學校存量資金管理制度

學校存量資金管理制度一、總則（一）目的為加強學校存量資金管理，規(guī)范資金收支行為，提高資金使用效益，保障學校各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務制度，結(jié)合學校實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學校各部門及所屬單位的存量資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全，防止資金被盜用、挪用、貪污等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金效益最大化。4.規(guī)范透明原則：規(guī)范資金管理流程，做到資金收支公開透明，接受監(jiān)督。二、存量資金的定義與范圍（一）定義存量資金是指學校在一定時期內(nèi)已經(jīng)取得但尚未使用或分配的資金，包括銀行存款、現(xiàn)金、其他貨幣資金以及各類應收款項等。（二）范圍1.學校預算安排的各類經(jīng)費結(jié)余，如基本支出結(jié)余、項目支出結(jié)余等。2.學校歷年累計的事業(yè)基金、專用基金等。3.學校收到的各類捐贈資金、科研項目經(jīng)費等在項目執(zhí)行期間的結(jié)余資金。4.學校應收未收的款項，如學費、住宿費、科研經(jīng)費等。三、資金管理職責分工（一）財務部門1.負責制定和完善學校存量資金管理制度，并組織實施。2.負責辦理學校各類資金的收付、核算和管理工作，定期編制資金收支報表。3.負責對學校存量資金進行定期清查和盤點，確保資金賬實相符。4.負責分析學校存量資金的使用情況，提出合理的資金使用建議和意見。（二）業(yè)務部門1.負責本部門預算的編制和執(zhí)行，合理安排經(jīng)費使用，確保經(jīng)費使用合規(guī)、高效。2.負責本部門各類收入的催繳和管理工作，及時將應收款項上繳學校財務部門。3.配合財務部門做好存量資金的清查和盤點工作，提供相關資料和信息。（三）審計部門1.負責對學校存量資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關部門進行整改。四、資金收入管理（一）收入范圍1.學費收入：按照國家規(guī)定的收費標準收取的學生學費。2.住宿費收入：學生在校住宿所繳納的住宿費。3.科研經(jīng)費收入：學校承擔的各類科研項目所取得的經(jīng)費收入。4.捐贈收入：社會各界向?qū)W校捐贈的資金。5.其他收入：包括培訓收入、考試收入、資產(chǎn)出租收入等。（二）收入確認原則1.學費、住宿費收入：按照實際收到的金額確認收入。2.科研經(jīng)費收入：按照科研項目合同約定的收款方式和時間確認收入。3.捐贈收入：在收到捐贈資金并滿足相關條件時確認收入。4.其他收入：按照實際取得的收入金額確認收入。（三）收入收繳管理1.業(yè)務部門負責組織本部門各類收入的收繳工作，明確專人負責，確保收入及時、足額上繳學校財務部門。2.財務部門應設立專門的賬戶，用于核算各類收入，并及時進行賬務處理。3.對于應收未收的款項，業(yè)務部門應定期進行清理和催繳，確?？铐椉皶r收回。五、資金支出管理（一）支出范圍1.人員經(jīng)費支出：包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費等。2.公用經(jīng)費支出：包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費等。3.項目經(jīng)費支出：用于學校各類科研項目、教學項目、專項工作等的支出。4.其他支出：包括捐贈支出、資產(chǎn)購置支出等。（二）支出審批流程1.預算內(nèi)支出：由業(yè)務部門根據(jù)工作需要填寫經(jīng)費支出申請表，注明支出項目、金額、用途等，并提交部門負責人審核。部門負責人審核通過后，報分管校領導審批。分管校領導審批同意后，提交財務部門審核報銷。2.預算外支出：由業(yè)務部門提出申請，詳細說明支出的必要性、金額、資金來源等，并提交部門負責人審核。部門負責人審核通過后，報分管校領導審核。分管校領導審核同意后，提交校長辦公會或黨委會審議。經(jīng)校長辦公會或黨委會審議通過后，提交財務部門審核報銷。（三）支出報銷管理1.報銷憑證應真實、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。2.報銷人員應按照學校財務制度的規(guī)定填寫報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等，并簽字確認。3.財務部門應認真審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的憑證予以退回，要求報銷人員補充或更正。4.報銷金額在規(guī)定限額以內(nèi)的，由財務部門負責人審批；超過規(guī)定限額的，報分管財務校領導審批。六、資金結(jié)余管理（一）結(jié)余資金分類1.基本支出結(jié)余：指學校基本支出預算執(zhí)行完畢后，當年未使用完的資金。2.項目支出結(jié)余：指學校各類科研項目、教學項目、專項工作等項目預算執(zhí)行完畢后，當年未使用完的資金。（二）結(jié)余資金處理原則1.基本支出結(jié)余：按照國家有關規(guī)定，可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用，用于彌補基本支出預算不足。2.項目支出結(jié)余：按照項目合同約定和學校相關規(guī)定進行處理。屬于科研項目結(jié)余的，按照科研經(jīng)費管理辦法執(zhí)行；屬于其他項目結(jié)余的，報學校審批后，可用于學校其他相關工作。（三）結(jié)余資金清理1.財務部門應定期對學校存量資金進行清理，核實結(jié)余資金的數(shù)額、性質(zhì)和用途。2.對于長期閑置的結(jié)余資金，應及時提出處理建議，報學校審批后進行處理。七、資金存放管理（一）存放銀行選擇1.學校應選擇具有良好信譽、資金實力雄厚、服務質(zhì)量高的銀行作為資金存放銀行。2.財務部門應根據(jù)學校資金規(guī)模、存放期限、利率水平等因素，綜合比較各銀行的服務和收益情況，選擇最優(yōu)的存放銀行。（二）存放方式與期限1.學校資金存放方式主要包括活期存款、定期存款、協(xié)定存款等。2.財務部門應根據(jù)學校資金使用計劃和資金安全要求，合理確定資金存放期限，確保資金的流動性和收益性。（三）資金存放管理1.財務部門應與存放銀行簽訂資金存放協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務，確保資金存放安全。2.定期對資金存放情況進行檢查和核對，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.嚴格遵守銀行賬戶管理規(guī)定，不得擅自開設、變更、撤銷銀行賬戶。八、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務部門應定期對學校存量資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，包括資金安全風險、資金使用效益風險、資金流動性風險等。2.根據(jù)風險識別和評估結(jié)果，制定相應的風險應對措施。（二）風險應對措施1.資金安全風險：加強資金內(nèi)部控制，嚴格執(zhí)行資金收支審批制度，定期進行資金清查和盤點，確保資金賬實相符。2.資金使用效益風險：加強預算管理，合理安排資金使用，提高資金使用效率。建立績效評價機制，對資金使用效果進行評價和考核。3.資金流動性風險：合理安排資金存放期限和結(jié)構(gòu)，確保資金的流動性。建立資金預警機制，及時掌握資金動態(tài)，防范資金流動性風險。九、監(jiān)督檢查與考核評價（一）監(jiān)督檢查1.審計部門定期對學校存量資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、資金使用效益等。2.財務部門應定期對學校存量資金管理情況進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。3.接受上級主管部門、財政部門等的監(jiān)督檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。（二）考核評價1.建立學校存量資金管理考核評價機制，對各部門存量資金管理情況進行考核評價。2.考核評價內(nèi)容包括資金管理制度執(zhí)行情況、資金收支合規(guī)性、資金使用效益、資金安全