公司現(xiàn)金存放管理制度

公司現(xiàn)金存放管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金存放管理，確?，F(xiàn)金安全，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金存放管理。3.基本原則現(xiàn)金存放管理應(yīng)遵循安全、規(guī)范、高效的原則，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全完整，防范現(xiàn)金管理風(fēng)險?，F(xiàn)金存放的崗位設(shè)置與職責(zé)1.崗位設(shè)置現(xiàn)金出納崗位：負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收付、保管及日記賬登記工作。現(xiàn)金審核崗位：對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，確保業(yè)務(wù)真實、合規(guī)、手續(xù)完備。2.崗位職責(zé)現(xiàn)金出納崗位職責(zé)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管，確?，F(xiàn)金安全，做到日清月結(jié)，賬款相符。及時登記現(xiàn)金日記賬，做到賬目清晰、準(zhǔn)確。定期與會計核對現(xiàn)金賬目，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。協(xié)助會計做好其他財務(wù)相關(guān)工作?，F(xiàn)金審核崗位職責(zé)審核現(xiàn)金收支原始憑證的真實性、合法性、完整性。對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的審批手續(xù)進(jìn)行審核，確保審批流程合規(guī)。監(jiān)督現(xiàn)金出納的日常工作，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。定期對現(xiàn)金收支情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，為財務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持。現(xiàn)金收入管理1.收入范圍公司現(xiàn)金收入主要包括銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，收取的租金、押金，收回的備用金等。2.收款流程業(yè)務(wù)部門開具收款憑證：業(yè)務(wù)部門在發(fā)生現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)時，應(yīng)及時開具收款憑證，注明收款日期、金額、款項來源等信息。收款人員收款：收款人員收到現(xiàn)金后，應(yīng)在收款憑證上簽字確認(rèn)，并及時將現(xiàn)金交給出納。出納收款并開具收據(jù)：出納收到現(xiàn)金后，應(yīng)認(rèn)真核對收款憑證與現(xiàn)金金額是否一致，無誤后開具收據(jù)，并加蓋公司財務(wù)專用章。登記現(xiàn)金日記賬：出納根據(jù)收款憑證和收據(jù)，及時登記現(xiàn)金日記賬。3.特殊情況處理收取大額現(xiàn)金：如收取現(xiàn)金金額較大，應(yīng)提前與銀行預(yù)約，確保收款安全?，F(xiàn)金收入退回：如因特殊原因需要退回現(xiàn)金收入，業(yè)務(wù)部門應(yīng)開具退款憑證，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，出納辦理退款手續(xù)?，F(xiàn)金支出管理1.支出范圍公司現(xiàn)金支出主要包括員工工資、獎金、津貼、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品采購等。2.支出審批流程填寫支出申請單：支出部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫支出申請單，注明支出事由、金額、支付方式等信息。部門負(fù)責(zé)人審批：部門負(fù)責(zé)人對支出申請進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司規(guī)定和實際情況對支出申請進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)后報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財務(wù)負(fù)責(zé)人審批：財務(wù)負(fù)責(zé)人對支出申請的真實性、合法性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批：總經(jīng)理根據(jù)公司整體情況對支出申請進(jìn)行最終審批，簽字確認(rèn)后交給出納辦理付款手續(xù)。3.付款流程出納審核付款憑證：出納收到經(jīng)審批的支出申請單后，應(yīng)認(rèn)真審核付款憑證的真實性、合法性、完整性，以及審批手續(xù)是否齊全。準(zhǔn)備現(xiàn)金：出納根據(jù)付款金額準(zhǔn)備相應(yīng)的現(xiàn)金，并在付款憑證上簽字確認(rèn)。付款并取得收據(jù)：出納將現(xiàn)金支付給收款人，并要求收款人在付款憑證上簽字確認(rèn)，同時取得收款人的收據(jù)。登記現(xiàn)金日記賬：出納根據(jù)付款憑證和收據(jù)，及時登記現(xiàn)金日記賬。4.特殊情況處理緊急支出：如遇緊急情況需要現(xiàn)金支出，可先由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)電話審批，事后補(bǔ)辦審批手續(xù)。現(xiàn)金支付限額：如因業(yè)務(wù)需要支付超過現(xiàn)金支付限額的款項，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付?