工廠收款流程管理制度VIP

工廠收款流程管理制度一、總則1.目的為規(guī)范工廠收款流程，確保公司資金及時、足額回收，提高資金使用效率，防范財務風險，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于工廠所有銷售業(yè)務的收款管理，包括但不限于產(chǎn)品銷售、勞務服務等款項的收取。3.收款原則及時性原則：銷售部門應按照合同約定及時跟進收款，確?？铐棸磿r足額到賬。準確性原則：財務部門在收款過程中要準確記錄收款信息，確保賬目清晰。安全性原則：收款過程要確保資金安全，防止出現(xiàn)資金丟失、挪用等情況。二、收款流程職責分工1.銷售部門負責與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款。跟蹤銷售訂單執(zhí)行情況，及時與客戶溝通協(xié)調(diào)，提醒客戶按時付款。對逾期未付款的客戶進行催收，并及時向財務部門反饋催收進展情況。2.財務部門負責制定收款計劃，監(jiān)控收款進度，及時向銷售部門反饋收款異常情況。負責收款憑證的開具、審核和保管，確保收款記錄準確無誤。對收款資金進行及時入賬和賬務處理，定期與銷售部門核對賬目。3.其他部門協(xié)助銷售部門做好客戶溝通和收款工作，提供必要的支持和配合。對于涉及收款的相關(guān)業(yè)務流程，如發(fā)貨、開票等，要按照規(guī)定及時辦理，確保收款工作順利進行。三、收款流程具體操作1.合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時，應明確約定收款方式、收款期限、逾期付款責任等條款。對于新客戶或信用狀況不佳的客戶，應采取更為嚴格的收款條款。合同簽訂后，銷售部門應及時將合同副本提交給財務部門備案，以便財務部門做好收款跟蹤和管理工作。2.發(fā)貨通知生產(chǎn)部門根據(jù)銷售訂單安排生產(chǎn)，并在產(chǎn)品發(fā)貨前通知銷售部門。銷售部門在收到發(fā)貨通知后，應及時通知客戶預計發(fā)貨時間，并確認客戶是否具備付款條件。如客戶未按照合同約定支付預付款，銷售部門應暫停發(fā)貨，并及時與客戶溝通解決付款問題。3.發(fā)票開具財務部門在收到銷售部門提交的發(fā)貨清單和客戶確認的收貨信息后，根據(jù)合同約定及時開具發(fā)票。發(fā)票開具應確保內(nèi)容準確無誤，包括客戶名稱、貨物名稱、數(shù)量、金額、稅率等信息。發(fā)票開具后，應及時將發(fā)票交付給銷售部門或直接郵寄給客戶。4.收款跟進銷售部門應按照合同約定的收款期限，及時跟進客戶付款情況。在收款期限屆滿前，銷售部門應通過電話、郵件、上門拜訪等方式提醒客戶付款。對于逾期未付款的客戶，銷售部門應加大催收力度，了解客戶逾期付款的原因，并采取相應的催收措施。如與客戶協(xié)商制定還款計劃、要求客戶提供擔保、通過法律途徑追討欠款等。銷售部門應定期向財務部門反饋收款進展情況，填寫《收款跟進表》，詳細記錄客戶名稱、合同編號、收款期限、已收款金額、未收款金額、催收措施及進展等信息。5.收款確認財務部門在收到客戶款項后，應及時進行收款確認。核對收款金額、收款方式、付款單位等信息是否與銷售合同和發(fā)票一致。如收款信息無誤，財務部門應在收款當日進行賬務處理，將款項及時入賬。同時，在《收款跟進表》上注明收款日期和實際收款金額，反饋給銷售部門。如收款信息不一致，財務部門應及時與銷售部門和客戶溝通核實，查明原因并進行相應處理。如因客戶付款錯誤等原因?qū)е率湛罱痤~不符，應及時通知客戶更正付款信息；如因銷售合同變更等原因?qū)е率湛罱痤~與發(fā)票不一致，應及時調(diào)整賬務處理，并確保相關(guān)信息準確無誤。6.逾期收款處理對于逾期未付款的客戶，財務部門應定期統(tǒng)計逾期賬款情況，編制《逾期賬款明細表》，詳細列出客戶名稱、逾期金額、逾期天數(shù)、逾期原因等信息，并提交給銷售部門和管理層。銷售部門應針對逾期賬款制定專項催收方案，明確催收責任人、催收措施和催收期限。催收責任人應按照催收方案積極開展催收工作，并定期向銷售部門和財務部門匯報催收進展情況。如逾期賬款經(jīng)多次催收仍無法收回，且符合壞賬確認條件的，財務部門應按照公司壞賬管理制度的規(guī)定，及時進行壞賬核銷處理。壞賬核銷后，仍需對該客戶進行跟蹤管理，如發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力時，應及時恢復催收工作。四、收款風險控制1.客戶信用評估銷售部門應建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行定期評估。評估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄、行業(yè)口碑等方面。根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，將客戶分為不同的信用等級，如A級（信用良好）、B級（信用一般）、C級（信用較差）、D級（信用極差）等。對于不同信用等級的客戶，采取不同的收款政策和信用額度管理。對于新客戶，銷售部門應在簽訂合同前進行嚴格的信用調(diào)查和評估，確?？蛻艟邆淞己玫男庞脿顩r和付款能力。2.合同管理銷售部門應加強合同管理，確保合同條款明確、合法、有效。在簽訂合同前，應對合同條款進行嚴格審核，特別是收款條款，要確保符合公司利益和風險控制要求。合同簽訂后，應嚴格按照合同約定執(zhí)行，不得擅自變更合同條款。如因特殊原因需要變更合同條款的，應按照公司合同變更管理制度的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并及時通知財務部門。3.內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)銷售部門、財務部門及其他相關(guān)部門應加強內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)，建立有效的信息共享機制。及時傳遞收款相關(guān)信息，確保各部門之間對收款工作的進展情況和存在的問題有充分的了解。定期召開收款工作協(xié)調(diào)會議，由銷售部門匯報收款進展情況，財務部門分析收款過程中存在的問題及風險，共同商討解決方案，確保收款工作順利進行。4.法律風險防范對于逾期未付款的客戶，如采取法律途徑追討欠款，公司應及時咨詢專業(yè)律師意見，確保追討行為合法合規(guī)。在法律訴訟過程中，要注意收集和保存相關(guān)證據(jù)，如銷售合同、發(fā)貨憑證、發(fā)票、對賬單、催收記錄等，以維護公司的合法權(quán)益。五、收款監(jiān)督與考核1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應定期對收款流程進行審計監(jiān)督，檢查收款制度的執(zhí)行情況、收款流程的合規(guī)性以及收款資金的安全性等方面。審計部門在審計過程中發(fā)現(xiàn)問題的，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對于違反收款制度的行為，要按照公司相關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理。2.績效考核公司應建立收款績效考核制度，將收款指標納入銷售部門和相關(guān)人員的績效考核體系?？己酥笜税ㄊ湛罴皶r率、逾期賬款回收率、壞賬率等。根據(jù)績效考核結(jié)果，對收款工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進行表彰和獎勵；對收款工作不力、導致公司資金損失的部門和個人進行批評教育、扣減績效獎金等處罰。3.責任追究對于因工作失誤、失職等原因?qū)е鹿臼湛畛霈F(xiàn)問題，給公司造成經(jīng)濟損失的，要按照公司責任追究制度的規(guī)定，追究相關(guān)人員的責任。責任追究方式包括但不限于警告、罰款、降職