員工因公借款管理制度

員工因公借款管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司員工因公借款行為，加強(qiáng)公司財務(wù)管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務(wù)需要向公司借款的情況。（三）基本原則1.計劃性原則：員工因公借款應(yīng)根據(jù)工作需要，提前做好預(yù)算和計劃，確保借款用于必要的公務(wù)活動。2.合理性原則：借款金額應(yīng)與實際公務(wù)需求相符，不得虛報、多報借款金額。3.及時性原則：員工應(yīng)在完成公務(wù)后及時辦理借款報銷手續(xù)，不得拖延。4.責(zé)任追究原則：對于違反本制度的借款行為，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。二、借款申請（一）申請流程1.填寫借款申請表：員工因公務(wù)需要借款時，應(yīng)填寫《借款申請表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、預(yù)計還款日期等信息。2.部門負(fù)責(zé)人審批：部門負(fù)責(zé)人對借款申請進(jìn)行審核，確認(rèn)借款事由真實、合理，借款金額與工作需要相符后，簽署審批意見。3.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對借款申請進(jìn)行審核，重點審核借款金額的合理性、還款計劃的可行性等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與借款申請人溝通并要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)信息。4.總經(jīng)理審批：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門審核通過的借款申請，報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需求，決定是否批準(zhǔn)借款申請。（二）申請時間員工應(yīng)在公務(wù)活動開展前[X]個工作日提交借款申請，以便財務(wù)部門及時安排資金。如遇緊急情況，需提前借款的，應(yīng)在借款申請表中注明緊急情況及預(yù)計還款日期，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理特批。（三）申請材料1.借款申請表：按照規(guī)定格式填寫完整，內(nèi)容真實、準(zhǔn)確。2.相關(guān)業(yè)務(wù)合同或協(xié)議（如有）：如涉及采購、出差等公務(wù)活動，需提供相應(yīng)的業(yè)務(wù)合同或協(xié)議，以證明借款用途的真實性。3.其他必要材料：根據(jù)具體借款事由，可能需要提供的其他相關(guān)材料，如出差審批單、采購清單等。三、借款審批（一）審批權(quán)限1.借款金額在[X]元以下的：由部門負(fù)責(zé)人審批，財務(wù)部門審核備案。2.借款金額在[X]元至[X]元之間的：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。3.借款金額在[X]元以上的：需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報總經(jīng)理審批。（二）審批時間1.部門負(fù)責(zé)人審批時間：原則上應(yīng)在收到借款申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審批。2.財務(wù)部門審批時間：財務(wù)部門應(yīng)在收到完整借款申請材料后的[X]個工作日內(nèi)完成審核。3.總經(jīng)理審批時間：總經(jīng)理應(yīng)在收到經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門審核通過的借款申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審批。如遇特殊情況需要延長審批時間的，審批人應(yīng)及時向借款申請人說明原因。四、借款發(fā)放（一）發(fā)放方式1.現(xiàn)金支付：對于借款金額較小、不超過[X]元且符合現(xiàn)金支付規(guī)定的，可采用現(xiàn)金支付方式。2.銀行轉(zhuǎn)賬：對于借款金額較大或不符合現(xiàn)金支付規(guī)定的，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式將借款發(fā)放至借款申請人指定的銀行賬戶。（二）發(fā)放時間財務(wù)部門在借款申請獲得批準(zhǔn)后的[X]個工作日內(nèi)完成借款發(fā)放。如遇節(jié)假日或特殊情況，發(fā)放時間順延。五、借款使用（一）?？顚Ｓ脝T工應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請表中注明的借款用途使用借款，不得挪作他用。如因特殊情況需要變更借款用途的，應(yīng)重新填寫借款申請表，并按照借款申請流程重新辦理審批手續(xù)。（二）建立臺賬財務(wù)部門應(yīng)建立員工因公借款臺賬，詳細(xì)記錄每筆借款的借款日期、借款金額、借款用途、還款日期、還款金額等信息，以便及時跟蹤和管理借款情況。