XX年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《工商管理》精講講義31-40講

/中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《工商管理》精講講義31-40講（三）新事業(yè)開(kāi)展部企業(yè)單獨(dú)設(shè)立的組織形式，是獨(dú)立于現(xiàn)有企業(yè)運(yùn)行體系之外的分權(quán)組織。（四）企業(yè)技術(shù)中心也稱技術(shù)研發(fā)中心或企業(yè)科技中心，是企業(yè)特別是大中型企業(yè)實(shí)施高度集中管理的科技開(kāi)發(fā)組織，在本企業(yè)的科技開(kāi)發(fā)活動(dòng)中，起著主導(dǎo)和牽頭的作用，具有權(quán)威性，處于核心和中心地位。主要職責(zé)：①開(kāi)展有市場(chǎng)的儲(chǔ)藏性研究②開(kāi)展重大產(chǎn)品和關(guān)鍵技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)，對(duì)引進(jìn)的新技術(shù)進(jìn)行消化吸收，并進(jìn)行二次開(kāi)發(fā)③將科技成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)技術(shù)和商品的中間試驗(yàn)⑤積極推進(jìn)國(guó)內(nèi)外技術(shù)交流合作三、企業(yè)外部的技術(shù)創(chuàng)新組織模式（一）產(chǎn)、學(xué)、研聯(lián)盟1、高等院校、科研機(jī)構(gòu)把科技成果（包括聯(lián)合開(kāi)發(fā)的成果）有償轉(zhuǎn)讓給企業(yè)兩類形式：工程承包、技術(shù)生產(chǎn)聯(lián)合體2、高等院校或科研機(jī)構(gòu)和企業(yè)組建共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)組織（最主要形式）主要特點(diǎn)：共同經(jīng)營(yíng)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共享利潤(rùn)3、高等院校、科研機(jī)構(gòu)自辦企業(yè)或?qū)蓚€(gè)以上產(chǎn)學(xué)研單位重組為一個(gè)規(guī)模更大、結(jié)構(gòu)更合理、功能更加全面的法人單位。例如：北大方正電腦、清華同方（二）企業(yè)政府模式1、政府承當(dāng)大局部技術(shù)所需的資金，企業(yè)組織人才，技術(shù)創(chuàng)新成果歸政府所有例如：基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，鐵路、公路、水庫(kù)、核電站等2、政府投資，企業(yè)組織人才，進(jìn)行技術(shù)開(kāi)發(fā)，開(kāi)發(fā)出來(lái)的先進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)賣給企業(yè)3、政府幫助企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新融資（三）企業(yè)聯(lián)盟指兩個(gè)或兩個(gè)以上對(duì)等經(jīng)濟(jì)實(shí)體，為了共同的戰(zhàn)略目標(biāo)，通過(guò)各種協(xié)議而結(jié)成的利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，要素水平式雙向或多向流動(dòng)的松散型網(wǎng)絡(luò)組織體。主要形式是技術(shù)聯(lián)盟。主要特點(diǎn)：1、目標(biāo)產(chǎn)品性2、優(yōu)勢(shì)性3、動(dòng)態(tài)性4、連接的虛擬性5、組織的柔性6、結(jié)構(gòu)的扁平性模式類型聯(lián)盟核心聯(lián)盟伙伴協(xié)調(diào)機(jī)制適用情形星形模式聯(lián)盟核心盟主相對(duì)固定的伙伴（如供給商）由盟主負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和沖突仲裁垂直供給鏈（如耐克模式）平行模式無(wú)盟主無(wú)核心伙伴地位平等獨(dú)立自發(fā)性協(xié)調(diào)適用于某一市場(chǎng)時(shí)機(jī)的產(chǎn)品聯(lián)合開(kāi)發(fā)以及長(zhǎng)遠(yuǎn)合作聯(lián)邦模式核心團(tuán)隊(duì)外圍伙伴與核心伙伴間的關(guān)系一般是技術(shù)外包或標(biāo)準(zhǔn)件供給關(guān)系聯(lián)盟協(xié)調(diào)委員會(huì)ASC高新技術(shù)產(chǎn)品的快速聯(lián)合開(kāi)發(fā)2009年真題企業(yè)聯(lián)盟有若干組織運(yùn)行模式，適用于快速開(kāi)發(fā)高新技術(shù)產(chǎn)品的模式是()A、星形模式B、鏈形模式C、平行模式D、聯(lián)邦模式參考答案：D【答案解析】聯(lián)邦模式可用于高新技術(shù)產(chǎn)品的快速聯(lián)合開(kāi)發(fā)。2010年真題企業(yè)聯(lián)盟有若干種組織運(yùn)行模式，垂直供給鏈型企業(yè)宜采用的組織運(yùn)行模式是()。A．星形模式B．鏈形模式C．平行模式D．聯(lián)邦模式參考答案：A【答案解析】星形模式可用于垂直供給鏈型企業(yè)四、企業(yè)R&D（研發(fā)）管理（一）R&D管理戰(zhàn)略R&D由過(guò)程管理轉(zhuǎn)變?yōu)閼?zhàn)略管理，必須與企業(yè)開(kāi)展戰(zhàn)略聯(lián)系在一起，必須與企業(yè)的開(kāi)展戰(zhàn)略保持高度的一致。（二）R&D人員的選擇與鼓勵(lì)1、主要人員：創(chuàng)新思想家、技術(shù)看門人、市場(chǎng)看門人、工程擁護(hù)人、工程管理者和工程協(xié)調(diào)者。2、績(jī)效評(píng)估：方案完成進(jìn)度、工程完成質(zhì)量、出勤率和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神3、鼓勵(lì)：精神鼓勵(lì)和物質(zhì)鼓勵(lì)，以及獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)、股權(quán)出售、技術(shù)折讓等（三）R&D工程管理對(duì)研究開(kāi)發(fā)實(shí)行工程管理，是目前的一種通行做法，有利于資源的優(yōu)化與篩選，有利于研發(fā)工程在更高的水準(zhǔn)上進(jìn)行。1、概念階段，提出并論證工程是否可行。將有價(jià)值的需求籌劃成工程，將價(jià)值不大的工程及時(shí)中止2、開(kāi)發(fā)階段，對(duì)可行工程做好開(kāi)工前的人、財(cái)、物以及軟硬件準(zhǔn)備，對(duì)工程進(jìn)行總體籌劃3、實(shí)施階段，是工程生命周期中時(shí)間最長(zhǎng)、完成的工作量最大，資源消耗最多的階段。這個(gè)階段的管理重點(diǎn)是指導(dǎo)、監(jiān)督、預(yù)測(cè)和控制4、結(jié)束階段，工程結(jié)束，最終產(chǎn)品成型2008年真題在R&D工程管理過(guò)程中，（）管理的重點(diǎn)是指導(dǎo)、監(jiān)督、預(yù)測(cè)、控制。

