公交公司票據(jù)管理制度

公交公司票據(jù)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公交公司票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管及核銷等行為，確保公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公交公司及其所屬各部門、各運(yùn)營線路涉及票據(jù)使用的相關(guān)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：票據(jù)的使用必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：票據(jù)的填寫應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保財(cái)務(wù)信息的可靠。3.安全性原則：加強(qiáng)票據(jù)的保管，防止票據(jù)丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生。4.及時(shí)性原則：及時(shí)領(lǐng)購、使用和核銷票據(jù)，避免積壓和過期。二、票據(jù)種類及適用范圍（一）車票1.普通車票：適用于公交公司正常運(yùn)營線路的乘客購票乘車。2.月票：面向特定人群發(fā)售，如學(xué)生、老年人等，用于在一定期限內(nèi)不限次乘坐公交車。3.特殊車票：如團(tuán)體票、旅游專線車票等，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求使用。（二）發(fā)票1.增值稅普通發(fā)票：用于公交公司向乘客或其他單位提供應(yīng)稅服務(wù)開具發(fā)票。2.定額發(fā)票：在一些特定情況下，如小額售票、臨時(shí)收費(fèi)等使用。（三）其他票據(jù)如退票憑證、乘車卡充值憑證等，用于記錄相關(guān)業(yè)務(wù)操作。三、票據(jù)管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善票據(jù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.統(tǒng)一辦理票據(jù)的領(lǐng)購、保管、發(fā)放、核銷等工作。3.定期對票據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保票據(jù)安全。4.負(fù)責(zé)與稅務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，辦理票據(jù)相關(guān)稅務(wù)事宜。（二）運(yùn)營部門1.負(fù)責(zé)本部門車票的領(lǐng)取、使用和保管，按規(guī)定向乘客售票。2.配合財(cái)務(wù)部門做好車票的盤點(diǎn)和核銷工作，及時(shí)反饋車票使用過程中的問題。3.負(fù)責(zé)收集、整理與車票相關(guān)的業(yè)務(wù)資料，如乘客購票記錄、月票辦理信息等。（三）其他部門如客服部門、稽查部門等，在各自職責(zé)范圍內(nèi)涉及票據(jù)相關(guān)工作的，應(yīng)按照本制度規(guī)定執(zhí)行，配合財(cái)務(wù)部門和運(yùn)營部門做好票據(jù)管理工作。四、票據(jù)領(lǐng)購（一）領(lǐng)購計(jì)劃1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公交公司的運(yùn)營情況、歷史票據(jù)使用量等因素，定期編制票據(jù)領(lǐng)購計(jì)劃。2.領(lǐng)購計(jì)劃應(yīng)包括票據(jù)種類、數(shù)量、領(lǐng)購時(shí)間等內(nèi)容，并提前報(bào)上級主管部門審批。（二）領(lǐng)購流程1.財(cái)務(wù)部門憑上級主管部門批準(zhǔn)的領(lǐng)購計(jì)劃，填寫票據(jù)領(lǐng)購申請表，加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。2.持申請表及相關(guān)證明材料（如稅務(wù)登記證副本、購票人身份證明等）到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)或票據(jù)管理機(jī)構(gòu)辦理票據(jù)領(lǐng)購手續(xù)。3.稅務(wù)機(jī)關(guān)或票據(jù)管理機(jī)構(gòu)審核通過后，發(fā)放票據(jù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將領(lǐng)購的票據(jù)驗(yàn)收入庫，并登記入賬。五、票據(jù)保管（一）保管要求1.設(shè)立專門的票據(jù)保管倉庫或?qū)９瘢_保票據(jù)存放安全、整潔、通風(fēng)良好。2.票據(jù)應(yīng)分類存放，按票據(jù)種類、號碼順序排列，便于查找和核對。3.配備必要的防盜、防火、防潮、防蟲等設(shè)施，防止票據(jù)受損。（二）保管人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)票據(jù)的日常保管工作，確保票據(jù)安全完整。2.建立票據(jù)保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的出入庫日期、種類、數(shù)量、號碼等信息。3.定期對票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對賬實(shí)是否相符，如發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并處理。（三）票據(jù)存放期限1.已使用的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的規(guī)定妥善保管，保管期限一般為[X]年。2.未使用的票據(jù)應(yīng)長期妥善保管，直至核銷或作廢。六、票據(jù)使用（一）使用規(guī)范1.車票使用售票人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的票價(jià)售票，不得擅自提高或降低票價(jià)。認(rèn)真核對車票的真?zhèn)危_保售出的車票為公交公司統(tǒng)一印制的有效車票。按照車票號碼順序依次售票，不得跳號、重號。售票時(shí)應(yīng)向乘客提供有效的購票憑證，如車票、發(fā)票等。2.發(fā)票使用開具發(fā)票應(yīng)按照實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容如實(shí)填寫，包括客戶名稱、服務(wù)項(xiàng)目、金額、日期等信息。發(fā)票應(yīng)加蓋公司發(fā)票專用章，不得加蓋其他印章。嚴(yán)格按照發(fā)票使用規(guī)定的范圍開具發(fā)票，不得虛開發(fā)票。3.其他票據(jù)使用退票憑證應(yīng)在乘客退票時(shí)如實(shí)填寫退票原因、金額、日期等信息，并由乘客簽字確認(rèn)。