，F(xiàn)金存放地點(diǎn)與安全措施1.存放地點(diǎn)公司現(xiàn)金應(yīng)存放在專門的保險柜內(nèi)，保險柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的房間內(nèi)，并安裝必要的防盜、報警設(shè)備。2.安全措施保險柜管理：保險柜鑰匙和密碼應(yīng)由出納分別保管，不得將鑰匙和密碼告知他人?，F(xiàn)金保管：出納應(yīng)將現(xiàn)金及時存入保險柜，不得將現(xiàn)金隨意放置在辦公桌上或其他不安全的地方。安全檢查：公司應(yīng)定期對現(xiàn)金存放地點(diǎn)進(jìn)行安全檢查，確保保險柜完好無損，防盜、報警設(shè)備正常運(yùn)行。人員安全：現(xiàn)金出納在存取現(xiàn)金時，應(yīng)注意自身安全，避免攜帶大量現(xiàn)金在公共場所停留。如遇可疑人員或情況，應(yīng)及時報告公司安全保衛(wèi)部門或當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)。現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督1.現(xiàn)金盤點(diǎn)盤點(diǎn)頻率：公司應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，至少每月進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，由財務(wù)負(fù)責(zé)人或指定人員負(fù)責(zé)組織盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)人員：盤點(diǎn)人員應(yīng)包括現(xiàn)金出納和監(jiān)盤人員，監(jiān)盤人員應(yīng)由財務(wù)部門以外的人員擔(dān)任。盤點(diǎn)方法：盤點(diǎn)時，應(yīng)先由現(xiàn)金出納將現(xiàn)金日記賬余額與實際現(xiàn)金庫存進(jìn)行核對，然后由監(jiān)盤人員對現(xiàn)金進(jìn)行實地盤點(diǎn)，確保賬實相符。盤點(diǎn)記錄：盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，由盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。2.監(jiān)督檢查內(nèi)部審計監(jiān)督：公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金存放管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。財務(wù)檢查監(jiān)督：財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的日常檢查監(jiān)督，確保現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)真實、合規(guī)、手續(xù)完備。外部監(jiān)督檢查：公司應(yīng)積極配合國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供現(xiàn)金存放管理的相關(guān)資料和信息。現(xiàn)金日記賬管理1.記賬要求現(xiàn)金日記賬應(yīng)按照時間順序逐筆登記，做到日清月結(jié)，賬款相符。記賬憑證應(yīng)與原始憑證相符，記賬內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確、完整，不得隨意涂改?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆或鉛筆書寫。2.賬簿保管現(xiàn)金日記賬應(yīng)妥善保管，不得隨意銷毀或丟失。年度終了，現(xiàn)金日記賬應(yīng)裝訂成冊，由財務(wù)部門指定專人保管。保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批?，F(xiàn)金繳存與支取管理1.現(xiàn)金繳存公司應(yīng)按照銀行規(guī)定的繳存時間和方式，及時將現(xiàn)金繳存銀行。繳存現(xiàn)金時，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、金額、款項來源等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章。銀行收到現(xiàn)金后，應(yīng)出具現(xiàn)金繳款回單，出納應(yīng)及時將回單交回公司財務(wù)部門，作為記賬依據(jù)。2.現(xiàn)金支取公司因業(yè)務(wù)需要支取現(xiàn)金時，應(yīng)按照銀行規(guī)定的支取程序辦理相關(guān)手續(xù)。支取現(xiàn)金時，應(yīng)填寫現(xiàn)金支票，注明支取日期、金額、用途等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章和法人章。出納應(yīng)按照支票管理規(guī)定，妥善保管現(xiàn)金支票，不得隨意簽發(fā)空白支票或遠(yuǎn)期支票。銀行支付現(xiàn)金后，應(yīng)出具現(xiàn)金支票存根，出納應(yīng)及時將存根交回公司財務(wù)部門，作為記賬依據(jù)。違反現(xiàn)金存放管理制度的處理1.違規(guī)行為界定未按照本制度規(guī)定辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的。現(xiàn)金存放地點(diǎn)不符合安全要求的。未按照規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)的。違反現(xiàn)金日記賬管理規(guī)定的。其他違反現(xiàn)金存放管理制度的行為。2.處理措施對于違反現(xiàn)金存放管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理，包括批評教