A.概念階段

B.開(kāi)發(fā)階段C.實(shí)施階段

D.結(jié)束階段

參考答案：C解析：實(shí)施階段個(gè)階段的管理重點(diǎn)是指導(dǎo)、監(jiān)督、預(yù)測(cè)和控制2010年真題對(duì)研究開(kāi)發(fā)工作進(jìn)行科學(xué)管理的通行做法是實(shí)行()。A．績(jī)效管理B．投資管理C．核算管理D．工程管理參考答案：D解析：對(duì)研究開(kāi)發(fā)實(shí)行工程管理，是目前的一種通行做法，有利于資源的優(yōu)化與篩選，有利于研發(fā)工程在更高的水準(zhǔn)上進(jìn)行。（四）績(jī)效管理績(jī)效指標(biāo)涵蓋效率、質(zhì)量、柔性、創(chuàng)新。第三節(jié)技術(shù)轉(zhuǎn)移與技術(shù)貿(mào)易本節(jié)主要內(nèi)容：技術(shù)轉(zhuǎn)移概述、技術(shù)交易、國(guó)際技術(shù)交易本節(jié)主要考點(diǎn)：技術(shù)轉(zhuǎn)移和技術(shù)交易一、技術(shù)轉(zhuǎn)移概述（一）技術(shù)轉(zhuǎn)移的含義與特征1、技術(shù)的含義與特征廣義：技術(shù)是人類在為自身生存和社會(huì)開(kāi)展所進(jìn)行的實(shí)踐活動(dòng)中，為了到達(dá)預(yù)期的目的而根據(jù)客觀規(guī)律對(duì)自然、社會(huì)進(jìn)行調(diào)節(jié)、控制、改造的知識(shí)、技能、手段和規(guī)則、方法的總和。狹義：指制造一種產(chǎn)品或提供一項(xiàng)效勞的系統(tǒng)的知識(shí)特征：無(wú)形性、系統(tǒng)性、商品屬性2、技術(shù)轉(zhuǎn)移的含義與特征含義：技術(shù)在國(guó)家、地區(qū)、行業(yè)內(nèi)部或之間以及技術(shù)自身系統(tǒng)內(nèi)輸出和輸入的活動(dòng)過(guò)程，包括技術(shù)成果、信息、能力的轉(zhuǎn)讓、移植、引進(jìn)、交流和推廣普及。①是一種知識(shí)的傳播與擴(kuò)散，主要形式是有償轉(zhuǎn)移②跨越技術(shù)、經(jīng)貿(mào)、政策和國(guó)際合作諸領(lǐng)域，是個(gè)復(fù)雜的過(guò)程，具有綜合性③具有產(chǎn)業(yè)特征④是國(guó)家創(chuàng)新體系中決定知識(shí)流動(dòng)的關(guān)鍵網(wǎng)絡(luò)機(jī)制，兼有技術(shù)創(chuàng)新和制度創(chuàng)新的雙重特點(diǎn)。（二）技術(shù)轉(zhuǎn)移與技術(shù)擴(kuò)散、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)引進(jìn)的關(guān)系1、技術(shù)轉(zhuǎn)移與技術(shù)擴(kuò)散技術(shù)擴(kuò)散：技術(shù)從一個(gè)地方運(yùn)動(dòng)到另一個(gè)地方，或從一個(gè)使用者手中傳到另一個(gè)使用者手中的過(guò)程。技術(shù)轉(zhuǎn)移技術(shù)擴(kuò)散范圍國(guó)家間流動(dòng)一國(guó)范圍內(nèi)作用提供技術(shù)資源的保證，使創(chuàng)新充滿活力技術(shù)創(chuàng)新的一個(gè)階段，使創(chuàng)新活動(dòng)更完整有效應(yīng)用技術(shù)已有技術(shù)包含內(nèi)容純技術(shù)和有關(guān)知識(shí)信息純技術(shù)2、技術(shù)轉(zhuǎn)移與技術(shù)轉(zhuǎn)讓技術(shù)轉(zhuǎn)讓指擁有技術(shù)的一方通過(guò)某種方式將其技術(shù)出讓給另一方使用的行為。是技術(shù)轉(zhuǎn)移的一種特殊形式，是有目的、有意識(shí)的技術(shù)轉(zhuǎn)移活動(dòng)，是有償?shù)募夹g(shù)轉(zhuǎn)移活動(dòng)，又稱為技術(shù)貿(mào)易或許可證貿(mào)易技術(shù)轉(zhuǎn)移包括的內(nèi)容很廣泛，包括有償?shù)暮蜔o(wú)償?shù)?，有意識(shí)的和無(wú)意識(shí)的。3、技術(shù)轉(zhuǎn)移與技術(shù)引進(jìn)技術(shù)引進(jìn)指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)引入國(guó)外的技術(shù)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，以及所必須附帶的設(shè)備、儀器和器材，用以開(kāi)展本國(guó)的經(jīng)濟(jì)和推動(dòng)科技進(jìn)步的做法。技術(shù)轉(zhuǎn)移包括技術(shù)輸入和技術(shù)輸出兩個(gè)方面，技術(shù)引進(jìn)只是技術(shù)轉(zhuǎn)移的一個(gè)方面。（三）技術(shù)轉(zhuǎn)移的根本活動(dòng)途徑1、技術(shù)許可證以許可證轉(zhuǎn)讓方式所進(jìn)行的技術(shù)轉(zhuǎn)移，是目前技術(shù)轉(zhuǎn)移中最受關(guān)注和最為重要的方式，稱之為“技術(shù)轉(zhuǎn)讓〞，是一種有償?shù)募夹g(shù)轉(zhuǎn)移。2、產(chǎn)、學(xué)、研聯(lián)盟技術(shù)轉(zhuǎn)移中效果較好和最有前景的途徑之一，包括合作研究、合作開(kāi)發(fā)、合資生產(chǎn)等形式。優(yōu)點(diǎn)：發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，補(bǔ)充缺乏，減少本錢和風(fēng)險(xiǎn)缺點(diǎn)：難以形成良好的合作關(guān)系，有矛盾存在3、設(shè)備和軟件購(gòu)置優(yōu)點(diǎn)：最快的獲取現(xiàn)有技術(shù)，風(fēng)險(xiǎn)小缺點(diǎn)：本錢較高，不能從根本上提高技術(shù)能力4、信息傳播優(yōu)點(diǎn)：本錢低、見(jiàn)效快、簡(jiǎn)單易行缺點(diǎn)：無(wú)法獲取完整的、系統(tǒng)的技術(shù)知識(shí)5、技術(shù)幫助優(yōu)點(diǎn)：關(guān)鍵時(shí)刻滿足企業(yè)需要，可減少本錢，促進(jìn)技術(shù)交流缺點(diǎn)：難以找到適宜的專家參與，管理較為困難，政府要給予支持6、技術(shù)交流和人員流動(dòng)優(yōu)點(diǎn)：?jiǎn)栴}較容易得到解決，成功率較大，本錢不高缺點(diǎn)：干擾企業(yè)內(nèi)部正在進(jìn)行的活動(dòng)，關(guān)鍵人員的流出可能造成糾紛7、創(chuàng)辦新企業(yè)由成果擁有單位或由科技人員自己創(chuàng)辦企業(yè)，是技術(shù)轉(zhuǎn)移最為直接的方式優(yōu)點(diǎn)：轉(zhuǎn)化速度快，容易成功，有可能獲得更大的收益缺點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)大，難以獲得風(fēng)險(xiǎn)投資，不易形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)8、技術(shù)并購(gòu)指一個(gè)大公司為了獲得R&D資源，通過(guò)一定的渠道和支付手段，將另一創(chuàng)新公司的整個(gè)資產(chǎn)或足以行駛經(jīng)營(yíng)控制權(quán)的股份買下來(lái)，但對(duì)小企業(yè)難以實(shí)施。2007年真題技術(shù)轉(zhuǎn)移方式中最為重要和最受關(guān)注的是（）A.技術(shù)幫助B.信息傳播C.技術(shù)并購(gòu)D.技術(shù)許可證參考答案：D解析：技術(shù)許可證以許可證轉(zhuǎn)讓方式所進(jìn)行的技術(shù)轉(zhuǎn)移，是目前技術(shù)轉(zhuǎn)移中最受關(guān)注和最為重要的方式，稱之為“技術(shù)轉(zhuǎn)讓〞，是一種有償?shù)募夹g(shù)轉(zhuǎn)移。2009年真題技術(shù)在不同國(guó)家、地區(qū)、行業(yè)之間，或在同一國(guó)家、地區(qū)、行業(yè)以及技術(shù)自身系統(tǒng)內(nèi)輸出與輸入的活動(dòng)過(guò)程是()A、技術(shù)擴(kuò)散B、技術(shù)轉(zhuǎn)讓C、技術(shù)引進(jìn)D、技術(shù)轉(zhuǎn)移參考答案：D解析：技術(shù)轉(zhuǎn)移是指技術(shù)在國(guó)家、地區(qū)、行業(yè)內(nèi)部或之間以及技術(shù)自身系統(tǒng)內(nèi)輸出與輸入的活動(dòng)過(guò)程。（四）技術(shù)轉(zhuǎn)移規(guī)律1、技術(shù)轉(zhuǎn)移的梯度最小率雙方的技術(shù)水平要接近，轉(zhuǎn)移速度最快2、技術(shù)轉(zhuǎn)移的信息傳遞規(guī)律技術(shù)的權(quán)利有所變化，是技術(shù)轉(zhuǎn)移的根本性特點(diǎn)。技術(shù)轉(zhuǎn)移的過(guò)程就是信息傳遞的過(guò)程。3、技術(shù)轉(zhuǎn)移的人才載體規(guī)律人才的轉(zhuǎn)移是知識(shí)、技術(shù)最有效的轉(zhuǎn)移4、技術(shù)轉(zhuǎn)移的適用規(guī)律技術(shù)轉(zhuǎn)移的成功要受技術(shù)狀況、市場(chǎng)狀況和其他周邊環(huán)境的影響5、技術(shù)轉(zhuǎn)移的引力最大規(guī)律新的知識(shí)與技術(shù)對(duì)于潛在的接受方既有吸引力，又有排斥力。只有吸引力超過(guò)排斥力，才有技術(shù)轉(zhuǎn)移。6、技術(shù)轉(zhuǎn)移的創(chuàng)新開(kāi)展規(guī)律適合環(huán)境，適合科技開(kāi)展的要求7、技術(shù)轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律主要是受讓方所承受的風(fēng)險(xiǎn)8、技術(shù)轉(zhuǎn)移的保密與傳播矛盾規(guī)律通過(guò)專利技術(shù)解決了這個(gè)矛盾。9、技術(shù)轉(zhuǎn)移的加速律技術(shù)轉(zhuǎn)移的速度隨時(shí)間變化按加速度規(guī)律進(jìn)行轉(zhuǎn)移。二、技術(shù)交易（一）技術(shù)交易的含義與特點(diǎn)1、含義技術(shù)交易指技術(shù)供需雙方對(duì)技術(shù)所有權(quán)、使用權(quán)和收益權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)移的契約行為。2、主要特點(diǎn)：①技術(shù)買賣的標(biāo)的不是有形的商品，而是無(wú)形的技術(shù)知識(shí)②技術(shù)貿(mào)易轉(zhuǎn)讓的是技術(shù)的使用權(quán)，而不能轉(zhuǎn)讓技術(shù)的所有權(quán)③直接目的是向市場(chǎng)銷售產(chǎn)品④技術(shù)貿(mào)易比一般商品貿(mào)易都要復(fù)雜（二）技術(shù)交易的方式直接交易；中介方交易；采取招標(biāo)、投標(biāo)、拍賣等方式（三）技術(shù)交易的根本程序1、買者技術(shù)交易的根本程序①先弄清本企業(yè)的資源優(yōu)勢(shì)、現(xiàn)有設(shè)備和銷售渠道，明白該尋找什么樣的技術(shù)②進(jìn)入賣方成果庫(kù)，查找符合本企業(yè)要求的技術(shù)③簽訂技術(shù)合同④如有必要，進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估⑤如有資金困難，可以向風(fēng)投公司尋求幫助⑥若向銀行貸款，可以向投資擔(dān)保公司或咨詢?nèi)谫Y效勞機(jī)構(gòu)⑦資金管理可以找會(huì)計(jì)師事務(wù)所⑧法律問(wèn)題可以找律師事務(wù)所2、賣者技術(shù)交易的程序①根據(jù)市場(chǎng)需求和經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的客觀情況來(lái)確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)②收集情報(bào)信息③交易工程的論證④采取適當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)和促銷策略⑤技術(shù)交易的雙向選擇⑥技術(shù)交易的談判和技術(shù)合同的簽訂⑦交易工程的組織實(shí)施三、國(guó)際技術(shù)貿(mào)易（一）含義指不同國(guó)家的企業(yè)、經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人之間，按照一般商業(yè)條件，向?qū)Ψ匠鍪刍驈膶?duì)方購(gòu)置軟件技術(shù)使用權(quán)的一種國(guó)際貿(mào)易行為。（二）內(nèi)容1、專利三層含義：一是專利證書(shū)這種文件；二是具有法律地位的創(chuàng)造專利或?qū)＠夹g(shù)；三是創(chuàng)造人對(duì)專利創(chuàng)造的獨(dú)占權(quán)利，包括專有權(quán)、實(shí)施權(quán)、許可使用權(quán)、銷售進(jìn)口權(quán)和放棄權(quán)2、商標(biāo)指商品生產(chǎn)者或經(jīng)營(yíng)者為了使自己的商品同他人的商品相區(qū)別而在其商品上所加的一種具有顯著特征的標(biāo)記。分為三類：制造商商標(biāo)、商業(yè)商標(biāo)、效勞商標(biāo)3、工業(yè)產(chǎn)權(quán)指法律賦予產(chǎn)業(yè)活動(dòng)中的知識(shí)產(chǎn)品所有人對(duì)其創(chuàng)造性的智力成果所享有的一種專利權(quán)。專利權(quán)和商標(biāo)權(quán)均屬于工業(yè)產(chǎn)權(quán)，工業(yè)產(chǎn)權(quán)和版權(quán)合稱知識(shí)產(chǎn)權(quán)。4、專有技術(shù)在實(shí)踐中已使用過(guò)了的沒(méi)有專門的法律保護(hù)的具有秘密性質(zhì)的技術(shù)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)技巧。（三）國(guó)家技術(shù)貿(mào)易的根本方式1、許可貿(mào)易①定義：指知識(shí)產(chǎn)權(quán)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)的所有人作為許可方，通過(guò)與被許可方簽訂許可合同，將其所擁有的技術(shù)授予許可方，允許被許可方按照合同約定的條件使用該項(xiàng)技術(shù)，制造或銷售合同產(chǎn)品，并由被許可方支付一定數(shù)額的技術(shù)使用費(fèi)的技術(shù)交易行為。②按標(biāo)的內(nèi)容分類：專利許可、商標(biāo)許可、計(jì)算機(jī)軟件許可和專有技術(shù)許可③按授權(quán)程度大?。邯?dú)占許可、排他許可、普通許可、可轉(zhuǎn)讓許可、互換許可2、特許經(jīng)營(yíng)指由一家已經(jīng)取得成功經(jīng)驗(yàn)的企業(yè)，將其商標(biāo)、商號(hào)名稱、效勞標(biāo)志、專利、專有技術(shù)已及經(jīng)營(yíng)管理的方式或經(jīng)驗(yàn)等全盤(pán)的轉(zhuǎn)讓給另一家企業(yè)使用，由被特許人向特許人支付一定金額的特許費(fèi)的技術(shù)貿(mào)易行為。被特許方與特許方都是獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的企業(yè)。3、技術(shù)效勞與咨詢指獨(dú)立的專家或?qū)＜倚〗M或咨詢機(jī)構(gòu)作為效勞方應(yīng)委托方的要求，就某一個(gè)具體的技術(shù)課題向委托方提高知識(shí)性效勞，并由委托方支付一定數(shù)額的技術(shù)效勞費(fèi)的活動(dòng)。4、合作生產(chǎn)指分屬不同國(guó)家的企業(yè)根據(jù)他們簽訂的合同，由一方提供有關(guān)生產(chǎn)技術(shù)或各方提供不同的有關(guān)生產(chǎn)技術(shù)，共同生產(chǎn)某種合同產(chǎn)品，并在生產(chǎn)過(guò)程中實(shí)現(xiàn)國(guó)際技術(shù)轉(zhuǎn)讓的一種經(jīng)濟(jì)合作方式。5、含有知識(shí)產(chǎn)權(quán)和專有技術(shù)轉(zhuǎn)讓的設(shè)備買賣不含有知識(shí)產(chǎn)權(quán)和專有技術(shù)許可的設(shè)備的買賣，屬于普通商品貿(mào)易其標(biāo)的內(nèi)容：一是硬件技術(shù)即設(shè)備本身；二是軟件技術(shù)，設(shè)備中所含有的或與設(shè)備有關(guān)的技術(shù)知識(shí)（一局部屬于一般的技術(shù)知識(shí)，另一局部屬于專利技術(shù)和專有技術(shù)）第四節(jié)技術(shù)創(chuàng)新與知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理本節(jié)主要內(nèi)容：企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、技術(shù)合同的類型、技術(shù)合同管理本節(jié)主要考點(diǎn)：知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、技術(shù)合同的類型、技術(shù)合同管理一、企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)（一）知識(shí)產(chǎn)權(quán)的含義與特征1、含義：指人們對(duì)其智力勞動(dòng)成果所享有的民事權(quán)利2、具有法律保護(hù)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)：著作權(quán)；專利權(quán)；商標(biāo)權(quán)；商業(yè)秘密；其他相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)3、特征：①專有性。指知識(shí)產(chǎn)權(quán)的所有人對(duì)其權(quán)利的客體享有實(shí)施、占有、收益和處分的權(quán)利。②地域性。僅在本個(gè)國(guó)家和地區(qū)具有專有性，在其他國(guó)家和地區(qū)不具有專有性③時(shí)間性。知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)受到時(shí)間的限制。④知識(shí)產(chǎn)權(quán)的獲得需要特定的法律程序⑤知識(shí)產(chǎn)權(quán)具有財(cái)產(chǎn)和人身雙重權(quán)利。知識(shí)產(chǎn)權(quán)在有效期、有效域、有效權(quán)內(nèi)只屬于知識(shí)產(chǎn)權(quán)所有人，不得更改。（二）技術(shù)創(chuàng)新與知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的關(guān)系1、技術(shù)創(chuàng)新對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的作用技術(shù)創(chuàng)新促成了知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的產(chǎn)生；技術(shù)創(chuàng)新也推動(dòng)了知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的開(kāi)展2、知識(shí)產(chǎn)權(quán)對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的作用①知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度鼓勵(lì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新②知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新提供法律保護(hù)③知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度加速了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的過(guò)程④知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度促使企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新成果的公開(kāi)和交流2007年真題知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的本質(zhì)是通過(guò)法律手段把智力成果當(dāng)作財(cái)產(chǎn)來(lái)保護(hù)，因而，知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度（）A.限制了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新成果的公開(kāi)

