工程項(xiàng)目預(yù)算管理制度

工程項(xiàng)目預(yù)算管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程項(xiàng)目預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、控制及調(diào)整等行為，提高工程項(xiàng)目資金使用效益，確保工程項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有工程項(xiàng)目，包括新建、改建、擴(kuò)建等各類工程項(xiàng)目。（三）基本原則1.全面性原則：工程項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)涵蓋項(xiàng)目實(shí)施全過程的各項(xiàng)費(fèi)用，包括直接成本、間接成本、管理費(fèi)用等。2.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)依據(jù)充分、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，確保預(yù)算能夠真實(shí)反映工程項(xiàng)目的成本支出。3.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整，確保預(yù)算的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。4.動態(tài)性原則：根據(jù)工程項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展情況及市場變化，適時(shí)對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，保證預(yù)算的合理性和有效性。二、管理職責(zé)（一）預(yù)算管理委員會1.負(fù)責(zé)審議工程項(xiàng)目預(yù)算管理制度、流程及重大預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)。2.協(xié)調(diào)解決工程項(xiàng)目預(yù)算管理過程中出現(xiàn)的重大問題。3.對工程項(xiàng)目預(yù)算的整體執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。（二）工程管理部門1.負(fù)責(zé)提供工程項(xiàng)目的技術(shù)方案、施工計(jì)劃等相關(guān)資料，為預(yù)算編制提供依據(jù)。2.參與工程項(xiàng)目預(yù)算的編制、審核及執(zhí)行過程中的協(xié)調(diào)工作。3.負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的現(xiàn)場管理，控制工程進(jìn)度、質(zhì)量和成本，確保預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定工程項(xiàng)目預(yù)算編制的財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。2.組織工程項(xiàng)目預(yù)算的編制、審核、匯總及上報(bào)工作。3.負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期提供預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。4.按照預(yù)算安排，及時(shí)辦理工程項(xiàng)目資金的收付業(yè)務(wù)，嚴(yán)格控制資金支出。（四）其他部門各相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)各自職責(zé)，配合做好工程項(xiàng)目預(yù)算管理的相關(guān)工作，提供準(zhǔn)確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料，確保預(yù)算編制的完整性和準(zhǔn)確性。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.工程項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)文件等相關(guān)資料。2.國家及地方有關(guān)工程造價(jià)的法規(guī)、政策、標(biāo)準(zhǔn)和定額。3.公司內(nèi)部的成本控制目標(biāo)、歷史工程項(xiàng)目成本數(shù)據(jù)及同類工程項(xiàng)目的市場價(jià)格信息。（二）編制流程1.準(zhǔn)備階段工程管理部門根據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求，制定詳細(xì)的施工組織設(shè)計(jì)和施工進(jìn)度計(jì)劃。財(cái)務(wù)部門收集整理相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和成本資料，確定預(yù)算編制的財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和定額。各相關(guān)部門提供與工程項(xiàng)目有關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料，如設(shè)備采購清單、材料價(jià)格信息、人員配置計(jì)劃等。2.編制階段工程管理部門根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)和施工進(jìn)度計(jì)劃，結(jié)合市場價(jià)格信息，編制工程項(xiàng)目的直接成本預(yù)算，包括人工費(fèi)用、材料費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)用、機(jī)械臺班費(fèi)用等。財(cái)務(wù)部門根據(jù)工程項(xiàng)目的管理要求和歷史成本數(shù)據(jù)，編制工程項(xiàng)目的間接成本預(yù)算，包括管理費(fèi)、規(guī)費(fèi)、利潤、稅金等。各相關(guān)部門根據(jù)各自職責(zé)，對直接成本預(yù)算和間接成本預(yù)算進(jìn)行審核和補(bǔ)充，確保預(yù)算的完整性和準(zhǔn)確性。3.審核階段財(cái)務(wù)部門對編制完成的工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行匯總和審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的編制依據(jù)是否充分、數(shù)據(jù)計(jì)算是否準(zhǔn)確、費(fèi)用項(xiàng)目是否齊全等。工程管理部門對預(yù)算中的工程數(shù)量、施工工藝、技術(shù)方案等進(jìn)行審核，確保預(yù)算與工程項(xiàng)目實(shí)際情況相符。預(yù)算管理委員會對工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行審議，提出修改意見和建議，由編制部門進(jìn)行調(diào)整和完善。4.批準(zhǔn)階段經(jīng)審核通過的工程項(xiàng)目預(yù)算，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）編制方法1.定額計(jì)價(jià)法：根據(jù)國家及地方有關(guān)工程造價(jià)的定額標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合工程項(xiàng)目的實(shí)際情況，計(jì)算各項(xiàng)費(fèi)用。