企業(yè)出納面試題目及答案

企業(yè)出納面試題目及答案

單項選擇題（每題2分，共10題）1.現(xiàn)金日記賬通常采用（）賬簿。A.活頁式B.訂本式C.卡片式答案：B2.庫存現(xiàn)金限額一般由（）根據(jù)開戶單位的實際需要核定。A.單位領(lǐng)導(dǎo)B.開戶銀行C.財政部門答案：B3.銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過（）。A.1個月B.2個月C.3個月答案：B4.下列不屬于支票必須記載事項的是（）。A.付款人名稱B.出票日期C.收款人名稱答案：C5.企業(yè)收到轉(zhuǎn)賬支票時，應(yīng)借記（）科目。A.銀行存款B.庫存現(xiàn)金C.應(yīng)收票據(jù)答案：A6.現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)長款，在未查明原因前應(yīng)貸記（）科目。A.其他應(yīng)付款B.營業(yè)外收入C.待處理財產(chǎn)損溢答案：C7.企業(yè)的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過（）辦理。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶答案：A8.下列結(jié)算方式中，適用于同城結(jié)算的是（）。A.匯兌B.委托收款C.支票答案：C9.銀行匯票的出票人是（）。A.付款人B.收款人C.銀行答案：C10.企業(yè)出納人員不得兼任的工作是（）。A.現(xiàn)金收付B.銀行存款日記賬登記C.會計檔案保管答案：C多項選擇題（每題2分，共10題）1.企業(yè)出納的主要工作內(nèi)容包括（）A.貨幣資金收付B.登記日記賬C.保管有價證券答案：ABC2.以下屬于現(xiàn)金支付范圍的有（）A.職工工資B.個人勞務(wù)報酬C.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品答案：ABC3.常用的銀行結(jié)算方式有（）A.支票B.匯票C.本票答案：ABC4.現(xiàn)金日記賬的登記依據(jù)有（）A.現(xiàn)金收款憑證B.現(xiàn)金付款憑證C.銀行存款付款憑證答案：ABC5.企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額不一致的原因可能有（）A.企業(yè)記賬錯誤B.銀行記賬錯誤C.未達(dá)賬項答案：ABC6.以下屬于票據(jù)行為的有（）A.出票B.背書C.承兌答案：ABC7.出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)遵循的原則有（）A.先收款后記賬B.先記賬后付款C.當(dāng)面點清答案：ABC8.企業(yè)可以使用銀行本票支付的款項有（）A.商品交易B.勞務(wù)供應(yīng)C.資金清算答案：ABC9.以下屬于支票絕對記載事項的有（）A.表明“支票”字樣B.無條件支付的委托C.出票金額答案：ABC10.企業(yè)出納工作交接的內(nèi)容包括（）A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).有價證券C.印章答案：ABC判斷題（每題2分，共10題）1.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金。（）答案：×2.銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓。（）答案：√3.現(xiàn)金日記賬應(yīng)每天結(jié)出余額。（）答案：√4.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金支取。（）答案：×5.企業(yè)收到的商業(yè)匯票都可以向銀行貼現(xiàn)。（）答案：×6.出納人員可以兼任債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（）答案：×7.銀行本票的出票人就是付款人。（）答案：√8.支票的提示付款期限為自出票日起10日。（）答案：√9.庫存現(xiàn)金盤點表由出納人員編制。（）答案：√10.企業(yè)與銀行核對賬目時，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項應(yīng)立即調(diào)整賬簿記錄。（）答案：×簡答題（每題5分，共4題）1.簡述現(xiàn)金管理的基本原則。答案：嚴(yán)格按規(guī)定范圍使用現(xiàn)金；不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金；實行限額管理；嚴(yán)格收支手續(xù)，如實反映現(xiàn)金收支情況；企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金。2.簡述銀行存款日記賬與銀行對賬單不一致的原因。答案：一是企業(yè)或銀行記賬錯誤，二是存在未達(dá)賬項。未達(dá)賬項指企業(yè)與銀行之間，由于憑證傳遞時間差，導(dǎo)致一方已入賬，另一方未入賬的款項。3.簡述支票的種類及特點。答案：支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票?，F(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票可支取現(xiàn)金也可轉(zhuǎn)賬，在普通支票左上角劃兩條平行線的為劃線支票，只能轉(zhuǎn)賬。4.簡述出納工作交接的要點。答案：交接前需將工作處理完畢并結(jié)出余額。交接時，移交人要向接交人詳細(xì)介紹工作情況，交接現(xiàn)金、票據(jù)、印章等實物，核對日記賬等賬目。交接后，交接雙方和監(jiān)交人需在交接清單上簽字。討論題（每題5分，共4題）1.談?wù)勅绾伪Ｕ掀髽I(yè)資金安全，從出納角度出發(fā)。答案：嚴(yán)格遵守現(xiàn)金和銀行存款管理規(guī)定，如限額管理、收支流程。妥善保管印章、票據(jù)等。定期盤點現(xiàn)金和核對銀行賬目，及時發(fā)現(xiàn)問題。加強(qiáng)自身職業(yè)道德修養(yǎng)，不違規(guī)操作。2.企業(yè)網(wǎng)銀在出納工作中帶來了便利，也有風(fēng)險，如何應(yīng)對風(fēng)險？答案：設(shè)置復(fù)雜安全的登錄密碼并定期更換。操作時注意網(wǎng)絡(luò)環(huán)境安全，避免在公用網(wǎng)絡(luò)操作。嚴(yán)格遵循企業(yè)審批流程進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)。定期查看交易記錄，發(fā)現(xiàn)異常及時處理。3.當(dāng)企業(yè)資金緊張，而出納需支付多筆款項時，如何合理安排？答案：首先梳理款項的性質(zhì)和緊急程度，優(yōu)先保障員工工資、稅款等法定款項支付。與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，看能否延遲支付部分款項。及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，尋求資金籌集等