醫(yī)院公司賬戶管理制度

醫(yī)院公司賬戶管理制度總則一、目的為規(guī)范醫(yī)院公司的賬戶管理，加強(qiáng)資金的安全控制，提高資金使用效率，保障醫(yī)院公司的正常運(yùn)營和發(fā)展，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于醫(yī)院公司及其所屬各分支機(jī)構(gòu)、部門的所有銀行賬戶和現(xiàn)金賬戶。三、管理原則1.集中管理原則：醫(yī)院公司的賬戶實(shí)行集中管理，由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)賬戶的開設(shè)、變更、撤銷等相關(guān)事宜。2.安全保密原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和銀行的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)賬戶信息的安全保密工作，防止賬戶信息泄露和資金被盜用。3.合規(guī)使用原則：嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院公司的相關(guān)規(guī)定，合理使用賬戶資金，不得將賬戶資金用于非法活動(dòng)或超出公司授權(quán)范圍的用途。4.監(jiān)督檢查原則：建立健全賬戶管理制度的監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)賬戶管理情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。四、賬戶的分類1.基本賬戶：用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，是醫(yī)院公司的主要賬戶。2.一般賬戶：用于辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，可在基本賬戶以外的銀行機(jī)構(gòu)開立。3.專用賬戶：用于辦理特定用途的資金收付，如醫(yī)保賬戶、社保賬戶、科研經(jīng)費(fèi)賬戶等，應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院公司的規(guī)定開立和使用。五、賬戶的開設(shè)、變更與撤銷1.賬戶的開設(shè)（1）醫(yī)院公司需要開設(shè)新的銀行賬戶時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，按照銀行的相關(guān)規(guī)定辦理開戶手續(xù)。（2）開設(shè)賬戶時(shí)，應(yīng)填寫開戶申請(qǐng)書，并提供相關(guān)的證明文件，如營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明等。（3）財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將新開設(shè)的賬戶信息登記在賬戶管理臺(tái)賬中，并將賬戶信息報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門備案。2.賬戶的變更（1）醫(yī)院公司需要變更賬戶的相關(guān)信息，如賬戶名稱、賬號(hào)、開戶銀行等，應(yīng)及時(shí)向銀行提出申請(qǐng)，并按照銀行的相關(guān)規(guī)定辦理變更手續(xù)。（2）變更賬戶信息時(shí)，應(yīng)填寫變更申請(qǐng)書，并提供相關(guān)的證明文件，如變更后的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明等。（3）財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將賬戶變更信息登記在賬戶管理臺(tái)賬中，并將賬戶變更信息報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門備案。3.賬戶的撤銷（1）醫(yī)院公司需要撤銷不再使用的銀行賬戶時(shí)，應(yīng)及時(shí)向銀行提出申請(qǐng)，并按照銀行的相關(guān)規(guī)定辦理銷戶手續(xù)。（2）撤銷賬戶時(shí)，應(yīng)填寫銷戶申請(qǐng)書，并將賬戶中的資金全部結(jié)清，將未使用的支票、匯票等票據(jù)全部交回銀行。（3）財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將賬戶撤銷信息登記在賬戶管理臺(tái)賬中，并將賬戶撤銷信息報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門備案。賬戶的使用與管理一、基本賬戶的使用與管理1.日常結(jié)算（1）醫(yī)院公司的日常經(jīng)營收支款項(xiàng)應(yīng)通過基本賬戶進(jìn)行結(jié)算，包括采購付款、銷售收款、工資發(fā)放、稅費(fèi)繳納等。（2）財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)制度和審批流程，辦理基本賬戶的收支業(yè)務(wù)，確保收支的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。2.現(xiàn)金管理（1）基本賬戶可用于提取現(xiàn)金，但應(yīng)遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，如現(xiàn)金使用范圍、現(xiàn)金限額等。（2）財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金的提取和使用，避免現(xiàn)金的閑置和浪費(fèi)，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金的安全管理，防止現(xiàn)金被盜用或丟失。3.銀行對(duì)賬（1）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)賬戶余額、交易明細(xì)等信息，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性和完整性。（2）對(duì)賬工作應(yīng)每月至少進(jìn)行一次，如發(fā)現(xiàn)賬戶余額不符或交易明細(xì)有誤，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系，查明原因并進(jìn)行調(diào)整。4.賬戶印章管理（1）基本賬戶的印章包括財(cái)務(wù)專用章、法人章等，應(yīng)由專人保管，不得隨意交由他人保管或使用。（2）使用賬戶印章時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或公司管理層批準(zhǔn)后，方可使用。（3）印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，防止印章被盜用或丟失，如發(fā)現(xiàn)印章丟失或被盜用，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司管理層，并采取相應(yīng)的措施。二、一般賬戶的使用與管理1.借款轉(zhuǎn)存（1）醫(yī)院公司因借款需要，可在基本賬戶以外的銀行機(jī)構(gòu)開立一般賬戶，將借款資金轉(zhuǎn)入該賬戶。