B.限制了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新成果的轉(zhuǎn)移與交流

C.加速了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新過(guò)程

D.延長(zhǎng)了知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)時(shí)間參考答案：C解析：考察了知識(shí)產(chǎn)權(quán)對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的作用，知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度加速了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的過(guò)程（三）企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)策略1、企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的法律選擇策略主要法律：《專利法》、《商標(biāo)法》、《著作權(quán)法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《合同法》①考慮取得技術(shù)權(quán)利的排他性程度企業(yè)選擇法律的優(yōu)先順序：《專利法》、《技術(shù)秘密保護(hù)》、《版權(quán)法》、《合同法》、《物理技術(shù)保護(hù)》、《商標(biāo)法》②考慮知識(shí)產(chǎn)權(quán)費(fèi)用的因素若要考慮費(fèi)用，企業(yè)選擇法律的優(yōu)先順序《版權(quán)法》、《技術(shù)秘密保護(hù)》、《合同法》、《物理技術(shù)保護(hù)》、《專利法》、《商標(biāo)法》③考慮知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)年限根據(jù)《商標(biāo)法》規(guī)定，創(chuàng)造專利保護(hù)期限是20年，實(shí)用新型和外觀設(shè)計(jì)專利權(quán)保護(hù)期限為10年。注冊(cè)商標(biāo)的有效期限是10年，但期滿前可以續(xù)展10年，可以一直延續(xù)下去。作品的使用權(quán)、發(fā)表權(quán)、獲得報(bào)酬的權(quán)利為作者終身及死后50年。④考慮知識(shí)產(chǎn)權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)因素若以減少風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，法律選擇的順序是：《專利法》、《技術(shù)秘密保護(hù)》《版權(quán)法》、《商標(biāo)法》《物理技術(shù)保護(hù)》、排他性費(fèi)用保護(hù)期風(fēng)險(xiǎn)專利法強(qiáng)高中無(wú)版權(quán)法弱低長(zhǎng)中技術(shù)秘密中中長(zhǎng)低合同法弱中長(zhǎng)低商標(biāo)法無(wú)高長(zhǎng)高2、企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的階段策略①創(chuàng)意的形成階段，不可獲得《專利法》的保護(hù)，但可獲得《版權(quán)法》的保護(hù)②開(kāi)發(fā)中試階段。一是技術(shù)開(kāi)發(fā)，二是應(yīng)用開(kāi)發(fā)，可能有專利性、版權(quán)性、技術(shù)秘密性③應(yīng)用開(kāi)發(fā)與市場(chǎng)化，可以注冊(cè)商標(biāo)二、技術(shù)合同的類型技術(shù)合同是當(dāng)事人就技術(shù)開(kāi)發(fā)、轉(zhuǎn)讓、咨詢或者效勞訂立確實(shí)立相互之間權(quán)利和義務(wù)的合同。（一）技術(shù)開(kāi)發(fā)合同指當(dāng)事人就新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝或者新材料及其系統(tǒng)的研究開(kāi)發(fā)所訂立的合同1、委托開(kāi)發(fā)合同指委托方與被委托方之間共同就新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝或者新材料及其系統(tǒng)的研究開(kāi)發(fā)所訂立的合同2、合作開(kāi)發(fā)合同指由兩個(gè)或兩個(gè)以上的公民、法人或其他組織，共同出資、共同參與、共同研究開(kāi)發(fā)完成同一個(gè)研究開(kāi)發(fā)工程，共同享受效益，共同承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的合同。（二）技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同指合同一方當(dāng)事人將一定的技術(shù)成果交給另一方當(dāng)事人，而另一方當(dāng)事人接受這一成果并為此支付約定的價(jià)款或費(fèi)用的合同。1、專利權(quán)轉(zhuǎn)讓合同。指一方當(dāng)事人（讓與方）將其創(chuàng)造創(chuàng)造專利轉(zhuǎn)讓受讓方，受讓方支付相應(yīng)價(jià)款而訂立的合同。2、專利申請(qǐng)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同指一方當(dāng)事人（讓與方）將其特定的創(chuàng)造創(chuàng)造申請(qǐng)專利的權(quán)利，轉(zhuǎn)讓受讓方，受讓方支付相應(yīng)價(jià)款而訂立的合同。3、專利實(shí)施許可轉(zhuǎn)讓合同指專利權(quán)人或?qū)＠麢?quán)人的授權(quán)人作為轉(zhuǎn)讓人，許可他人在支付一定的價(jià)款后，在規(guī)定的范圍內(nèi)實(shí)施其專利而訂立的合同。分為：獨(dú)占實(shí)施許可轉(zhuǎn)讓合同、排他專利實(shí)施許可轉(zhuǎn)讓合同、普通實(shí)施許可轉(zhuǎn)讓合同4、技術(shù)秘密轉(zhuǎn)讓指一方當(dāng)事人（讓與方）將其擁有的技術(shù)秘密提供給受讓方，明確相互之間的技術(shù)秘密使用權(quán)和轉(zhuǎn)讓權(quán)，受讓方支付相應(yīng)的使用費(fèi)而訂立的合同。（三）技術(shù)咨詢指當(dāng)事人（受托方）為另一方（委托方）就特定技術(shù)工程提供可行性論證、技術(shù)預(yù)測(cè)、專題技術(shù)調(diào)查、分析評(píng)價(jià)所訂立的合同。主要特點(diǎn)：履行的結(jié)果具有不確定性。（四）技術(shù)效勞合同包括技術(shù)效勞合同、技術(shù)培訓(xùn)合同、技術(shù)中介合同1、技術(shù)效勞合同：指一方當(dāng)事人（受托方）以技術(shù)知識(shí)為另一方（委托方）解決特定技術(shù)問(wèn)題所訂立的合同，主要特征是解決特定技術(shù)問(wèn)題。2、技術(shù)培訓(xùn)合同：指一方當(dāng)事人（受托方）以技術(shù)知識(shí)為另一方（委托方）對(duì)指定的專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行特定工程的技術(shù)指導(dǎo)和業(yè)務(wù)訓(xùn)練所訂立的合同，主要特征是工程的技術(shù)培訓(xùn)課題。3、技術(shù)中介合同：指一方當(dāng)事人（中介方）以技術(shù)、知識(shí)、信息和經(jīng)驗(yàn)為另一方與第三方訂立技術(shù)合同、實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新和科技成果產(chǎn)業(yè)化進(jìn)行聯(lián)系、介紹、組織工業(yè)化并對(duì)履行合同提供專門效勞訂立的合同。三、技術(shù)合同管理（一）合同準(zhǔn)備階段1、做好對(duì)方的資信調(diào)查2、做好所有權(quán)的審核3、要對(duì)對(duì)方的產(chǎn)品、技術(shù)、設(shè)備的質(zhì)量、性能、品種、規(guī)格進(jìn)行調(diào)查4、了解法規(guī)政策（二）合同簽訂過(guò)程管理1、簽訂合同必須符合《中華人民共和國(guó)合同法》2、簽訂技術(shù)合同，必須符合《中華人民共和國(guó)合同法》中對(duì)技術(shù)的要求3、還要符合其他相關(guān)法律法規(guī)的要求（三）合同履行階段的管理根據(jù)約定，對(duì)合同的變更、評(píng)估、驗(yàn)收和質(zhì)量管理做好工作。第六章練習(xí)題單項(xiàng)選擇局部1、集中在基礎(chǔ)科學(xué)和前沿技術(shù)領(lǐng)域的創(chuàng)新主要是(A)A、原始創(chuàng)新B、集成創(chuàng)新C、技術(shù)引進(jìn)D、引進(jìn)、消化吸收再創(chuàng)新解析：原始創(chuàng)新活動(dòng)主要集中在基礎(chǔ)科學(xué)和前沿技術(shù)領(lǐng)域。2、在企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新中，內(nèi)企業(yè)家區(qū)別于企業(yè)家的根本之處是(B)A、內(nèi)企業(yè)家可自主決策B、內(nèi)企業(yè)家活動(dòng)局限性企業(yè)內(nèi)部，受多因素制約C、內(nèi)企業(yè)家不需征得所在企業(yè)的認(rèn)同和許可D、內(nèi)企業(yè)家可選擇自己認(rèn)為有價(jià)值的時(shí)機(jī)解析：內(nèi)企業(yè)家與企業(yè)家的根本不同在于，內(nèi)企業(yè)家的活動(dòng)局限在企業(yè)內(nèi)部，其活動(dòng)受到企業(yè)的規(guī)定、政策和制度以及其他因素的限制3、技術(shù)在不同國(guó)家、地區(qū)、行業(yè)之間，或在同一國(guó)家、地區(qū)、行業(yè)以及技術(shù)自身系統(tǒng)內(nèi)輸出與輸入的活動(dòng)過(guò)程是(D)A、技術(shù)擴(kuò)散B、技術(shù)轉(zhuǎn)讓C、技術(shù)引進(jìn)D、技術(shù)轉(zhuǎn)移解析：技術(shù)轉(zhuǎn)移是指技術(shù)在國(guó)家、地區(qū)、行業(yè)內(nèi)部或之間以及技術(shù)自身系統(tǒng)內(nèi)輸出與輸入的活動(dòng)過(guò)程。4、技術(shù)供需雙方對(duì)技術(shù)所有權(quán)、使用權(quán)和收益權(quán)進(jìn)行的契約行為是(A)A、技術(shù)交易B、技術(shù)轉(zhuǎn)移C、技術(shù)合作D、技術(shù)開(kāi)發(fā)解析：技術(shù)交易是指技術(shù)供需雙方對(duì)技術(shù)所有權(quán)、使用權(quán)和收益權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)移的契約行為。5、根據(jù)我國(guó)專利法，創(chuàng)造專利權(quán)的保護(hù)期為(C)年。A、5B、10C、20D、25解析：我國(guó)《專利法》規(guī)定，創(chuàng)造專利權(quán)的保護(hù)期為20年6、一方當(dāng)事人(受托方)以技術(shù)知識(shí)為另一方(委托方)解決特定技術(shù)問(wèn)題所訂立的合同是(B)A、技術(shù)咨詢合同B、技術(shù)效勞合同C、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同D、技術(shù)開(kāi)發(fā)合同解析：技術(shù)效勞合同是一方當(dāng)事人(受托方)以技術(shù)知識(shí)為另一方(委托方)解決特定技術(shù)問(wèn)題所訂立的合同。7、在技術(shù)交易程序中，賣者技術(shù)交易的首要程序是（A）。

A.根據(jù)市場(chǎng)需求和經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的客觀情況來(lái)確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

B.進(jìn)入賣方成果庫(kù)，查找本企業(yè)需要的技術(shù)

C.在選擇技術(shù)之前弄清本企業(yè)資源優(yōu)勢(shì)、現(xiàn)有設(shè)備和銷售渠道，明白需要什么技術(shù)

D.尋求法律援助，找律師事務(wù)所解析：此題考點(diǎn)技術(shù)交易的根本程序。選項(xiàng)BCD都是買者技術(shù)交易的程序，其中選項(xiàng)C是其首要程序。8、適宜于產(chǎn)品創(chuàng)新而不適宜于工藝創(chuàng)新的組織結(jié)構(gòu)是（B）。

A.直線制組織結(jié)構(gòu)

B.事業(yè)部制組織結(jié)構(gòu)

C.矩陣制組織結(jié)構(gòu)

D.規(guī)劃—目標(biāo)結(jié)構(gòu)組織解析：此題考點(diǎn)技術(shù)創(chuàng)新與企業(yè)組織結(jié)構(gòu)。事業(yè)部制組織結(jié)構(gòu)適宜于產(chǎn)品創(chuàng)新而不適宜于工藝創(chuàng)新。9、在R&D工程管理過(guò)程中，（C）管理的重點(diǎn)是指導(dǎo)、監(jiān)督、預(yù)測(cè)、控制。

A.概念階段

B.開(kāi)發(fā)階段C.實(shí)施階段

D.結(jié)束階段解析：此題考點(diǎn)工程管理實(shí)施的階段。在R&D工程管理過(guò)程中，實(shí)施階段管理的重點(diǎn)是指導(dǎo)、監(jiān)督、預(yù)測(cè)、控制。

10、我國(guó)專利法規(guī)定，實(shí)用新型和外觀設(shè)計(jì)專利權(quán)的保護(hù)期限為（B）年。

A.5

B.10

C.20

D.25

多項(xiàng)選擇局部11、企業(yè)聯(lián)盟作為企業(yè)外部技術(shù)創(chuàng)新組織的一種模式，其特點(diǎn)有(BCE)A、組織的剛性B、結(jié)構(gòu)的扁平性C、組織的柔性D、聯(lián)盟的永久性E、連接的虛擬性解析：企業(yè)聯(lián)盟的特點(diǎn)有目標(biāo)產(chǎn)品性、優(yōu)勢(shì)性、動(dòng)態(tài)性、連接的虛擬性、組織的柔性和結(jié)構(gòu)的扁平性。12、關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)移與技術(shù)擴(kuò)散、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)引進(jìn)之間關(guān)系的說(shuō)法，正確的有(CDE)A、技術(shù)轉(zhuǎn)移、技術(shù)擴(kuò)散都是純技術(shù)概念B、技術(shù)轉(zhuǎn)讓包括技術(shù)轉(zhuǎn)移C、技術(shù)轉(zhuǎn)移包括技術(shù)引進(jìn)D、技術(shù)轉(zhuǎn)讓是技術(shù)轉(zhuǎn)移的特殊形式E、技術(shù)轉(zhuǎn)移與技術(shù)擴(kuò)散是兩個(gè)互相關(guān)聯(lián)又有區(qū)別的范疇解析：技術(shù)擴(kuò)散是一個(gè)純技術(shù)的概念，而技術(shù)轉(zhuǎn)移不僅僅包括純技術(shù)，而且還包括與技術(shù)有關(guān)的各種知識(shí)信息等。所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤。技術(shù)轉(zhuǎn)讓是技術(shù)轉(zhuǎn)移的一種特殊形式。所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤。13、產(chǎn)學(xué)研聯(lián)盟是一種重要的技術(shù)轉(zhuǎn)移方式，其優(yōu)點(diǎn)主要有(BDE)A、聯(lián)盟中各組織的目標(biāo)高度一致B、能充分利用合作伙伴的知識(shí)、技能和資源C、利益分配關(guān)系不會(huì)出現(xiàn)矛盾D、有利于發(fā)揮各自的優(yōu)勢(shì)、彌補(bǔ)各自的缺乏E、可以減少本錢和降低風(fēng)險(xiǎn)解析：產(chǎn)學(xué)研聯(lián)盟的主要缺點(diǎn)是組織之間的目標(biāo)不同，有時(shí)難以形成良好的合作關(guān)系，管理過(guò)程和利益分配有時(shí)會(huì)出現(xiàn)矛盾。所以選項(xiàng)AC錯(cuò)誤。14、技術(shù)創(chuàng)新的特點(diǎn)有（ADE）。

A.時(shí)間差異性B.技術(shù)性C.低風(fēng)險(xiǎn)性D.外部性E.一體化和國(guó)際化

解析：此題考點(diǎn)技術(shù)創(chuàng)新的特點(diǎn)。技術(shù)創(chuàng)新不是技術(shù)行為而是經(jīng)濟(jì)行為，同時(shí)是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)，所以選項(xiàng)BC不選15、技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)聯(lián)盟的組織運(yùn)行模式主要有（BDE）。

