工程合同結(jié)算管理制度

工程合同結(jié)算管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程合同結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保工程款項(xiàng)的準(zhǔn)確支付，保障公司合法權(quán)益，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有工程項(xiàng)目的合同結(jié)算管理，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程等各類工程項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保結(jié)算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛報(bào)、漏報(bào)。3.及時(shí)性原則：按照合同約定和規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)。4.完整性原則：涵蓋工程合同履行過(guò)程中的所有費(fèi)用結(jié)算，包括但不限于工程價(jià)款、變更價(jià)款、索賠價(jià)款等。二、職責(zé)分工（一）工程部門(mén)1.負(fù)責(zé)收集、整理工程施工過(guò)程中的各類資料，包括施工圖紙、設(shè)計(jì)變更、工程簽證、施工記錄等，確保資料的真實(shí)性和完整性。2.對(duì)工程實(shí)際完成情況進(jìn)行核實(shí)，與合同約定進(jìn)行比對(duì)，確定工程是否按質(zhì)按量完成。3.協(xié)助造價(jià)部門(mén)進(jìn)行工程計(jì)量和計(jì)價(jià)工作，提供相關(guān)技術(shù)支持和數(shù)據(jù)。（二）造價(jià)部門(mén)1.依據(jù)工程合同、施工圖紙、設(shè)計(jì)變更、工程簽證等資料，負(fù)責(zé)工程結(jié)算的編制工作，準(zhǔn)確計(jì)算工程價(jià)款。2.對(duì)工程變更、索賠等事項(xiàng)進(jìn)行審核，確定合理的價(jià)款調(diào)整金額。3.與建設(shè)單位或其他相關(guān)方進(jìn)行結(jié)算談判，爭(zhēng)取有利的結(jié)算結(jié)果。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)審核工程結(jié)算資料的合規(guī)性和完整性，確保結(jié)算款項(xiàng)的支付符合財(cái)務(wù)制度和公司資金安排。2.對(duì)工程結(jié)算價(jià)款進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)記錄相關(guān)收支情況。3.協(xié)助工程部門(mén)和造價(jià)部門(mén)進(jìn)行結(jié)算工作，提供財(cái)務(wù)方面的建議和支持。（四）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人1.全面負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的合同結(jié)算工作，協(xié)調(diào)各部門(mén)之間的工作關(guān)系，確保結(jié)算工作順利進(jìn)行。2.對(duì)工程結(jié)算結(jié)果負(fù)責(zé)，審核結(jié)算資料和結(jié)算報(bào)告，確保結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。3.及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工程結(jié)算進(jìn)展情況，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)進(jìn)行調(diào)整和決策。三、結(jié)算流程（一）工程竣工報(bào)告工程完工后，工程部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員對(duì)工程進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后編制工程竣工報(bào)告?？⒐?bào)告應(yīng)包括工程概況、施工過(guò)程、驗(yàn)收情況、工程質(zhì)量等內(nèi)容，并附相關(guān)驗(yàn)收資料。（二）結(jié)算資料準(zhǔn)備1.工程部門(mén)負(fù)責(zé)收集整理以下結(jié)算資料：工程合同及補(bǔ)充協(xié)議。施工圖紙、設(shè)計(jì)變更、工程簽證等相關(guān)技術(shù)資料。施工記錄、工程進(jìn)度報(bào)表、材料設(shè)備采購(gòu)清單等。工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等。其他與工程結(jié)算有關(guān)的資料。2.造價(jià)部門(mén)根據(jù)工程部門(mén)提供的資料，進(jìn)行工程計(jì)量和計(jì)價(jià)工作，編制工程結(jié)算書(shū)初稿。結(jié)算書(shū)應(yīng)包括工程概況、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算范圍、結(jié)算金額明細(xì)等內(nèi)容。（三）結(jié)算資料審核1.工程部門(mén)對(duì)結(jié)算資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核，確保資料符合要求。2.造價(jià)部門(mén)對(duì)結(jié)算書(shū)初稿進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確、計(jì)價(jià)依據(jù)是否合理、費(fèi)用計(jì)算是否正確等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)結(jié)算資料的合規(guī)性和完整性進(jìn)行審核，確保結(jié)算款項(xiàng)的支付符合財(cái)務(wù)制度和公司資金安排。（四）結(jié)算報(bào)告編制造價(jià)部門(mén)根據(jù)審核意見(jiàn)對(duì)結(jié)算書(shū)進(jìn)行修改完善，編制正式的工程結(jié)算報(bào)告。結(jié)算報(bào)告應(yīng)包括工程概況、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算范圍、結(jié)算金額、結(jié)算調(diào)整情況、結(jié)算結(jié)論等內(nèi)容，并附詳細(xì)的結(jié)算明細(xì)和相關(guān)證明資料。（五）結(jié)算報(bào)告審批1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審核，確認(rèn)結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項(xiàng)目情況和公司財(cái)務(wù)狀況，對(duì)結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審批，簽署審批意見(jiàn)。