乘車卡充值憑證應(yīng)詳細(xì)記錄充值金額、卡號、充值時(shí)間等信息。（二）使用登記1.運(yùn)營部門應(yīng)建立車票使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每日車票的售出數(shù)量、金額、起止號碼等信息。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立發(fā)票使用臺(tái)賬，記錄發(fā)票的開具日期、號碼、客戶名稱、金額等信息。3.其他票據(jù)使用部門也應(yīng)建立相應(yīng)的使用臺(tái)賬，確保票據(jù)使用情況可追溯。（三）作廢票據(jù)處理1.因填寫錯(cuò)誤、印刷質(zhì)量問題等原因需要作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存。2.作廢票據(jù)應(yīng)定期整理，與已使用票據(jù)存根聯(lián)一并保管，不得隨意丟棄。3.在票據(jù)核銷時(shí)，應(yīng)將作廢票據(jù)的號碼、數(shù)量等信息在核銷清單中注明。七、票據(jù)核銷（一）核銷期限1.已使用的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)在規(guī)定的保管期限屆滿后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行核銷。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)的使用情況進(jìn)行清理，及時(shí)核銷已使用完畢的票據(jù)。（二）核銷流程1.運(yùn)營部門在票據(jù)使用完畢后，應(yīng)將車票存根聯(lián)整理齊全，填寫票據(jù)核銷申請表，注明車票種類、起止號碼、使用數(shù)量、金額等信息，并加蓋部門公章。2.將申請表及車票存根聯(lián)一并報(bào)送財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門收到票據(jù)核銷申請后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真核對，檢查票據(jù)存根聯(lián)的完整性、真實(shí)性以及使用記錄的準(zhǔn)確性。4.核對無誤后，財(cái)務(wù)部門在票據(jù)核銷申請表上簽字確認(rèn)，并辦理票據(jù)核銷手續(xù)。核銷后的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的規(guī)定進(jìn)行裝訂、歸檔。（三）核銷監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對票據(jù)核銷情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保核銷工作的合規(guī)性。2.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)核銷過程中存在問題，應(yīng)及時(shí)責(zé)令相關(guān)部門進(jìn)行整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。八、票據(jù)盤點(diǎn)（一）盤點(diǎn)周期1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，每月至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.在特殊情況下，如人員變動(dòng)、業(yè)務(wù)調(diào)整等，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行臨時(shí)盤點(diǎn)。（二）盤點(diǎn)方法1.采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，對庫存票據(jù)進(jìn)行逐一清點(diǎn)。2.核對票據(jù)的實(shí)際數(shù)量與保管臺(tái)賬記錄是否一致，檢查票據(jù)的號碼順序是否連續(xù)，有無缺號、重號等情況。3.檢查票據(jù)的保管狀況，是否存在損壞、丟失等問題。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制票據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)情況，包括盤點(diǎn)日期、票據(jù)種類、實(shí)際數(shù)量、賬存數(shù)量、差異情況及原因分析等。2.如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。屬于保管不善造成的損失，應(yīng)追究保管人員的責(zé)任；屬于其他原因造成的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬目。九、票據(jù)遺失處理（一）遺失報(bào)告1.發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失后，應(yīng)立即向本部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。2.報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括票據(jù)種類、號碼、遺失時(shí)間、遺失地點(diǎn)等詳細(xì)信息。（二）掛失聲明1.財(cái)務(wù)部門接到票據(jù)遺失報(bào)告后，應(yīng)根據(jù)遺失票據(jù)的種類和性質(zhì)，及時(shí)到相關(guān)媒體或網(wǎng)站發(fā)布掛失聲明，聲明該票據(jù)作廢，防止被他人冒用。2.對于涉及稅務(wù)發(fā)票遺失的，還應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求辦理掛失手續(xù)。（三）責(zé)任追究1.對因保管不善等原因?qū)е缕睋?jù)遺失的責(zé)任人，應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括批評教育、經(jīng)濟(jì)賠償?shù)取?.如因票據(jù)遺失給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或其他不良影響的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)是否合規(guī)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對票據(jù)使用部門的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正票據(jù)管理中存在的問題。（二）外部檢查1.積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門等相關(guān)外部機(jī)構(gòu)的檢查，如實(shí)提供票據(jù)