A.事業(yè)部模式

B.星形模式C.直線模式

D.平行模式E.聯(lián)邦模式

解析：此題考點(diǎn)技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)聯(lián)盟的組織運(yùn)行模式。技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)聯(lián)盟的組織運(yùn)行模式有星形模式、平行模式、聯(lián)邦模式。第七章人力資源規(guī)劃與薪酬管理一、本章考情分析以2008年真題、2009年真題、2010年真題為例，關(guān)于第七章內(nèi)容的考點(diǎn)分值分布如下：2008年2009年2010年單項(xiàng)選擇多項(xiàng)選擇案例單項(xiàng)選擇多項(xiàng)選擇案例單項(xiàng)選擇多項(xiàng)選擇案例第七章5分4分10分7分2分10分8分4分10分總計(jì)19分19分22分考情分析：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題平均6.67個(gè)，多項(xiàng)選擇題平均1.67個(gè)，案例分析題平均5個(gè)，第七章在三年的考題中平均占有的分?jǐn)?shù)是20分。二、本章教材結(jié)構(gòu)：第一節(jié)：人力資源規(guī)劃第二節(jié)：績(jī)效考核（新增內(nèi)容）第三節(jié)：薪酬管理第四節(jié)：企業(yè)勞動(dòng)合同管理與勞動(dòng)爭(zhēng)議處理（新增內(nèi)容）第一節(jié)人力資源規(guī)劃本節(jié)主要內(nèi)容：人力資源規(guī)劃的含義與內(nèi)容、人力資源規(guī)劃的制定程序、人力資源需求與供給預(yù)測(cè)本節(jié)主要考點(diǎn)：人力資源規(guī)劃的內(nèi)容、制定程序、需求與供給的預(yù)測(cè)方法一、人力資源規(guī)劃的含義與內(nèi)容（一）人力資源規(guī)劃的含義指企業(yè)根據(jù)開(kāi)展戰(zhàn)略、目標(biāo)、任務(wù)的要求，科學(xué)的預(yù)測(cè)與分析企業(yè)在不斷的環(huán)境中人力資源的需求和供給狀況，并據(jù)此制定必要的人力資源政策和措施，以確保企業(yè)的人力資源與企業(yè)的開(kāi)展戰(zhàn)略、目標(biāo)和在數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)等方面保持動(dòng)態(tài)平衡的過(guò)程。包括四個(gè)方面的含義：1、人力資源規(guī)劃謀求企業(yè)人力資源與企業(yè)開(kāi)展戰(zhàn)略、目標(biāo)和任務(wù)保持動(dòng)態(tài)平衡，既要以企業(yè)開(kāi)展戰(zhàn)略為依據(jù)，又要為他們效勞。2、企業(yè)所處的環(huán)境是不斷變化的，尋求人力資源需求與供給的動(dòng)態(tài)平衡是人力資源規(guī)劃的基點(diǎn)。3、需要相應(yīng)的人力資源政策和措施相配合，以確保人力資源規(guī)劃的實(shí)施與實(shí)現(xiàn)4、要保障企業(yè)組織和員工都得到長(zhǎng)期的利益，更多的是保障企業(yè)組織的利益得到實(shí)現(xiàn)。（二）人力資源規(guī)劃的內(nèi)容1、分類：按照規(guī)劃時(shí)間的長(zhǎng)短，可以分為：短期規(guī)劃（1年或1年以內(nèi)）、中期規(guī)劃（1~5年）、長(zhǎng)期規(guī)劃（5年或5年以上）按照規(guī)劃的性質(zhì)，可以分為：總體規(guī)劃和具體方案2、人力資源規(guī)劃內(nèi)容一覽表方案類別目標(biāo)策略步驟預(yù)算（構(gòu)成）總體規(guī)劃企業(yè)績(jī)效、員工數(shù)量、結(jié)構(gòu)及素質(zhì)、員工個(gè)人開(kāi)展等擴(kuò)大、收縮、穩(wěn)定，加大培訓(xùn)力度，加強(qiáng)員工職業(yè)生涯規(guī)劃工作第一年度：…第二年度：…總預(yù)算：XXX萬(wàn)元員工招聘方案招聘數(shù)量、類型、層次、優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)等招聘標(biāo)準(zhǔn)、招聘渠道、招聘方式的選擇等擬定招聘標(biāo)準(zhǔn)、廣告吸引、面試、選拔、錄用招聘費(fèi)用選拔費(fèi)用員工使用方案部門編制、員工結(jié)構(gòu)優(yōu)化、績(jī)效改善、合理配置、職務(wù)輪換等任職資格、職務(wù)輪換范圍及時(shí)間等略按職位、績(jī)效等預(yù)結(jié)的員工報(bào)酬管理人員接續(xù)及升遷方案后備人員數(shù)量保持，提高人力結(jié)構(gòu)及績(jī)效目標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)上崗，擇優(yōu)錄用，提升比例，選拔標(biāo)準(zhǔn)略職位變動(dòng)引起的員工報(bào)酬變動(dòng)員工培訓(xùn)方案員工知識(shí)技能改善，培訓(xùn)數(shù)量及類別，提高績(jī)效，改善工作作風(fēng)和企業(yè)文化等培訓(xùn)時(shí)間和方式的選擇，培訓(xùn)效果的跟蹤調(diào)查略培訓(xùn)投入，脫產(chǎn)培訓(xùn)損失勞動(dòng)關(guān)系方案降低非期望離職率、改善勞動(dòng)關(guān)系、減少投訴和爭(zhēng)議等參與管理，加強(qiáng)溝通，依法管理略法律訴訟費(fèi)退休解聘方案降低人工本錢，維護(hù)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，改善人力資源結(jié)構(gòu)等退休政策，解聘程序略安置費(fèi)，退休費(fèi)二、人力資源規(guī)劃的制定程序（一）收集信息，分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略對(duì)人力資源的要求1、企業(yè)內(nèi)部信息：企業(yè)開(kāi)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方案、人力資源狀況（員工構(gòu)成數(shù)量、員工使用情況、教育培訓(xùn)情況、離職率和流動(dòng)性等）2、企業(yè)外部信息：宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、技術(shù)開(kāi)展趨勢(shì)、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)狀況、勞動(dòng)力市場(chǎng)供求狀況、人口和社會(huì)開(kāi)展趨勢(shì)及政府管制等（二）進(jìn)行人力資源需求與供給預(yù)測(cè)1、內(nèi)部供給預(yù)測(cè)：根據(jù)現(xiàn)有人力資源及其未來(lái)變動(dòng)情況，確定未來(lái)所能提供的人員數(shù)量和質(zhì)量2、外部供給預(yù)測(cè)：確定未來(lái)可能的各類人員供給狀況（三）制定人力資源總體規(guī)劃和各項(xiàng)具體方案1、人力資源數(shù)量規(guī)劃2、人力資源素質(zhì)規(guī)劃3、人力資源結(jié)構(gòu)規(guī)劃（四）人力資源規(guī)劃實(shí)施與效果評(píng)價(jià)在實(shí)施過(guò)程中，要加強(qiáng)監(jiān)督、檢查和控制三、人力資源需求與供給預(yù)測(cè)（一）人力資源需求預(yù)測(cè)指企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和工作任務(wù)為出發(fā)點(diǎn)，綜合考慮各種因素的影響，而對(duì)企業(yè)未來(lái)某個(gè)時(shí)期人力資源需求的數(shù)量、質(zhì)量和結(jié)構(gòu)進(jìn)行估計(jì)的活動(dòng)。1、影響因素①企業(yè)未來(lái)某個(gè)時(shí)期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)及其對(duì)人力資源的需求②預(yù)期的員工流動(dòng)率及其由此引起的職位空缺規(guī)模③企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平的提高和組織管理方式的變革對(duì)人力資源需求的影響④企業(yè)提高產(chǎn)品或效勞質(zhì)量或進(jìn)入新市場(chǎng)的決策對(duì)人力資源需求的影響⑤企業(yè)的財(cái)務(wù)資源對(duì)人力資源需求的約束2、預(yù)測(cè)方法①管理人員判斷法由企業(yè)的各級(jí)管理人員，根據(jù)自己工作經(jīng)驗(yàn)和對(duì)企業(yè)未來(lái)業(yè)務(wù)量增減情況的直覺(jué)考慮，自下而上確實(shí)定未來(lái)所需人員的方法。②德?tīng)柗品ǖ聽(tīng)柗品ㄊ怯捎薪?jīng)驗(yàn)的專家依賴自己的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和分析判斷能力，對(duì)企業(yè)的人力資源需求進(jìn)行直覺(jué)判斷與預(yù)測(cè)。具體步驟：首先，選擇20人左右熟悉人力資源問(wèn)題的專家組成一個(gè)預(yù)測(cè)小組，并為他們提供相關(guān)的背景資料其次，提出一系列有關(guān)人力資源預(yù)測(cè)的具體問(wèn)題，以匿名問(wèn)卷的形式請(qǐng)專家們以以書(shū)面形式答復(fù)再次，進(jìn)行第一輪預(yù)測(cè)，將各位專家的預(yù)測(cè)意見(jiàn)集中歸納，反應(yīng)給各位專家，請(qǐng)他們修改并提出修改意見(jiàn)。如此進(jìn)行三、四次的重復(fù)最后，匯總專家的意見(jiàn)，經(jīng)過(guò)數(shù)據(jù)處理，得出最終結(jié)果2009年真題某企業(yè)組織20名專家組成小組，根據(jù)專家的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、對(duì)企業(yè)的人力資源管理需求進(jìn)行多輪的直覺(jué)判斷與預(yù)測(cè)。這種人力資源需求預(yù)測(cè)方法是()A、管理人員判斷法B、線性回歸分析法C、德?tīng)柗品―、管理人員接續(xù)方案法參考答案：C解析：德?tīng)柗品ㄊ怯捎薪?jīng)驗(yàn)的專家依賴自己的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和分析判斷能力，對(duì)企業(yè)的人力資源需求進(jìn)行直覺(jué)判斷與預(yù)測(cè)。③轉(zhuǎn)換比率分析法根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，把企業(yè)未來(lái)的業(yè)務(wù)活動(dòng)量轉(zhuǎn)化為人力資源需求的預(yù)測(cè)方法。例題1某商場(chǎng)根據(jù)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)，在一年中每增加1000萬(wàn)元的銷售額，需增加15人，預(yù)計(jì)一年后銷售額增加1億元，如果管理人員、銷售人員和后勤效勞人員的比例是1∶5∶2，則新增的150人中，管理人員約為19人，銷售人員約為94人，后勤效勞人員約為37人，計(jì)算方法是：第一步：計(jì)算分配率，150／（1＋5＋2）＝150／8第二步：分配，管理人員約為1×150／8＝19人，銷售人員約為5×150／8＝94人，后勤效勞人員約為37人。④一元回歸分析法根據(jù)數(shù)學(xué)中的回歸原理對(duì)企業(yè)的人力資源需求進(jìn)行預(yù)測(cè)。企業(yè)人力資源的需求水平通?？偸呛湍硞€(gè)或某幾個(gè)因素具有高度確定的關(guān)系，這樣就用數(shù)理統(tǒng)計(jì)的方法定量的把這種關(guān)系表示出來(lái)，從而得到一個(gè)回歸方程，并用此方程預(yù)測(cè)人力資源需求量。一元線性回歸方程：y＝a＋bx其中，x是自變量，y是因變量，即要預(yù)測(cè)的變量，a，b為回歸系數(shù)。2008年真題某企業(yè)進(jìn)行人力資源需求與供給預(yù)測(cè)。經(jīng)過(guò)調(diào)查研究與分析，確認(rèn)本企業(yè)的銷售額（萬(wàn)元）和所需銷售人員數(shù)（人）成正相關(guān)關(guān)系，并根據(jù)過(guò)去10年的統(tǒng)計(jì)資料建立了一元線性回歸預(yù)測(cè)模型Y＝a＋bX，X代表銷售額，Y代表銷售人員數(shù)，回歸系數(shù)a＝22，b＝0.03。同時(shí)，該企業(yè)預(yù)計(jì)2009年銷售額將到達(dá)1000萬(wàn)元，2010年銷售額將到達(dá)1500萬(wàn)元。通過(guò)統(tǒng)計(jì)研究發(fā)現(xiàn)，銷售額每增加500萬(wàn)元，需增加管理人員、銷售人員和客服人員共40名，新增人員中，管理人員、銷售人員和客服人員的比例是1：5：2。