（六）結(jié)算款項(xiàng)支付1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的結(jié)算報(bào)告，按照合同約定和公司資金安排，辦理工程結(jié)算款項(xiàng)的支付手續(xù)。2.支付結(jié)算款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核相關(guān)憑證和手續(xù)，確保支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。四、工程變更及索賠管理（一）工程變更管理1.工程實(shí)施過(guò)程中，因設(shè)計(jì)變更、工程需要等原因發(fā)生工程變更的，工程部門(mén)應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)工程變更申請(qǐng)單，詳細(xì)說(shuō)明變更的原因、內(nèi)容、范圍、影響等情況，并附相關(guān)變更圖紙和說(shuō)明。2.工程變更申請(qǐng)單經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)變更情況進(jìn)行評(píng)估，簽署審批意見(jiàn)。3.造價(jià)部門(mén)依據(jù)審批通過(guò)的工程變更申請(qǐng)單，對(duì)變更部分進(jìn)行計(jì)量和計(jì)價(jià)，確定變更價(jià)款。變更價(jià)款應(yīng)按照合同約定的計(jì)價(jià)方式進(jìn)行計(jì)算，如合同未約定的，應(yīng)參照相關(guān)定額和市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行確定。4.工程變更價(jià)款經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核后，納入工程結(jié)算一并辦理。（二）索賠管理1.在工程合同履行過(guò)程中，如因建設(shè)單位或其他非我方原因?qū)е挛曳皆馐軗p失的，我方有權(quán)提出索賠。索賠事項(xiàng)發(fā)生后，工程部門(mén)應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)資料，填寫(xiě)索賠申請(qǐng)單，詳細(xì)說(shuō)明索賠的原因、內(nèi)容、金額等情況，并附相關(guān)證明資料。2.索賠申請(qǐng)單經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)索賠情況進(jìn)行評(píng)估，簽署審批意見(jiàn)。3.造價(jià)部門(mén)依據(jù)審批通過(guò)的索賠申請(qǐng)單，對(duì)索賠事項(xiàng)進(jìn)行審核，確定合理的索賠金額。索賠金額應(yīng)根據(jù)合同約定和相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行計(jì)算，如合同未約定的，應(yīng)參照相關(guān)定額和市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行確定。4.索賠金額經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核后，納入工程結(jié)算一并辦理。五、結(jié)算爭(zhēng)議處理（一）爭(zhēng)議發(fā)生在工程結(jié)算過(guò)程中，如建設(shè)單位或其他相關(guān)方對(duì)結(jié)算結(jié)果提出異議，雙方應(yīng)及時(shí)進(jìn)行溝通協(xié)商，明確爭(zhēng)議焦點(diǎn)和原因。（二）協(xié)商解決1.雙方應(yīng)本著平等、互利、誠(chéng)信的原則，通過(guò)友好協(xié)商解決結(jié)算爭(zhēng)議。協(xié)商過(guò)程中，應(yīng)充分聽(tīng)取對(duì)方意見(jiàn)，提供相關(guān)證據(jù)資料，進(jìn)行詳細(xì)的解釋和說(shuō)明。2.協(xié)商達(dá)成一致意見(jiàn)的，應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，明確結(jié)算金額、支付方式、支付時(shí)間等內(nèi)容，并作為工程結(jié)算的依據(jù)。（三）第三方審計(jì)如雙方協(xié)商不成，可根據(jù)合同約定或相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，共同委托有資質(zhì)的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正地開(kāi)展審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告作為工程結(jié)算的最終依據(jù)。（四）法律途徑如對(duì)第三方審計(jì)結(jié)果仍存在爭(zhēng)議，雙方可通過(guò)法律途徑解決。在法律訴訟過(guò)程中，雙方應(yīng)積極配合，提供相關(guān)證據(jù)資料，維護(hù)自身合法權(quán)益。六、檔案管理（一）資料歸檔工程結(jié)算完成后，工程部門(mén)、造價(jià)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將各自在結(jié)算過(guò)程中形成的資料進(jìn)行整理歸檔，包括工程合同、施工圖紙、設(shè)計(jì)變更、工程簽證、施工記錄、工程進(jìn)度報(bào)表、材料設(shè)備采購(gòu)清單、工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、結(jié)算書(shū)、結(jié)算報(bào)告、審批文件、支付憑證等。（二）檔案保管檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的完整性和安全性。檔案保管期限應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般不少于[X]年。（三）檔案查閱因工作需要查閱工程結(jié)算檔案的，應(yīng)填寫(xiě)檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案管理人員的監(jiān)督下進(jìn)行，不得擅自復(fù)印、拍照、涂改、損毀檔案資料。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)工程合同結(jié)算管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查結(jié)算流程是否規(guī)范、結(jié)算資料是否真實(shí)完整、結(jié)算結(jié)果是否準(zhǔn)確合理等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核評(píng)價(jià)公司將工程合同結(jié)算管理工作納