六、借款報銷（一）報銷期限1.一般公務(wù)借款：員工應(yīng)在完成公務(wù)后的[X]個工作日內(nèi)辦理借款報銷手續(xù)。2.出差借款：員工應(yīng)在出差返回后的[X]個工作日內(nèi)辦理借款報銷手續(xù)。（二）報銷流程1.整理報銷憑證：員工將與借款相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等報銷憑證進(jìn)行整理，確保憑證真實、合法、有效，并按照公司財務(wù)報銷制度的要求粘貼整齊。2.填寫報銷單：員工填寫《費用報銷單》，詳細(xì)注明報銷事由、報銷金額、借款金額、還款金額等信息，并在報銷單上簽字確認(rèn)。3.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對報銷申請進(jìn)行審核，確認(rèn)報銷事由真實、合理，報銷金額與實際支出相符后，簽署審批意見。4.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對報銷申請進(jìn)行審核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，報銷金額的計算準(zhǔn)確性，以及是否符合公司財務(wù)報銷制度的規(guī)定等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與報銷申請人溝通并要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)信息。5.總經(jīng)理審批：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門審核通過的報銷申請，報總經(jīng)理審批。總經(jīng)理根據(jù)公司財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需求，決定是否批準(zhǔn)報銷申請。（三）報銷金額計算1.實際支出金額小于借款金額的：員工應(yīng)將剩余借款金額及時歸還公司。還款金額=借款金額實際報銷金額。2.實際支出金額大于借款金額的：員工應(yīng)填寫《補(bǔ)充借款申請表》，按照借款申請流程辦理補(bǔ)充借款手續(xù)。補(bǔ)充借款金額=實際報銷金額借款金額。七、還款管理（一）還款方式1.現(xiàn)金還款：員工可直接以現(xiàn)金形式將借款歸還至公司財務(wù)部門。2.銀行轉(zhuǎn)賬還款：員工應(yīng)將借款金額轉(zhuǎn)賬至公司指定的銀行賬戶，并在轉(zhuǎn)賬備注中注明借款申請人姓名及借款事由。（二）還款時間1.正常還款：員工應(yīng)按照借款申請表中注明的預(yù)計還款日期按時還款。如因特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前向財務(wù)部門提交書面申請，說明延期還款的原因及預(yù)計還款日期，經(jīng)財務(wù)部門批準(zhǔn)后方可延期。2.逾期還款：對于逾期未還款的員工，財務(wù)部門將從逾期之日起按照每日[X]%的標(biāo)準(zhǔn)收取逾期利息，并在員工工資中扣除相應(yīng)的逾期借款本金及利息。同時，財務(wù)部門將暫停該員工的借款申請資格，直至其還清所有逾期借款。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對員工因公借款情況進(jìn)行審計檢查，重點檢查借款申請的真實性、合理性，借款使用的合規(guī)性，以及借款報銷和還款的及時性等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時提出整改意見，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門負(fù)責(zé)對員工因公借款進(jìn)行日常管理和監(jiān)督，定期核對借款臺賬，及時發(fā)現(xiàn)和糾正借款管理中存在的問題。對于違反本制度的借款行為，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理借款申請、報銷手續(xù)或要求借款人限期整改。九、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.虛報借款金額：員工故意虛報借款金額，騙取公司資金的。2.挪用借款：員工將借款挪作他用，未按照借款用途使用資金的。3.逾期不還借款：員工未按照規(guī)定時間還款，經(jīng)多次催款仍拒不還款的。4.提供虛假報銷憑證：員工為報銷虛假費用，提供虛假發(fā)票、收據(jù)等報銷憑證的。5.其他違規(guī)行為：違反本制度規(guī)定的其他借款行為。（二）責(zé)任追究方式1.批評教育：對于初次違規(guī)且情節(jié)較輕的員工，給予批評教育，責(zé)令其限期改正。2.經(jīng)濟(jì)處罰：對于違規(guī)行為造成公司經(jīng)濟(jì)損失的員工，按照損失金額的一定比例給予經(jīng)濟(jì)處罰，罰款金額從其工資中扣除。3.行政處分：對于違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的員工，給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除