根據(jù)以上資料，答復(fù)以下問(wèn)題：

1、根據(jù)一元回歸分析法計(jì)算，該企業(yè)2009年需要銷售人員（）人。

A.46

B.52C.64

D.70參考答案B解析：此題考點(diǎn)一元回歸分析法的計(jì)算。Y＝22＋0.03X＝22＋0.03×1000＝52人

2、根據(jù)轉(zhuǎn)換比率分析法計(jì)算，該企業(yè)2010年需要增加管理人員（）人。

A.5

B.10C.20

D.25

參考答案A解析：此題考點(diǎn)轉(zhuǎn)換比率分析法的計(jì)算。題干說(shuō)明“銷售額每增加500萬(wàn)元，需增加管理人員、銷售人員和客服人員共40名〞，2010年銷售額將到達(dá)1500萬(wàn)元，所以需增加管理人員、銷售人員和客服人員共1500÷500×40＝120人。由于管理人員、銷售人員和客服人員的比例是1：5：2，即管理人員占1/8，所以該企業(yè)2010年需要管理人員120×1/8＝15人。同理可以計(jì)算出2009年需要的管理人員為（1000÷500×40）×1/8＝10人，所以該企業(yè)2010年需要增加管理人員15—10＝5人。方法2（1500-1000）÷500×40×1／8＝5（二）人力資源供給預(yù)測(cè)1、人員核查法通過(guò)對(duì)現(xiàn)有企業(yè)內(nèi)部人力資源數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)和在各職位上的分布狀況進(jìn)行核查，確切掌握人力資源擁有量及其利用潛力，在此基礎(chǔ)上評(píng)價(jià)當(dāng)前不同種類員工的供給情況，確定晉升和崗位輪換的人選，確定員工特定的培訓(xùn)和開(kāi)展工程的需求，幫助員工確定職業(yè)開(kāi)發(fā)方案與職業(yè)設(shè)計(jì)。2、管理人員接續(xù)方案法這種方法主要是對(duì)某一職務(wù)可能的人員流入量和流出量進(jìn)行估計(jì)。主要適用于對(duì)管理人員和工程技術(shù)人員的供給預(yù)測(cè)。其模型如圖：A現(xiàn)職人員B可提升人員其中：B＝D＋J內(nèi)部人力資源供給＝A＋E＋C－D－F－H－G3、馬爾可夫模型法用來(lái)預(yù)測(cè)具有時(shí)間間隔的時(shí)間點(diǎn)上，各類人員分布狀況的方法。該方法的思路是，找出企業(yè)過(guò)去在某兩個(gè)職位或崗位之間的人事變動(dòng)的規(guī)律，以此推測(cè)未來(lái)企業(yè)中這些職務(wù)或崗位的人員狀況。表A職務(wù)人員調(diào)動(dòng)概率高層領(lǐng)導(dǎo)部門領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)主管業(yè)務(wù)員離職高層領(lǐng)導(dǎo)0.80.2部門領(lǐng)導(dǎo)0.10.70.2業(yè)務(wù)主管0.050.80.050.1業(yè)務(wù)員0.150.650.2例如：業(yè)務(wù)員平均有65%留在企業(yè)內(nèi)，15%晉升為業(yè)務(wù)主管，20%離職。部門領(lǐng)導(dǎo)有10%晉升為高層領(lǐng)導(dǎo)，70%留在企業(yè)內(nèi)，20%離職表B職務(wù)期初人員數(shù)量高層領(lǐng)導(dǎo)部門領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)主管業(yè)務(wù)員離職高層領(lǐng)導(dǎo)4032＝40×0.88部門領(lǐng)導(dǎo)808＝80×0.15616業(yè)務(wù)主管120696612業(yè)務(wù)員1602410432預(yù)計(jì)的人員供給量40＝32＋862＝56＋6120＝96＋24110＝104＋668＝8＋16＋12＋32將方案期內(nèi)每一種職務(wù)的人員數(shù)量與每一種職務(wù)的人員變動(dòng)概率相乘，然后縱向相加，即得到企業(yè)內(nèi)部未來(lái)人力資源的凈供給量。4、影響人力資源外部供給的因素①本地區(qū)的人口總量與人力資源供給率②本地區(qū)的人力資源的總體構(gòu)成③宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和失業(yè)率預(yù)期④本地區(qū)勞動(dòng)力市場(chǎng)供給的供求狀況⑤行業(yè)勞動(dòng)力市場(chǎng)供求狀況⑥職業(yè)市場(chǎng)狀況第二節(jié)績(jī)效考核（新增內(nèi)容）本節(jié)主要內(nèi)容：績(jī)效與績(jī)效考核的含義、內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)、步驟和方法本節(jié)主要考點(diǎn)：績(jī)效與績(jī)效考核的含義、內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)、步驟和方法一、績(jī)效與績(jī)效考核的含義（一）績(jī)效的含義可以分為企業(yè)的績(jī)效、部門的績(jī)效和員工個(gè)人的績(jī)效1、概念：指員工個(gè)人從事其本職工作后所產(chǎn)生的成果和成績(jī)。2、績(jī)效的特點(diǎn)①多因性。影響績(jī)效的因素主要包括員工個(gè)人所擁有的與工作相關(guān)的知識(shí)與能力，受到的鼓勵(lì)與所處的環(huán)境等②多維性。指員工個(gè)人的績(jī)效往往是從多方面表達(dá)的③變動(dòng)性。指員工個(gè)人的績(jī)效不是固定不變的，隨著時(shí)間的推移和主客觀條件的變化，績(jī)效也會(huì)發(fā)生變化（二）績(jī)效考核的含義與功能1、績(jī)效考核的含義指組織根據(jù)既定的員工績(jī)效目標(biāo)，收集與員工績(jī)效相關(guān)的各種信息，借助一定的方法，定期對(duì)員工完成績(jī)效目標(biāo)的情況進(jìn)行考察、評(píng)價(jià)和反應(yīng)，從而促進(jìn)員工績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，并促進(jìn)組織整體績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)的管理活動(dòng)。注意把握以下幾點(diǎn)第一，績(jī)效考核是一項(xiàng)管理活動(dòng)第二，績(jī)效考核的目的是個(gè)人、部門和整體企業(yè)的提高第三，績(jī)效考核是人力資源管理的一項(xiàng)重要功能第四，績(jī)效考核要有個(gè)確定的時(shí)間周期和一定的方法，如排序法、配比照較法和行為錨定法。2、績(jī)效考核的功能①管理功能②鼓勵(lì)功能③學(xué)習(xí)和導(dǎo)向功能④溝通功能⑤監(jiān)控功能⑥增進(jìn)績(jī)效功能二、績(jī)效考核的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)（一）績(jī)效考核的內(nèi)容具體包括績(jī)效考核工程和績(jī)效考核指標(biāo)1、績(jī)效考核工程：指績(jī)效考核的維度，即要從哪些方面對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行考核，它指明了績(jī)效考核的內(nèi)容的范圍績(jī)效考核指標(biāo)：指績(jī)效考核工程的具體內(nèi)容，是對(duì)績(jī)效考核工程的細(xì)化和分解。具體細(xì)化為分析判斷能力、溝通協(xié)調(diào)能力、組織指揮能力、開(kāi)拓創(chuàng)新能力、公共關(guān)系能力、決策行動(dòng)能力。（二）績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)是關(guān)于企業(yè)員工工作任務(wù)在數(shù)量和質(zhì)量方面的要求，明確的答復(fù)了應(yīng)該把績(jī)效考核內(nèi)容所界定的工作任務(wù)做到什么程度或應(yīng)該使之到達(dá)什么標(biāo)準(zhǔn)，是績(jī)效考核指標(biāo)的進(jìn)一步量化和具體描述。1、績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)要盡量使用量化標(biāo)準(zhǔn)2、績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)必須適度3、績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)必須具有可變性三、績(jī)效考核的步驟和方法（一）步驟1、績(jī)效考核的準(zhǔn)備階段主要任務(wù)是制定績(jī)效考核方案和做好技術(shù)準(zhǔn)備工作。2、績(jī)效考核的實(shí)施階段主要任務(wù)是績(jī)效溝通和績(jī)效考核評(píng)價(jià)①績(jī)效溝通。指圍繞員工工作績(jī)效問(wèn)題而進(jìn)行的上下級(jí)的交流、討論和協(xié)商，貫穿于績(jī)效考核的整個(gè)周期內(nèi)和整個(gè)過(guò)程中。②績(jī)效考核評(píng)價(jià)。指在一定的考核周期結(jié)束時(shí)，選擇相應(yīng)的考核主體和考核方法，收集和整理相關(guān)信息，對(duì)組織成員完成績(jī)效目標(biāo)的情況作出整體考核和綜合評(píng)價(jià)的過(guò)程?？?jī)效考核的評(píng)價(jià)主體：上級(jí)、同事、下級(jí)、本人和客戶。3、績(jī)效考核結(jié)果的反應(yīng)主要任務(wù)是上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)就績(jī)效考核的結(jié)果與考核對(duì)象溝通，指出問(wèn)題，制定改良方案和指導(dǎo)4、績(jī)效考核結(jié)果的運(yùn)用主要任務(wù)是將考核信息運(yùn)用到人力資源開(kāi)發(fā)與管理的工作中員工績(jī)效考核流程圖（二）績(jī)效考核的方法1、民主評(píng)議法在聽(tīng)取考核對(duì)象個(gè)人的述職報(bào)告的基礎(chǔ)上，由上級(jí)主管、同事、下級(jí)以及有關(guān)工作人員對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)。優(yōu)點(diǎn)：民主性強(qiáng)，操作簡(jiǎn)單，容易控制缺點(diǎn)：人為因素導(dǎo)致的評(píng)價(jià)偏差2、書(shū)面鑒定法指考核者以書(shū)面文字的形式對(duì)考核對(duì)象作出評(píng)價(jià)的方法。優(yōu)點(diǎn)：方法靈活，反應(yīng)簡(jiǎn)潔缺點(diǎn)：缺乏精確的維度和衡量標(biāo)準(zhǔn)，只有定性分析沒(méi)有量化的數(shù)據(jù)3、關(guān)鍵事件法通過(guò)觀察用描述性的文字記錄下企業(yè)員工在工作中發(fā)生的直接影響工作績(jī)效的重大和關(guān)鍵性的事件和行為。所謂關(guān)鍵事件，首先必須是具體的事件和行為，而非某種品質(zhì)和能力的評(píng)價(jià)判斷。優(yōu)點(diǎn)：以事實(shí)為依據(jù)，說(shuō)服力強(qiáng)缺點(diǎn)：缺少唯一的考核標(biāo)準(zhǔn)，難以進(jìn)行橫向比較4、比較法將一名員工的工作績(jī)效與其他員工進(jìn)行比較，進(jìn)而確定其績(jī)效水平的考核方法。①直接排序法。將考核對(duì)象從績(jī)效最高者到績(jī)效最低者排出順序來(lái)。例如：1、2、3、4、5、6……②交替順序法。先選出最好和最差的兩名，然后在余下的人員中再選出最好和最差的兩名，以此類推，直至全部人員的順序排定。例如（1，2，3，-2，-1）③一一比照法。將每個(gè)被考核者一一與其他被考核者結(jié)對(duì)進(jìn)行比較，并分出每次比較中的績(jī)效水平較高者和績(jī)效水平較低者。張某王某李某趙某劉某張某0＋＋－－王某－0－－－李某－＋0＋－趙某＋＋－0＋劉某＋＋＋＋0獲高次數(shù)242210表示兩者績(jī)效水平一致，＋表示比對(duì)象績(jī)效水平高，－表示比對(duì)象績(jī)效水平低5、量表法把績(jī)效考核的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)制作成量表，根據(jù)量表對(duì)考核對(duì)象的工作績(jī)效進(jìn)行考核的方法。①評(píng)級(jí)量表法：指在量表中列出需要考核的績(jī)效工程和績(jī)效指標(biāo)，然后將每個(gè)指標(biāo)的評(píng)價(jià)尺度分為若干等級(jí)，還要確定等級(jí)分?jǐn)?shù)標(biāo)準(zhǔn)。例如：評(píng)為優(yōu)秀、良好、合格、根本合格、差5個(gè)等級(jí)。如優(yōu)秀為90分以上，良好為80~90分，合格為70~80，根本合格60~70分，差為60分以下。②行為錨定評(píng)價(jià)法：把評(píng)級(jí)量表法與關(guān)鍵事件記錄法結(jié)合起來(lái)，取二者之所長(zhǎng)的方法?？己藘?nèi)容：市場(chǎng)營(yíng)銷師的專業(yè)能力9熟練運(yùn)用全部理論，方法技巧，出色完成任務(wù)87能運(yùn)用全部理論，方法技巧，較好的完成任務(wù)65能運(yùn)用大局部理論，方法技巧，完成大局部任務(wù)43能運(yùn)用某些理論，方法技巧，完成任務(wù)緩慢21不能運(yùn)用理論，方法技巧，根本不能完成任務(wù)第三節(jié)薪酬管理本節(jié)主要內(nèi)容：薪酬的概念、構(gòu)成和功能，企業(yè)薪酬制度設(shè)計(jì)的原則和流程，企業(yè)薪酬設(shè)計(jì)的方法，本節(jié)主要考點(diǎn)：薪酬的概念、構(gòu)成和功能，企業(yè)薪酬制度設(shè)計(jì)流程，設(shè)計(jì)的方法一、薪酬的概念、構(gòu)成與功能（一）薪酬的概念與構(gòu)成1、概念：指員工從事企業(yè)所需要的勞動(dòng)而得到的各種形式的經(jīng)濟(jì)收入、福利、效勞和待遇。2、構(gòu)成：經(jīng)濟(jì)性薪酬和非經(jīng)濟(jì)性薪酬經(jīng)濟(jì)性薪酬：?jiǎn)T工從企業(yè)獲得的各種貨幣形式的收入和可以間接轉(zhuǎn)化為貨幣可以用貨幣進(jìn)行鼓勵(lì)的其他形式收入的總和。根本薪酬直接薪酬補(bǔ)償薪酬經(jīng)濟(jì)性薪酬鼓勵(lì)薪酬薪酬間接薪酬（包括福利、待遇、效勞和消費(fèi)活動(dòng)）非經(jīng)濟(jì)性薪酬（由于企業(yè)的工作特征、工作環(huán)境和企業(yè)文化給員工的愉悅心里效應(yīng)）非經(jīng)濟(jì)性薪酬：指無(wú)法用貨幣等手段衡量的由于企業(yè)的工作特征、工作環(huán)境和企業(yè)文化給員工的愉悅心里效應(yīng)。例如舒適的工作環(huán)境、和諧的同事關(guān)系等根本薪酬：企業(yè)根據(jù)員工的職位、級(jí)別、能力和工作結(jié)果支付給員工的比較穩(wěn)定的收入。補(bǔ)償薪酬：企業(yè)對(duì)員工非正常工作時(shí)間、特殊或困難工作條件下額外的勞動(dòng)付出和承當(dāng)工作風(fēng)險(xiǎn)所給予的報(bào)酬，主要包括加班費(fèi)、津貼、補(bǔ)貼等形式。鼓勵(lì)薪酬：企業(yè)為鼓勵(lì)員工更有效的勞動(dòng)或愿意為企業(yè)提供更長(zhǎng)時(shí)間的效勞支付給員工的報(bào)酬，主要指獎(jiǎng)金、員工持股、員工分紅、經(jīng)營(yíng)者年薪制和股權(quán)鼓勵(lì)等形式。間接薪酬：給于員工的一般不直接以貨幣形式發(fā)放，但可以轉(zhuǎn)化為貨幣或可以用貨幣計(jì)量的各種福利、待遇、效勞和消費(fèi)活動(dòng)。也稱為福利薪酬或員工福利。如各種社會(huì)保險(xiǎn)、免費(fèi)午餐、班車接送、公費(fèi)進(jìn)修、帶薪休假、集體組織旅游。2009年真題企業(yè)給員工發(fā)放的加班費(fèi)屬于()。A、根本薪酬B、補(bǔ)償薪酬C、鼓勵(lì)薪酬D、間接薪酬參考答案：B解析：加班費(fèi)屬于補(bǔ)償薪酬。（二）薪酬的功能1、薪酬對(duì)員工的功能①保障功能。絕大局部勞動(dòng)者的主要收入來(lái)源②鼓勵(lì)功能。影響員工的工作行為、工作態(tài)度和工作績(jī)效③調(diào)節(jié)功能。作為一個(gè)重要的經(jīng)濟(jì)杠桿，可以調(diào)節(jié)社會(huì)力在社會(huì)各地區(qū)、各部門和各企業(yè)之間的流動(dòng)。2、薪酬對(duì)企業(yè)的功能①增值功能。薪酬是企業(yè)購(gòu)置勞動(dòng)力的本錢，它能夠給企業(yè)帶來(lái)大于本錢的預(yù)期收益。②改善用人活動(dòng)成效的功能。薪酬影響到他們的工作效率、出勤率、歸屬感和忠誠(chéng)度，從而之間影響到企業(yè)的生產(chǎn)能力和效率。③協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部關(guān)系和塑造企業(yè)文化的功能。④促進(jìn)企業(yè)變革和開(kāi)展的功能。3、薪酬對(duì)社會(huì)的影響薪酬水平直接影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行，影響人民的生活質(zhì)量，也調(diào)節(jié)人們就業(yè)和擇業(yè)的流向。2008年真題對(duì)企業(yè)來(lái)講，薪酬是企業(yè)購(gòu)置勞動(dòng)力的本錢，它能夠給企業(yè)帶來(lái)大于本錢的預(yù)期收益，這屬于薪酬的（）。