2.工程量清單計(jì)價(jià)法：按照工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范，對工程項(xiàng)目的分部分項(xiàng)工程、措施項(xiàng)目、其他項(xiàng)目等進(jìn)行計(jì)價(jià)。3.成本加成法：以工程項(xiàng)目的直接成本為基礎(chǔ)，加上一定比例的間接成本和利潤，確定工程項(xiàng)目的預(yù)算成本。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算分解1.經(jīng)批準(zhǔn)的工程項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和責(zé)任部門進(jìn)行分解，明確各階段、各部門的預(yù)算控制目標(biāo)和責(zé)任。2.工程管理部門應(yīng)根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃，將工程項(xiàng)目預(yù)算分解到月度、季度，形成詳細(xì)的預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃，制定資金收支計(jì)劃，確保工程項(xiàng)目資金的合理安排和使用。（二）預(yù)算控制1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃控制費(fèi)用支出，不得超預(yù)算列支。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對工程項(xiàng)目資金的管理，嚴(yán)格審核各項(xiàng)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合法性和合理性，對不符合預(yù)算要求的支出不予報(bào)銷。3.工程管理部門應(yīng)加強(qiáng)對工程項(xiàng)目現(xiàn)場的管理，控制工程變更和簽證，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度，避免因工程變更導(dǎo)致預(yù)算超支。4.建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，財(cái)務(wù)部門定期對工程項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，當(dāng)預(yù)算執(zhí)行偏差達(dá)到一定比例時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施進(jìn)行調(diào)整。（三）預(yù)算調(diào)整1.工程項(xiàng)目在實(shí)施過程中，如因下列原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整：工程項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)方案等發(fā)生重大變化。國家及地方有關(guān)政策、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和定額發(fā)生重大調(diào)整。市場價(jià)格波動較大，導(dǎo)致工程項(xiàng)目成本發(fā)生重大變化。其他不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整的申請應(yīng)由工程管理部門提出，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容及金額，并提供相關(guān)的證明材料。3.財(cái)務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性，提出審核意見。4.預(yù)算管理委員會對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審議，根據(jù)審議結(jié)果決定是否批準(zhǔn)調(diào)整。5.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)下達(dá)給相關(guān)部門執(zhí)行，并對工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。五、預(yù)算分析與考核（一）預(yù)算分析1.財(cái)務(wù)部門定期對工程項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，形成預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，報(bào)送公司管理層及相關(guān)部門。2.預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、差異分析、原因分析及改進(jìn)措施等內(nèi)容，重點(diǎn)分析預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題及原因，提出針對性的改進(jìn)建議。3.各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)和分析，查找存在的問題，制定改進(jìn)措施，不斷提高預(yù)算管理水平。（二）預(yù)算考核1.建立工程項(xiàng)目預(yù)算考核制度，對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)。2.預(yù)算考核指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行率、成本節(jié)約率、工程質(zhì)量、工程進(jìn)度等方面，確保全面、客觀地評價(jià)各部門的預(yù)算管理工作。3.預(yù)算考核周期為年度，每年末由財(cái)務(wù)部門會同工程管理部門等相關(guān)部門對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評分。4.根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對預(yù)算執(zhí)行情況較差的部門進(jìn)行通報(bào)批評，并責(zé)令其限期整改。5.預(yù)算考核結(jié)果與部門績效掛鉤，作為部門負(fù)責(zé)人及員工績效考核的重要依據(jù)。六、預(yù)算檔案管理（一）檔案內(nèi)容工程項(xiàng)目預(yù)算檔案應(yīng)包括預(yù)算編制依據(jù)、預(yù)算編制文件、預(yù)算審核文件、預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告、預(yù)算調(diào)整文件等相關(guān)資料。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對工程項(xiàng)目預(yù)算檔案進(jìn)行整理和歸檔，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.檔案整理應(yīng)按照檔案管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類、編號、裝訂，建立檔案目錄，便于查閱和管理。（三）檔案保管1.工程項(xiàng)目預(yù)算檔案應(yīng)妥善保管，保管期限按照國家及公司有關(guān)檔案管理的規(guī)定執(zhí)行。2.檔案保管地點(diǎn)應(yīng)具備安全、防火、防潮、防蟲等條件，確保檔案資料的安全。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱工程項(xiàng)目預(yù)算檔案的，應(yīng)填寫檔案查