理者對工作中各流程的控制，不利于企業(yè)的綜合管理。企業(yè)會計內(nèi)部控制監(jiān)管不嚴。我國企業(yè)對于企業(yè)會計內(nèi)部控制的監(jiān)管普遍不嚴，主要體現(xiàn)在三個方面。企業(yè)沒有設置獨立的監(jiān)管部門。前文已經(jīng)談到我國企業(yè)會計內(nèi)部控制體系的不完整，而這種不完整已經(jīng)擴散到了企業(yè)的部門設置上。我國的許多企業(yè)都沒有設置獨立的監(jiān)管部門，因此，在我國的企業(yè)會計內(nèi)部控制中，會出現(xiàn)企業(yè)會計內(nèi)部控制的規(guī)劃人員同時也是整個企業(yè)會計內(nèi)部控制的管理人員的情況，盡管這種情況屬于我國的普遍情況，但是卻存在一個巨大的漏洞，規(guī)劃人員與管理人員合二為一，就預示著該員工在監(jiān)管下屬的同時也在監(jiān)管自己，自己監(jiān)管自己不僅難以發(fā)現(xiàn)自己決策上的失誤，還容易走入歧途，為了自身利益，覬覦企業(yè)資產(chǎn)，這樣的情況嚴重阻礙了企業(yè)的良好發(fā)展。監(jiān)管人員認識不足。在企業(yè)中，有許多監(jiān)管人員對于企業(yè)會計內(nèi)部控制的認識不足，導致監(jiān)管人員無法對企業(yè)會計內(nèi)部控制的每一個流程進行嚴格的監(jiān)管，使得企業(yè)會計內(nèi)部控制容易出現(xiàn)紕漏，難以達到預期的目標。企業(yè)會計內(nèi)部控制沒有監(jiān)管動力。企業(yè)會計內(nèi)部控制不僅要進行會計核算，還要對企業(yè)的工作人員以及工作機制進行監(jiān)管，然而企業(yè)會計內(nèi)部控制中的工作人員由于沒有監(jiān)管動力，不能做到互相監(jiān)督，使企業(yè)會計內(nèi)部控制中出現(xiàn)問題。企業(yè)會計內(nèi)部控制環(huán)境愈發(fā)復雜。隨著我國的信息技術的高速發(fā)展，企業(yè)的會計工作也逐漸運用了相關的信息技術，會計人員在進行會計工作時經(jīng)常采用網(wǎng)上工作的工作模式，這種工作模式提高了會計人員的工作效率，但是網(wǎng)上工作卻使企業(yè)會計內(nèi)部控制的環(huán)境越來越復雜，加大了企業(yè)會計內(nèi)部控制的難度，因為企業(yè)中許多項工作內(nèi)容都是使用計算機網(wǎng)絡進行的，如果網(wǎng)絡出現(xiàn)問題，可能會使工作文件不能按時發(fā)送，