A.增值功能

B.改善用人活動(dòng)成效功能

C.協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部關(guān)系和塑造企業(yè)文化功能D.促進(jìn)企業(yè)變革和開(kāi)展功能參考答案：A

解析：此題考點(diǎn)薪酬對(duì)企業(yè)的功能二、企業(yè)薪酬制度設(shè)計(jì)的原則和流程（一）企業(yè)薪酬制度設(shè)計(jì)的原則1、公平原則，包括外部公平、內(nèi)部公平和員工個(gè)人公平2、競(jìng)爭(zhēng)原則，同一地區(qū)，同一行業(yè)，同種職位3、鼓勵(lì)原則，提高員工的工作積極性4、量力而行原則。防止考慮自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力5、合法原則。遵循國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的要求（二）影響企業(yè)薪酬制度的因素1、外在因素：①勞動(dòng)力和人才市場(chǎng)②地區(qū)及行業(yè)的特點(diǎn)和慣例③企業(yè)所在地區(qū)的生活水平④國(guó)家的有關(guān)法律和法規(guī)2、內(nèi)在因素①企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)與內(nèi)容②企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況與財(cái)力③企業(yè)的管理哲學(xué)與企業(yè)文化④企業(yè)員工自身的差異（三）薪酬設(shè)計(jì)的流程1、明確現(xiàn)狀和需求2、確定員工薪酬策略3、工作分析4、職位評(píng)價(jià)5、等級(jí)劃分6、建立健全配套制度7、市場(chǎng)薪酬調(diào)查8、確定薪酬結(jié)構(gòu)與水平9、薪酬制定的實(shí)施與修正三、企業(yè)薪酬制度設(shè)計(jì)的方法（一）根本薪酬制度的設(shè)計(jì)方法1、以職位為導(dǎo)向的根本薪酬制度的設(shè)計(jì)①職位等級(jí)法。將員工的職位分為若干級(jí)別（即職級(jí)），按其所處的職級(jí)確定其根本薪酬的水平和數(shù)額。例如分為：高級(jí)管理層，中級(jí)管理層，低級(jí)管理層，普通員工。②職位分類法。將企業(yè)的所有職位劃分為若干類型，可以把企業(yè)中的職位劃分為管理類、技術(shù)類、操作類、財(cái)務(wù)類、營(yíng)銷類等。③計(jì)點(diǎn)法。將各種職位劃分為若干職位類型，找出各類職位中所包含的共同的“付酬因素〞，即與履行職責(zé)有關(guān)的，企業(yè)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)并愿意為之支付報(bào)酬的因素。例如：有學(xué)歷、年資、工作條件等。④因素比較法。直接用相應(yīng)的具體薪金值來(lái)表示各職務(wù)的價(jià)值。2、以技能為導(dǎo)向的根本薪酬制度設(shè)計(jì)①以知識(shí)為基礎(chǔ)的根本薪酬制度設(shè)計(jì)方法具有較高文憑的員工工作效果會(huì)更好，還可以承當(dāng)更高要求的工作②以技能為基礎(chǔ)的根本薪酬制度設(shè)計(jì)方法以員工技能的廣度來(lái)確定員工的根本薪酬。（二）鼓勵(lì)薪酬制度的設(shè)計(jì)方法1、獎(jiǎng)金制度的設(shè)計(jì)①績(jī)效獎(jiǎng)金。指員工到達(dá)某一規(guī)定的績(jī)效時(shí)，企業(yè)為了鼓勵(lì)、表彰員工而支付的獎(jiǎng)金。②建議獎(jiǎng)金。指企業(yè)為了提高員工的主動(dòng)性和主人翁精神，為企業(yè)多提有用的建議和意見(jiàn)而設(shè)立的獎(jiǎng)金。③特殊奉獻(xiàn)獎(jiǎng)金。指企業(yè)為了獎(jiǎng)勵(lì)員工作出的特殊奉獻(xiàn)而設(shè)立的獎(jiǎng)金。④節(jié)約獎(jiǎng)金。指企業(yè)為了鼓勵(lì)員工節(jié)約資源、降低本錢而設(shè)立的獎(jiǎng)金。2009年真題張某創(chuàng)造了一項(xiàng)專利為公司帶來(lái)了巨大的經(jīng)濟(jì)效益，公司遂向張某發(fā)放100萬(wàn)元獎(jiǎng)金，該項(xiàng)獎(jiǎng)金屬于()。A、績(jī)效獎(jiǎng)金B(yǎng)、建議獎(jiǎng)金C、節(jié)約資金D、特殊奉獻(xiàn)獎(jiǎng)金參考答案：D解析：特殊奉獻(xiàn)獎(jiǎng)金是指企業(yè)為了獎(jiǎng)勵(lì)員工作出的特殊奉獻(xiàn)而設(shè)立的獎(jiǎng)金，例如重大技術(shù)改良、創(chuàng)新工程等可以為企業(yè)節(jié)約大量資源或帶來(lái)巨大效益的奉獻(xiàn)。2、員工持股制度的設(shè)計(jì)將年終分享利潤(rùn)以股票的形式發(fā)放給員工，員工在一定年限后可以轉(zhuǎn)讓這些股票獲得價(jià)差或繼續(xù)持有并參與分紅。3、員工分紅制度的設(shè)計(jì)也稱利潤(rùn)分享方案，指用盈利狀況的變化來(lái)對(duì)整個(gè)企業(yè)的業(yè)績(jī)進(jìn)行衡量，把超過(guò)目標(biāo)利潤(rùn)的局部在企業(yè)全體員工之間進(jìn)行分配的制度。（三）員工福利制度1、福利制度的含義及作用含義：企業(yè)通過(guò)福利設(shè)置建立各種補(bǔ)貼，為員工生活提供方便、減輕員工經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)的一種非直接支付。作用：維持勞動(dòng)力再生產(chǎn)，鼓勵(lì)員工和促進(jìn)員工忠實(shí)于企業(yè)2、福利的構(gòu)成①平安福利②保險(xiǎn)福利③各種津貼④帶薪休假⑤其他福利，如班車，幼兒園，體育鍛煉設(shè)施、文化娛樂(lè)設(shè)施等（四）非經(jīng)濟(jì)性薪酬1、工作。工作本身對(duì)員工是一種回報(bào)，是一種對(duì)其學(xué)習(xí)知識(shí)和掌握技能的投資回報(bào)2、工作環(huán)境。優(yōu)越的環(huán)境能給員工鼓勵(lì)，使員工具有工作的愿望和激情。3、企業(yè)文化，使員工有歸屬感、尊重感和成就感。第四節(jié)企業(yè)勞動(dòng)合同管理與勞動(dòng)爭(zhēng)議處理本節(jié)主要內(nèi)容：企業(yè)勞動(dòng)合同管理、企業(yè)勞動(dòng)爭(zhēng)議處理本節(jié)主要考點(diǎn)：企業(yè)勞動(dòng)合同管理、企業(yè)勞動(dòng)爭(zhēng)議處理一、企業(yè)勞動(dòng)合同管理（一）企業(yè)勞動(dòng)合同的概念和種類1、勞動(dòng)合同的概念企業(yè)勞動(dòng)者和企業(yè)之間確立、變更和終止勞動(dòng)權(quán)利和義務(wù)的協(xié)議。2、勞動(dòng)合同的種類（1）按照勞動(dòng)合同的期限劃分①固定期限勞動(dòng)合同。指用人單位與勞動(dòng)者約定合同終止時(shí)間的勞動(dòng)合同。②無(wú)固定期限勞動(dòng)合同。指用人單位與勞動(dòng)者約定無(wú)確定終止時(shí)間的勞動(dòng)合同。簽訂無(wú)固定期限的條件：第一，勞動(dòng)者在該用人單位連續(xù)工作滿10年的；第二，用人單位初次實(shí)行勞動(dòng)合同制度或國(guó)有企業(yè)改制重新制定勞動(dòng)合同時(shí)，勞動(dòng)者在該用人單位連續(xù)工作滿10年且距法定退休年齡缺乏10年的第三，連續(xù)訂立二次固定期限勞動(dòng)合同，且勞動(dòng)者沒(méi)有《勞動(dòng)合同法》第39、40條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)規(guī)定的情形，續(xù)訂勞動(dòng)合同的第四，用人單位自用工之日起滿一年不與勞動(dòng)者訂立書(shū)面勞動(dòng)合同的，視為用人單位與勞動(dòng)者訂立無(wú)固定期限勞動(dòng)合同。（2）按照工作時(shí)間劃分①全日制勞動(dòng)合同：以日計(jì)酬，在同一用人單位每日工作時(shí)間在4小時(shí)以上，8小時(shí)以下，每周工作不超過(guò)40小時(shí)。②非全日制勞動(dòng)合同：以小時(shí)計(jì)酬，在同一用人單位每日工作時(shí)間不超過(guò)4小時(shí)，每周工作不超過(guò)24小時(shí)。（3）以完成一定工作期限的勞動(dòng)合同指用人單位與勞動(dòng)者約定以某項(xiàng)工作的完成為合同期限的勞動(dòng)合同。這類合同適用于建筑業(yè)、鐵路交通和水利工程。（二）企業(yè)勞動(dòng)合同的訂立1、訂立的原則合法原則；公平原則；協(xié)商一致原則；老實(shí)信用原則2、訂立的程序提議；協(xié)商；簽約（三）企業(yè)勞動(dòng)合同的內(nèi)容和條款1、企業(yè)勞動(dòng)合同的內(nèi)容（1）勞動(dòng)者的主要義務(wù)①勞動(dòng)者必須按照合同約定的時(shí)間、地點(diǎn)親自提供勞動(dòng)，有權(quán)拒絕做約定范圍之外的工作②忠誠(chéng)的義務(wù)。對(duì)企業(yè)、工作忠誠(chéng)負(fù)責(zé)③隨附的義務(wù)。由于勞動(dòng)者怠工或個(gè)人責(zé)任，使勞動(dòng)合同義務(wù)不能履行或不能完全履行時(shí)，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任（2）企業(yè)的主要義務(wù)①勞動(dòng)報(bào)酬給付的義務(wù)②照料的義務(wù)，提供福利等③提供勞動(dòng)條件的義務(wù)，提供生產(chǎn)、生活的工作條件和勞動(dòng)保護(hù)2、企業(yè)勞動(dòng)合同的條款分為法定條款和約定條款（1）法定條款①用人單位的名稱、住所和法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人②勞動(dòng)者的姓名住址和居民身份證及其有效證件③勞動(dòng)合同期限④工作內(nèi)容和工作地點(diǎn)⑤工作時(shí)間⑥勞動(dòng)報(bào)酬⑦社會(huì)保險(xiǎn)⑧勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)條件和職業(yè)危害防護(hù)⑨法律法規(guī)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)納入勞動(dòng)合同的其他事項(xiàng)（2）約定條款①試用期②培訓(xùn)③保守商業(yè)秘密和競(jìng)業(yè)限制條款④補(bǔ)充保險(xiǎn)和福利待遇⑤其他事項(xiàng)（四）企業(yè)勞動(dòng)合同的形式書(shū)面勞動(dòng)合同和口頭協(xié)議（五）無(wú)效勞動(dòng)合同確實(shí)認(rèn)與處理1、無(wú)效勞動(dòng)合同確實(shí)認(rèn)①以欺詐、脅迫的手段或乘人之危，使對(duì)方在違背真實(shí)意思的情況下訂立的或者變更的勞動(dòng)合同②企業(yè)免除自己的法定責(zé)任、排除勞動(dòng)者權(quán)利訂立的勞動(dòng)合同③違反法律法規(guī)的勞動(dòng)合同2、無(wú)效勞動(dòng)合同的處理①確認(rèn)全部無(wú)效還是局部無(wú)效②分清造成無(wú)效勞動(dòng)合同的責(zé)任（六）企業(yè)勞動(dòng)合同的履行和變更1、企業(yè)勞動(dòng)合同的履行指企業(yè)勞動(dòng)合同雙方當(dāng)事人履行勞動(dòng)合同所規(guī)定的義務(wù)，實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)過(guò)程的法律行為。2、勞動(dòng)合同的變更實(shí)質(zhì)是雙方權(quán)利和義務(wù)的變更（七）企業(yè)勞動(dòng)合同的解除和終止1、勞動(dòng)合同的解除分為法定解除和協(xié)商解除（1）雙方協(xié)商解除如果勞動(dòng)者提出解除，企業(yè)一般不支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金；如果企業(yè)提出解除，企業(yè)一般要向勞動(dòng)者支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償（2）勞動(dòng)者單方解除合同①一般情形下提前30天通知解除合同②試用期內(nèi)提前3天解除合同③企業(yè)違法，勞動(dòng)者可以解除合同。用人單位有以下情形之一的，勞動(dòng)者可以解除合同。第一，未按照勞動(dòng)合同約定提供勞動(dòng)保護(hù)或者勞動(dòng)條件的第二，未及時(shí)足額支付勞動(dòng)報(bào)酬的第三，未依法為勞動(dòng)者繳納社會(huì)保險(xiǎn)的第四，用人單位的規(guī)章制度違反法律、法規(guī)的規(guī)定第五，用人單位采取欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使勞動(dòng)者在違背真實(shí)意思的情況下訂立或者變更勞動(dòng)合同，致使勞動(dòng)合同無(wú)效的第六，法律法規(guī)規(guī)定的其他情形④非常情況下，勞動(dòng)者無(wú)需提前通知。用人單位以暴力、脅迫的或者非法限制人身自由的手段強(qiáng)迫勞動(dòng)者的或者違章指揮、強(qiáng)令冒險(xiǎn)作業(yè)危及勞動(dòng)者人身平安的。