客戶信用賬期管理制度

客戶信用賬期管理制度一、總則（一）目的為加強公司應(yīng)收賬款管理，規(guī)范客戶信用賬期管理流程，降低經(jīng)營風(fēng)險，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與所有客戶之間的銷售業(yè)務(wù)往來涉及的信用賬期管理。（三）基本原則1.風(fēng)險可控原則：在給予客戶信用賬期時，充分評估客戶信用風(fēng)險，確保公司應(yīng)收賬款能夠按時足額收回，將壞賬風(fēng)險控制在最低限度。2.公平合理原則：根據(jù)客戶的信用狀況、經(jīng)營規(guī)模、合作歷史等因素，公平合理地確定信用賬期，避免對不同客戶造成歧視。3.動態(tài)管理原則：對客戶信用狀況進行實時監(jiān)控，根據(jù)客戶經(jīng)營情況、市場環(huán)境等因素的變化，及時調(diào)整信用賬期，確保信用賬期管理的有效性。二、信用評估與授信（一）信用評估1.評估內(nèi)容客戶基本信息：包括客戶名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)營范圍、注冊資本等。經(jīng)營狀況：分析客戶近年度的財務(wù)報表，了解其資產(chǎn)負債情況、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等；考察客戶的市場份額、銷售渠道、產(chǎn)品競爭力等。信用記錄：查詢客戶在人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評級機構(gòu)等的信用記錄，了解其是否存在逾期還款、違約等不良信用行為。行業(yè)前景：評估客戶所處行業(yè)的發(fā)展趨勢、市場競爭狀況、政策環(huán)境等，判斷客戶未來的經(jīng)營穩(wěn)定性。2.評估方法資料收集：業(yè)務(wù)部門負責(zé)收集客戶相關(guān)資料，填寫《客戶信用評估申請表》，提交至信用管理部門。信用調(diào)查：信用管理部門通過實地走訪、電話訪談、問卷調(diào)查等方式，對客戶進行信用調(diào)查，核實所收集資料的真實性和完整性。數(shù)據(jù)分析：信用管理部門運用財務(wù)分析方法、信用評分模型等，對客戶信用狀況進行量化分析，評估客戶信用等級。綜合評估：信用管理部門組織銷售部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員，對客戶信用評估結(jié)果進行綜合討論，確定客戶最終信用等級。（二）授信1.授信額度根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，確定客戶的授信額度。授信額度是指公司在一定時期內(nèi)，允許客戶累計賒購的最高金額。授信額度分為單筆授信額度和總額度，單筆授信額度是指客戶每筆訂單的最高賒購金額，總額度是指客戶在一定時期內(nèi)累計賒購的最高金額。2.授信期限授信期限是指公司給予客戶的信用賬期時長。授信期限根據(jù)客戶信用等級、行業(yè)慣例、市場競爭狀況等因素確定，一般為[X]天至[X]天不等。3.授信審批申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)與客戶的合作意向，填寫《客戶授信申請表》，詳細說明客戶基本情況、申請授信額度、授信期限、預(yù)計銷售額等信息，并提交至信用管理部門。初審：信用管理部門對業(yè)務(wù)部門提交的《客戶授信申請表》進行初審，審核申請資料的完整性、真實性，評估客戶信用狀況，提出初審意見。復(fù)審：財務(wù)部門對客戶的財務(wù)狀況、還款能力進行復(fù)審，審核客戶的信用額度是否合理，是否符合公司資金安排和風(fēng)險承受能力。終審：公司分管領(lǐng)導(dǎo)對客戶授信申請進行終審，根據(jù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險管理政策等因素，做出最終審批決定。4.授信調(diào)整定期調(diào)整：信用管理部門每年定期對客戶信用狀況進行重新評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整客戶授信額度和授信期限。動態(tài)調(diào)整：在客戶經(jīng)營狀況、市場環(huán)境等因素發(fā)生重大變化時，信用管理部門及時對客戶信用狀況進行評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整客戶授信額度和授信期限。臨時調(diào)整：如客戶出現(xiàn)逾期還款、經(jīng)營困難等異常情況，信用管理部門可根據(jù)實際情況臨時調(diào)整客戶授信額度和授信期限，直至取消授信。三、信用賬期管理流程（一）訂單受理1.業(yè)務(wù)部門收到客戶訂單后，首先查詢客戶信用狀況，確認客戶是否在授信額度和授信期限內(nèi)。2.如客戶信用狀況良好，業(yè)務(wù)部門填寫《銷售訂單》，詳細注明訂單金額、交貨日期、付款方式、信用賬期等信息，并提交至信用管理部門備案。3.如客戶信用狀況超出授信額度或授信期限，業(yè)務(wù)部門需填寫《客戶超信用額度/期限審批表》，說明超信用原因、預(yù)計回款時間等，提交至信用管理部門審核。（二）信用審批1.信用管理部門收到業(yè)務(wù)部門提交的《銷售訂單》或《客戶超信用額度/期限審批表》后，對客戶信用狀況進行再次核實。2.對于超信用額度或授信期限的訂單，信用管理部門根據(jù)客戶實際情況，評估風(fēng)險程度，提出審批意見。3.