（2）借款轉(zhuǎn)存時(shí)，應(yīng)按照借款合同的約定，將借款資金足額轉(zhuǎn)入一般賬戶，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。2.借款歸還（1）醫(yī)院公司應(yīng)按照借款合同的約定，按時(shí)歸還借款本金和利息，將還款資金從一般賬戶轉(zhuǎn)出，歸還至借款銀行。（2）還款時(shí)，應(yīng)填寫還款通知書，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或公司管理層批準(zhǔn)后，方可辦理還款手續(xù)。3.其他結(jié)算（1）一般賬戶可用于辦理除基本賬戶以外的其他結(jié)算業(yè)務(wù)，如異地結(jié)算、外幣結(jié)算等。（2）辦理其他結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照銀行的相關(guān)規(guī)定和公司的財(cái)務(wù)制度，辦理相關(guān)的手續(xù)和審批流程。三、專用賬戶的使用與管理1.醫(yī)保賬戶（1）醫(yī)院公司應(yīng)按照國家醫(yī)保政策的規(guī)定，開設(shè)醫(yī)保賬戶，用于辦理醫(yī)保費(fèi)用的收支業(yè)務(wù)。（2）醫(yī)保賬戶的收支應(yīng)嚴(yán)格按照醫(yī)保政策的規(guī)定進(jìn)行，不得將醫(yī)保賬戶資金用于其他用途。（3）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與醫(yī)保部門進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)醫(yī)保賬戶的收支情況，確保醫(yī)保賬戶的資金安全。2.社保賬戶（1）醫(yī)院公司應(yīng)按照國家社保政策的規(guī)定，開設(shè)社保賬戶，用于辦理社保費(fèi)用的收支業(yè)務(wù)。（2）社保賬戶的收支應(yīng)嚴(yán)格按照社保政策的規(guī)定進(jìn)行，不得將社保賬戶資金用于其他用途。（3）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與社保部門進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)社保賬戶的收支情況，確保社保賬戶的資金安全。3.科研經(jīng)費(fèi)賬戶（1）醫(yī)院公司應(yīng)按照國家科研經(jīng)費(fèi)管理的規(guī)定，開設(shè)科研經(jīng)費(fèi)賬戶，用于辦理科研經(jīng)費(fèi)的收支業(yè)務(wù)。（2）科研經(jīng)費(fèi)賬戶的收支應(yīng)嚴(yán)格按照科研經(jīng)費(fèi)管理的規(guī)定進(jìn)行，不得將科研經(jīng)費(fèi)賬戶資金用于其他用途。（3）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與科研管理部門進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)科研經(jīng)費(fèi)賬戶的收支情況，確?？蒲薪?jīng)費(fèi)的合理使用。四、賬戶資金的審批與支付1.資金審批（1）醫(yī)院公司的賬戶資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)制度和審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得支付。（2）資金審批應(yīng)遵循“先申請(qǐng)、后審批、再支付”的原則，即先由使用部門或個(gè)人提出資金申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)部門審核后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或公司管理層批準(zhǔn)，最后由財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)。2.支付方式（1）醫(yī)院公司的賬戶資金支付可采用支票、匯票、電匯、網(wǎng)銀等多種支付方式，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的支付方式。（2）采用支票支付時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守支票的使用規(guī)定，如填寫規(guī)范、加蓋印章等，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)支票的保管和使用管理，防止支票被盜用或丟失。（3）采用電匯或網(wǎng)銀支付時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行的相關(guān)規(guī)定，如填寫匯款單、核對(duì)收款人信息等，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)支付密碼的管理，防止支付密碼泄露。3.支付憑證（1）醫(yī)院公司的賬戶資金支付應(yīng)開具相應(yīng)的支付憑證，如支票、電匯憑證、網(wǎng)銀支付憑證等，作為支付的依據(jù)。（2）支付憑證應(yīng)填寫規(guī)范、內(nèi)容完整，包括支付日期、收款人名稱、賬號(hào)、金額、用途等信息，并加蓋財(cái)務(wù)專用章或法人章。（3）支付憑證應(yīng)及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬務(wù)處理的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。賬戶的監(jiān)督與檢查一、內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)賬戶管理情況進(jìn)行自查，檢查賬戶的開設(shè)、變更、撤銷是否符合規(guī)定，賬戶的使用是否合規(guī)，資金的審批和支付是否符合制度要求等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全賬戶管理的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)賬戶資金的風(fēng)險(xiǎn)控制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)賬戶資金的使用情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的措施。二、外部監(jiān)督1.醫(yī)院公司應(yīng)接受銀行等金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，定期向銀行提供賬戶信息和財(cái)務(wù)報(bào)表，配合銀行對(duì)賬戶的管理和監(jiān)督。2.醫(yī)院公司應(yīng)接受審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督，定期接受審計(jì)和稅務(wù)檢查，如實(shí)提供相關(guān)的財(cái)務(wù)資料和信息，配合審計(jì)和稅務(wù)部門的工作。