（3）企業(yè)單方解除勞動(dòng)合同①勞動(dòng)者有過(guò)失，企業(yè)可以解除第一，在試用期間內(nèi)證明不合格的第二，嚴(yán)重違反用人單位的規(guī)章制度的第三，嚴(yán)重失職，營(yíng)私舞弊，給用人單位造成嚴(yán)重影響的第五，采取欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使用人單位在違背真實(shí)意思的情況下訂立或者變更勞動(dòng)合同，致使勞動(dòng)合同無(wú)效的第六，被依法追究刑事責(zé)任的②勞動(dòng)者無(wú)過(guò)失，企業(yè)可以解除勞動(dòng)合同企業(yè)提前30天書(shū)面通知或者額外支付勞動(dòng)者1個(gè)月工資第一，勞動(dòng)者因工負(fù)傷，在規(guī)定的期限內(nèi)不能從事原工作，也不能從事由企業(yè)另行安排的第二，勞動(dòng)者不能勝任工作，經(jīng)過(guò)培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位，仍不能勝任工作的第三，勞動(dòng)合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化③裁員。（4）企業(yè)不得解除合同的情形①患有職業(yè)病或者疑似有職業(yè)病的②因工負(fù)傷并確認(rèn)喪失或者局部喪失勞動(dòng)能力③患病或者非因工負(fù)傷在規(guī)定的醫(yī)療期的④女職工在孕期、產(chǎn)期、哺乳期的⑤在本單位連續(xù)工作滿15年的，且距法定年齡缺乏5年⑥法律規(guī)定的其他情形（5）解除勞動(dòng)合同的程序①提前書(shū)面通知②征求工會(huì)意見(jiàn)③經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償2、勞動(dòng)合同的終止（1）勞動(dòng)合同終止的條件①勞動(dòng)合同期滿的②勞動(dòng)者開(kāi)始依法享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇③勞動(dòng)者死亡或被人民法院宣告失蹤、死亡的④企業(yè)被依法宣告破產(chǎn)的⑤企業(yè)被撤消營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷或用人單位提前解散的⑥法律規(guī)定的其他情形（2）企業(yè)勞動(dòng)合同終止的程序①提前通知②終止合同應(yīng)該支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金③終止合同應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)3、企業(yè)勞動(dòng)合同的續(xù)訂①患有職業(yè)病或者疑似有職業(yè)病的②患病或者非因工負(fù)傷在規(guī)定的醫(yī)療期的③女職工在孕期、產(chǎn)期、哺乳期的④在本單位連續(xù)工作滿15年的，且距法定年齡缺乏5年⑤法律規(guī)定的其他情形二、企業(yè)勞動(dòng)爭(zhēng)議處理（一）企業(yè)勞動(dòng)爭(zhēng)議概述1、概念：指企業(yè)勞動(dòng)關(guān)系當(dāng)事人之間因勞動(dòng)權(quán)利與義務(wù)發(fā)生的爭(zhēng)執(zhí)。2、種類：勞動(dòng)者與企業(yè)；工會(huì)與企業(yè)3、處理原則：著重調(diào)節(jié)，及時(shí)處理；依法處理；法律面前一律平等（二）勞動(dòng)爭(zhēng)議處理的自主協(xié)商和調(diào)解1、企業(yè)內(nèi)部調(diào)解2、內(nèi)部調(diào)解機(jī)構(gòu)職工代表；企業(yè)代表；企業(yè)工會(huì)代表3、勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解原則自愿原則和民主原則4、調(diào)解的程序和期限調(diào)解準(zhǔn)備、調(diào)解開(kāi)始、實(shí)施調(diào)解、調(diào)解終止。30日內(nèi)提出申請(qǐng)，調(diào)解委員會(huì)于3日內(nèi)通知申請(qǐng)人。調(diào)解委員會(huì)應(yīng)該自當(dāng)事人申請(qǐng)調(diào)解30日內(nèi)結(jié)束。如果調(diào)解不成，則當(dāng)事人于勞動(dòng)爭(zhēng)議60日內(nèi)向仲裁委員會(huì)提出申請(qǐng)（三）企業(yè)勞動(dòng)爭(zhēng)議的仲裁1、概念：指勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁委員會(huì)對(duì)企業(yè)與勞動(dòng)者之間發(fā)生的勞動(dòng)爭(zhēng)議，在查明是非、明確事實(shí)、分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，依法做出裁決的活動(dòng)。2、仲裁機(jī)構(gòu)：仲裁委員會(huì)、仲裁委員會(huì)辦事機(jī)構(gòu)和仲裁庭3、企業(yè)勞動(dòng)仲裁的當(dāng)事人和參加人勞動(dòng)者和企業(yè)當(dāng)事人和相關(guān)第三人4、企業(yè)勞動(dòng)仲裁案件的管轄地域管轄；級(jí)別管轄5、企業(yè)勞動(dòng)仲裁的回避制度①本案當(dāng)事人或者當(dāng)事人、代理人近親屬②與本案有利害關(guān)系③與本案當(dāng)事人、代理人有他關(guān)系④私自會(huì)見(jiàn)當(dāng)事人、代理人，或者接受當(dāng)事人、代理人的請(qǐng)客送禮的6、企業(yè)勞動(dòng)仲裁的時(shí)效規(guī)定當(dāng)事人被害之日起60天內(nèi)，以書(shū)面形式向仲裁委員會(huì)申請(qǐng)仲裁。7、企業(yè)勞動(dòng)仲裁仲裁調(diào)解8、企業(yè)勞動(dòng)仲裁的效力當(dāng)事人對(duì)仲裁裁決不服的，自收到裁決書(shū)之日起15日內(nèi)，可以上訴。9、企業(yè)勞動(dòng)仲裁的程序和期限①程序：立案，裁決，結(jié)案②期限：仲裁庭外處理企業(yè)勞動(dòng)爭(zhēng)議，應(yīng)當(dāng)自組成仲裁庭之日起60日內(nèi)結(jié)束。需要延期的，但延長(zhǎng)的期限不得超過(guò)30日。（四）企業(yè)勞動(dòng)爭(zhēng)議的訴訟1、概念：指勞動(dòng)爭(zhēng)議當(dāng)事人不服勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁委員會(huì)的裁決，在規(guī)定的期限內(nèi)向人民法院起訴，人民法院依照民事訴訟程序，依法對(duì)勞動(dòng)爭(zhēng)議案件進(jìn)行審理的活動(dòng)。2、人民法院受理的勞動(dòng)爭(zhēng)議案件范圍①勞動(dòng)者與企業(yè)履行勞動(dòng)合同過(guò)程中發(fā)生的糾紛②勞動(dòng)者與企業(yè)之間沒(méi)有訂立勞動(dòng)合同的③與企業(yè)發(fā)生養(yǎng)老金、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)待遇和其他社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)生的糾紛④企業(yè)和勞動(dòng)者因勞動(dòng)關(guān)系的解除或終止，經(jīng)過(guò)勞動(dòng)仲裁委員會(huì)的仲裁后當(dāng)事人依法提起訴訟的⑤勞動(dòng)者與企業(yè)的勞動(dòng)合同金、保證金、抵押金及人事檔案和社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)生爭(zhēng)議的，經(jīng)過(guò)勞動(dòng)仲裁委員會(huì)的仲裁后當(dāng)事人依法提起訴訟的⑥勞動(dòng)者因?yàn)楣⒙殬I(yè)病，請(qǐng)求企業(yè)依法承當(dāng)給予工傷保險(xiǎn)待遇的爭(zhēng)議，經(jīng)過(guò)勞動(dòng)仲裁委員會(huì)的仲裁后當(dāng)事人依法提起訴訟的3、勞動(dòng)爭(zhēng)議訴訟案件的管轄指各級(jí)法院之間以及同級(jí)法院之間受理第一審勞動(dòng)爭(zhēng)議案件的分工和權(quán)限。4、勞動(dòng)爭(zhēng)議訴訟案件的當(dāng)事人企業(yè)、勞動(dòng)者、有關(guān)的第三者5、企業(yè)勞動(dòng)爭(zhēng)議訴訟的時(shí)效勞動(dòng)爭(zhēng)議當(dāng)事人對(duì)仲裁裁決不服的，自收到裁決書(shū)之日起15日內(nèi)，可以向人民法院起訴。6、企業(yè)勞動(dòng)爭(zhēng)議訴訟案件的證據(jù)①舉證責(zé)任。指當(dāng)事人在訴訟中對(duì)自己的主張加以證明，并在自己的主張最終不能得到證明時(shí)承當(dāng)不利的法律后果的責(zé)任。②舉證時(shí)限制度。人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)案情舉證期限，舉證期限不得少于30日。③證據(jù)交換制度。④界定了非法取證的范圍。侵犯了他人隱私權(quán)、侵犯了國(guó)家秘密，企業(yè)商業(yè)秘密等⑤被告的辯論義務(wù)。7、企業(yè)勞動(dòng)爭(zhēng)議訴訟案件的審理8、企業(yè)勞動(dòng)爭(zhēng)議訴訟案件的執(zhí)行當(dāng)事人對(duì)發(fā)生效力的調(diào)解書(shū)和裁決書(shū)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的期限履行。有以下情況之一的，裁定不予執(zhí)行①裁決的事項(xiàng)不屬于勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁范圍的或者勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁機(jī)構(gòu)無(wú)權(quán)仲裁的②適用法律有錯(cuò)誤的③仲裁員仲裁該案時(shí)，有徇私舞弊的、枉法裁決行為的④人民法院認(rèn)定執(zhí)行該勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁裁決違背社會(huì)公共利益的（五）企業(yè)勞動(dòng)集體爭(zhēng)議處理制度指在履行集體協(xié)議過(guò)程中當(dāng)事人雙方就如何將協(xié)議條款付諸實(shí)踐實(shí)現(xiàn)所發(fā)生的爭(zhēng)執(zhí)，其標(biāo)的是實(shí)現(xiàn)協(xié)議中已經(jīng)設(shè)定并表現(xiàn)為權(quán)利義務(wù)的勞動(dòng)者權(quán)益。自身特點(diǎn)：1、不適用基層調(diào)解2、適用我國(guó)勞動(dòng)爭(zhēng)議處理程序中有關(guān)集體爭(zhēng)議仲裁的特別規(guī)定第八章企業(yè)投融資決策及重組一、本章考情分析以2008年真題、2009年真題、2010年真題為例，關(guān)于第八章內(nèi)容的考點(diǎn)分值分布如下：2008年2009年2010年單項(xiàng)選擇多項(xiàng)選擇案例單項(xiàng)選擇多項(xiàng)選擇案例單項(xiàng)選擇多項(xiàng)選擇案例第八章8分2分10分7分4分10分7分4分10分總計(jì)20分21分21分考情分析：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題平均7.33個(gè)，多項(xiàng)選擇題平均1.67個(gè)，案例分析題平均5個(gè)，第八章在三年的考題中平均占有的分?jǐn)?shù)是20.67分，屬于重點(diǎn)章節(jié)。二、本章教材結(jié)構(gòu)：第一節(jié)：籌資決策第二節(jié):投資決策第三節(jié)：企業(yè)重組第一節(jié)籌資決策本節(jié)主要內(nèi)容：資本本錢、杠桿理論、資本結(jié)構(gòu)理論、籌資決策方法、公司上市籌資本節(jié)主要考點(diǎn)：資本本錢、杠桿理論、資本結(jié)構(gòu)理論、籌資決策方法、公司上市籌資一、資本本錢（一）概念企業(yè)籌資和使用資本而承付的代價(jià)。此處資本指企業(yè)所籌集的長(zhǎng)期資本，包括股權(quán)資本和長(zhǎng)期債權(quán)資本。（二）內(nèi)容1、用資費(fèi)用。指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和對(duì)外投資活動(dòng)中因使用資本而承付的費(fèi)用。是資本本錢的主要內(nèi)容，用資費(fèi)用是經(jīng)常性的，隨著資本數(shù)量的多少和時(shí)間的長(zhǎng)短而變動(dòng)，屬于變動(dòng)性資本本錢2、籌資費(fèi)用。指企業(yè)在籌資活動(dòng)中為獲得資本而付出的費(fèi)用。通常是在籌資時(shí)一次性支出的，以后不再發(fā)生，屬于固定性的資本本錢（三）屬性資本本錢是企業(yè)的一種消耗，須由企業(yè)的收益補(bǔ)償，通常不直接表現(xiàn)為生產(chǎn)本錢。資本本錢既包括貨幣的時(shí)間價(jià)值又包括投資的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。