如風(fēng)險可控，信用管理部門批準訂單，并將審批結(jié)果反饋至業(yè)務(wù)部門；如風(fēng)險較大，信用管理部門拒絕訂單，并向業(yè)務(wù)部門說明原因。（三）發(fā)貨與開票1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)信用管理部門的審批結(jié)果，安排發(fā)貨。發(fā)貨時，填寫《發(fā)貨通知單》，注明訂單號、發(fā)貨日期、發(fā)貨數(shù)量、金額等信息，并提交至倉庫管理部門。2.倉庫管理部門根據(jù)《發(fā)貨通知單》進行發(fā)貨，并在發(fā)貨后及時更新庫存臺賬。3.財務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨情況，開具發(fā)票。發(fā)票開具時，按照合同約定的付款方式和信用賬期，注明付款期限。（四）賬款跟蹤與催收1.財務(wù)部門建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細記錄每筆銷售業(yè)務(wù)的客戶名稱、訂單金額、發(fā)貨日期、信用賬期、到期日、回款情況等信息。2.在信用賬期到期前[X]天，財務(wù)部門向業(yè)務(wù)部門發(fā)送《應(yīng)收賬款到期提醒函》，提醒業(yè)務(wù)部門及時跟蹤客戶回款情況。3.業(yè)務(wù)部門負責(zé)客戶賬款的跟蹤與催收工作。在信用賬期到期后，業(yè)務(wù)部門及時與客戶溝通，了解客戶未付款原因，催促客戶按時付款。4.對于逾期未付款的客戶，業(yè)務(wù)部門填寫《逾期應(yīng)收賬款催收記錄表》，詳細記錄催收過程和結(jié)果，并及時反饋至財務(wù)部門。5.財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門反饋的催收情況，對逾期應(yīng)收賬款進行分析，制定催收策略。對于逾期時間較長、金額較大的客戶，財務(wù)部門可會同業(yè)務(wù)部門采取上門催收、法律訴訟等措施。（五）壞賬處理1.對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)部門填寫《壞賬核銷申請表》，詳細說明壞賬原因、金額、已采取的催收措施等，并提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對業(yè)務(wù)部門提交的《壞賬核銷申請表》進行審核，核實壞賬情況的真實性和合理性。3.財務(wù)部門審核通過后，將《壞賬核銷申請表》提交至公司管理層審批。4.公司管理層審批通過后，財務(wù)部門進行壞賬核銷處理，沖減應(yīng)收賬款賬面價值，并將核銷情況記錄在案。四、信用風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.信用管理部門定期收集客戶信用信息，包括客戶財務(wù)報表、信用評級報告、行業(yè)動態(tài)等，分析客戶信用狀況變化趨勢，識別潛在的信用風(fēng)險。2.業(yè)務(wù)部門在與客戶合作過程中，密切關(guān)注客戶經(jīng)營狀況、市場環(huán)境等因素的變化，及時發(fā)現(xiàn)可能影響客戶還款能力的風(fēng)險因素，并向信用管理部門報告。（二）風(fēng)險評估1.信用管理部門根據(jù)風(fēng)險識別結(jié)果，運用風(fēng)險評估模型和方法，對潛在的信用風(fēng)險進行量化評估，確定風(fēng)險等級。2.風(fēng)險評估指標包括客戶信用等級、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、行業(yè)前景、市場競爭狀況、政策環(huán)境等。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.對于低風(fēng)險客戶，公司可維持現(xiàn)有信用政策，繼續(xù)給予正常的信用賬期和授信額度。2.對于中等風(fēng)險客戶，公司可采取加強賬款跟蹤與催收、縮短信用賬期、降低授信額度等措施，降低信用風(fēng)險。3.對于高風(fēng)險客戶，公司應(yīng)立即停止發(fā)貨，采取嚴格的催收措施，如上門催收、法律訴訟等，確保應(yīng)收賬款及時收回。同時，公司應(yīng)重新評估客戶信用狀況，決定是否繼續(xù)合作。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司內(nèi)部審計部門定期對客戶信用賬期管理情況進行審計，檢查信用評估、授信審批、賬款跟蹤與催收、壞賬處理等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.財務(wù)部門定期向公司管理層匯報應(yīng)收賬款余額、賬齡結(jié)構(gòu)、逾期賬款情況等信息，為管理層決策提供依據(jù)。（二）考核制度1.公司建立客戶信用賬期管理考核制度，對業(yè)務(wù)部門和信用管理部門在客戶信用賬期管理工作中的表現(xiàn)進行考核。2.考核指標包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款率、壞賬率、客戶投訴率等。3.業(yè)務(wù)部門負責(zé)客戶賬款的催收工作，如因催收不力導(dǎo)致逾期賬款增加、壞賬損失擴大等，將對業(yè)務(wù)部門相關(guān)責(zé)任人進行績效考核扣分，并根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的經(jīng)濟處罰。4.信用管理部門負責(zé)客戶信用評估、授信審批等工作，