（四）資本本錢率的計(jì)算1、個(gè)別資本本錢率：是某一項(xiàng)籌資的用資費(fèi)用與凈籌資額的比率，測(cè)算公式：K＝K＝K————資本本錢率，用百分?jǐn)?shù)表示D————用資費(fèi)用額P————籌資額F————籌資費(fèi)用率，即籌資費(fèi)用與籌資額的比率f————籌資費(fèi)用額個(gè)別資本本錢率取決于三個(gè)因素：用資費(fèi)用、籌資費(fèi)用和籌資額（1）長(zhǎng)期債務(wù)資本本錢率的測(cè)算①長(zhǎng)期借款資本本錢率的測(cè)算Kl＝Kl————長(zhǎng)期借款資本本錢率Il————長(zhǎng)期借款年利息額L—————長(zhǎng)期借款籌資額，即借款本金Fl—————長(zhǎng)期借款籌資費(fèi)用率，即借款手續(xù)率T——————企業(yè)所得稅率當(dāng)企業(yè)借款的籌資費(fèi)用很少可以忽略不計(jì)，公式可寫(xiě)為Kl＝Rl﹙1－T﹚Rl表示借款利息率例題1某公司從銀行借款200萬(wàn)元，借款的年利率為11%，每年付息，到期一次性還本，籌資費(fèi)用率為0.5%，企業(yè)所得稅率為25%，則該筆借款的資本本錢為：Kl＝＝200×11%×﹙1－25%﹚÷[200×﹙1－0.5%﹚]＝8.29%②長(zhǎng)期債券資本本錢率的測(cè)算債券的籌資費(fèi)用即發(fā)行費(fèi)用，包括申請(qǐng)費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、印刷費(fèi)和上市費(fèi)以及推銷費(fèi)。不考慮時(shí)間價(jià)值，公式如下：Kb＝Kb————債券資本本錢率B————債券籌資額，按發(fā)行價(jià)格確定Fb————債券籌資費(fèi)用率Ib————債券每年支付的利息例題2某公司發(fā)行面值100元，期限5年，票面利率為12%的長(zhǎng)期債券。債券的票面金額是2000萬(wàn)元，企業(yè)按溢價(jià)發(fā)行，發(fā)行價(jià)為2200萬(wàn)元，籌資費(fèi)用率為2%，公司所得稅為25%，則公司發(fā)行該債券的資本本錢為Kb＝＝2000×12%×（1－25%）÷[2200×（1－2%）]＝8.35%（2）股權(quán)資本本錢率的測(cè)算①普通股本資本本錢率的測(cè)算。兩種方式：其一是股利折現(xiàn)模型：P0＝P0————普通股融資凈額Dt————普通股第t年的股利Kc————普通股權(quán)投資必要報(bào)酬率，即普通股本資本本錢率如果公司采用固定股利政策，即每年分派現(xiàn)金股利D元，則公式為Kc＝例題3某公司采用固定股利政策，每年每股分派現(xiàn)金股利1元，普通股每股融資凈額10元，則該公司的普通股資本本錢率為：Kc＝＝1／10＝10%如果公司采用固定增長(zhǎng)股利的政策，股利固定增長(zhǎng)率為G，則資本本錢率按下式計(jì)算，Kc＝＋GD1表示第一年的股利例題4某公司采用固定增長(zhǎng)股利政策，如果第一年的每股股利為1元，每年股利增長(zhǎng)率為2%，普通股每股凈額為10元，則該公司的普通股資本本錢率為：Kc＝＋G＝﹙1／10﹚＋2%＝12%其二是資本資產(chǎn)定價(jià)模型，即股票的本錢即為普通股投資的必要報(bào)酬率，而普通股投資的必要報(bào)酬率等于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率加上風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率，公式為：Kc＝Rf＋β（Rm－Rf）Rf————無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率Rm————市場(chǎng)平均報(bào)酬率β————風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)②優(yōu)先股資本本錢率的測(cè)算Kp＝Kp————優(yōu)先股資本本錢率D————優(yōu)先股每股年股利P0————優(yōu)先股籌資凈額③留用利潤(rùn)資本本錢率的測(cè)算。公司的留用利潤(rùn)（或留存收益）是由公司稅后利潤(rùn)形成的，屬于股權(quán)資本2、綜合資本本錢率的測(cè)算①?zèng)Q定綜合資本本錢率的因素。指一個(gè)企業(yè)全部長(zhǎng)期資本的本錢率，通常是以各種長(zhǎng)期資本的比例為權(quán)重，對(duì)個(gè)別資本本錢率進(jìn)行加權(quán)平均測(cè)算。企業(yè)綜合本錢率的上下是由個(gè)別資本本錢和資本結(jié)構(gòu)所決定的。②綜合資本本錢率的測(cè)算方法，測(cè)算公式為Kw＝（式中：）Kw————綜合資本本錢率Kj—————第j種資本本錢率Wj—————第j種資本比例例題5某公司投資一工程需要籌資1000萬(wàn)元，公司采用三種籌集方式，向銀行借入300萬(wàn)，資本本錢率為10%，發(fā)行債券融資300萬(wàn)元，資本本錢率為13%，發(fā)行普通股股票融資400萬(wàn)元，資本本錢率為16%，則這筆錢的資本本錢率為：Kw＝＝300÷1000×10%＋300÷1000×13%＋400÷1000×16%＝13.3%（五）資本本錢的作用1、資本本錢是選擇籌資方式、進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策和選擇追加籌資方式的依據(jù)。①個(gè)別資本籌資率是企業(yè)選擇籌資方式的依據(jù)②綜合資本籌資率是企業(yè)進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)和追加籌資決策的依據(jù)。2、資本本錢是評(píng)價(jià)投資工程，比較投資方案和進(jìn)行決策的經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)3、資本本錢可以作為評(píng)價(jià)企業(yè)整個(gè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的基準(zhǔn)。二、杠桿理論財(cái)務(wù)中的“杠桿〞：由于特定費(fèi)用（如固定本錢或固定財(cái)務(wù)費(fèi)用）的存在而導(dǎo)致的當(dāng)某一財(cái)務(wù)變量以小的幅度變動(dòng)時(shí)，另一相關(guān)財(cái)務(wù)變量以較大幅度變動(dòng)。（一）營(yíng)業(yè)杠桿指在某一固定本錢比重的作用下，銷售量變動(dòng)對(duì)息稅前利潤(rùn)產(chǎn)生的作用。1、營(yíng)業(yè)杠桿利益指擴(kuò)大銷售額（營(yíng)業(yè)額）的條件下，由于單位經(jīng)營(yíng)本錢中固定本錢相對(duì)降低，所帶來(lái)的增長(zhǎng)程度更大的息稅前利潤(rùn)。2、營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也稱經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，指與企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是指利用營(yíng)業(yè)杠桿而導(dǎo)致息稅前利潤(rùn)變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。影響因素：產(chǎn)品需求的變動(dòng)、產(chǎn)品售價(jià)的變動(dòng)、單位產(chǎn)品變動(dòng)本錢的變動(dòng)、營(yíng)業(yè)杠桿變動(dòng)（最為重要）3、營(yíng)業(yè)杠桿系數(shù)也稱營(yíng)業(yè)杠桿程度，是息稅前利潤(rùn)的變動(dòng)率相當(dāng)于銷售額（營(yíng)業(yè)額）變動(dòng)率的倍數(shù)DOL＝DOL————營(yíng)業(yè)杠桿系數(shù)EBIT————息稅前利潤(rùn)————息稅前利潤(rùn)的變動(dòng)額S——————營(yíng)業(yè)額——————營(yíng)業(yè)額的變動(dòng)額營(yíng)業(yè)杠桿系數(shù)公式可變化如下：DOLQ＝DOLS＝其中DOLQ————按銷售數(shù)量確定的營(yíng)業(yè)杠桿系數(shù)Q—————銷售數(shù)量P—————銷售單價(jià)V——————單位銷售量的變動(dòng)本錢額F——————固定本錢總額DOLS————按銷售金額確定的營(yíng)業(yè)杠桿系數(shù)C——————變動(dòng)本錢總額，可按變動(dòng)本錢率以銷售總額來(lái)確定4、營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析指與企業(yè)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中利用營(yíng)業(yè)杠桿而導(dǎo)致息稅前利潤(rùn)下降的風(fēng)險(xiǎn)。營(yíng)業(yè)額下降————息稅前利潤(rùn)下降更快————企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)越大（二）財(cái)務(wù)杠桿也稱融資杠桿，是指由于固定財(cái)務(wù)費(fèi)用的存在，使權(quán)益資本凈利率（或每股利潤(rùn)）的變動(dòng)率大于息稅前利潤(rùn)變動(dòng)率的現(xiàn)象。有兩種形態(tài)：第一，在現(xiàn)有的資本與負(fù)債結(jié)構(gòu)不變的情況下，由于息稅前利潤(rùn)的變動(dòng)而對(duì)所有者權(quán)益產(chǎn)生影響第二，在息稅前利潤(rùn)不變的情況下，改變不同的資本與負(fù)債的結(jié)構(gòu)比例而對(duì)所有者權(quán)利產(chǎn)生的影響。2009年真題財(cái)務(wù)杠桿是由于()的存在而產(chǎn)生的效應(yīng)。A、折舊B、固定經(jīng)營(yíng)費(fèi)用C、付現(xiàn)本錢D、固定財(cái)務(wù)費(fèi)用參考答案：D解析：財(cái)務(wù)杠桿也稱融資杠桿，是指由于固定財(cái)務(wù)費(fèi)用的存在，使用權(quán)益資本凈利率(或每股利潤(rùn))的變動(dòng)率大于息稅前利潤(rùn)變動(dòng)率的現(xiàn)象。1、財(cái)務(wù)杠桿利益。指利用債務(wù)籌資（具有節(jié)稅功能）給企業(yè)所有者帶來(lái)的額外收益。在資本結(jié)構(gòu)一定、債務(wù)利息保持不變的條件下，隨著息稅前利潤(rùn)的增長(zhǎng)，稅后利潤(rùn)會(huì)以更高的水平增長(zhǎng)。與營(yíng)業(yè)杠桿不同，營(yíng)業(yè)杠桿營(yíng)銷息稅前利潤(rùn)，財(cái)務(wù)杠桿影響稅后利潤(rùn)。如下表所示：年份息稅前利潤(rùn)息稅前利潤(rùn)增長(zhǎng)率（%）債務(wù)利息所得稅（33%）稅后利潤(rùn)稅后利潤(rùn)增長(zhǎng)率（%）20031601503.36.720042405015029.760.380020054006715082.5167.51782、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：也稱融資風(fēng)險(xiǎn)或籌資風(fēng)險(xiǎn)，是指與企業(yè)籌資相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)息稅前利潤(rùn)下降時(shí)，稅后利潤(rùn)下降的更快。影響財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素：資本供求關(guān)系的變化、利潤(rùn)率水平的變化、獲利能力的變化、資本結(jié)構(gòu)的變化，財(cái)務(wù)杠桿利用的程度（影響最為綜合）等。3、財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)DFL，指普通股每股稅后利潤(rùn)（EPS）變動(dòng)率與息稅前利潤(rùn)變動(dòng)率的比值。測(cè)算公式為：DFL＝DFL＝其中：DFL——————財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)————稅后利潤(rùn)變動(dòng)額EAT—————稅后利潤(rùn)額————息稅前利潤(rùn)變動(dòng)額EBIT—————息稅前利潤(rùn)額—————普通股每股稅后利潤(rùn)變動(dòng)額EPS—————普通股每股稅后利潤(rùn)額財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)測(cè)算公式可變化如下：DFL＝其中，I————債務(wù)年利息額EBIT——————息稅前利潤(rùn)額例題6某公司全部資產(chǎn)為750萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債比率為0.4，債務(wù)利率為12%，所得稅為25%，在息稅前利潤(rùn)為80萬(wàn)元時(shí)，稅后利潤(rùn)為29.48萬(wàn)元，計(jì)算財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)并說(shuō)明意義。解：DFL＝＝80÷[80－﹙750×0.4×12%﹚]＝1.82意義：①當(dāng)息稅前利潤(rùn)增減1倍時(shí)，普通股每股利潤(rùn)將增減1.82倍②財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)越大，對(duì)財(cái)務(wù)杠桿利益的影響就越強(qiáng)，籌資風(fēng)險(xiǎn)越高（三）總杠桿指營(yíng)業(yè)杠桿和財(cái)務(wù)杠桿的聯(lián)合作用，也稱聯(lián)合杠桿?？偢軛U的意義是普通股每股稅后利潤(rùn)變動(dòng)率相當(dāng)于銷售額變動(dòng)率的倍數(shù)?？偢軛U系數(shù)DTL是營(yíng)業(yè)杠桿系數(shù)與財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的乘積。計(jì)算公式為：總杠桿系數(shù)DTL＝營(yíng)業(yè)杠桿系數(shù)×財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)＝DOL×DFL＝×＝例題7某公司財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)是1.82，營(yíng)業(yè)杠桿系數(shù)是2，則總杠桿系數(shù)為DTL＝DOL×DFL＝1.82×2＝3.64該公司的銷售額增減一倍時(shí)，股本利潤(rùn)率以3.