公司資產(chǎn)運作管理制度

公司資產(chǎn)運作管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司資產(chǎn)的運作管理，確保資產(chǎn)的安全、完整、有效利用，提高資產(chǎn)運營效益，保障公司的穩(wěn)健發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的所有資產(chǎn)運作管理活動，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。3.基本原則合法性原則：資產(chǎn)運作必須符合國家法律法規(guī)及相關政策要求。安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失和損壞。效益性原則：充分發(fā)揮資產(chǎn)的效能，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。規(guī)范性原則：建立健全資產(chǎn)運作的各項流程和規(guī)范，確保運作過程的標準化、規(guī)范化。二、資產(chǎn)分類及定義1.固定資產(chǎn)指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（具體標準由公司另行制定），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。2.流動資產(chǎn)指企業(yè)在日常經(jīng)營活動中持有以備出售、或仍然處在生產(chǎn)過程中、或?qū)⒃谏a(chǎn)或提供勞務過程中耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。3.無形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。三、資產(chǎn)購置管理1.購置計劃各部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預計金額等。資產(chǎn)購置計劃應經(jīng)部門負責人審核后報財務部門和資產(chǎn)管理部門。財務部門根據(jù)公司資金狀況對購置計劃進行資金平衡，資產(chǎn)管理部門對購置計劃的合理性進行審核。2.購置審批資產(chǎn)購置計劃經(jīng)財務部門和資產(chǎn)管理部門審核通過后，按照公司審批權限進行審批。一般資產(chǎn)購置由部門負責人、分管領導審批；重大資產(chǎn)購置需經(jīng)總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過。3.采購實施經(jīng)審批后的資產(chǎn)購置計劃由采購部門負責組織實施采購。采購部門應按照公司采購管理規(guī)定，選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和價格合理。采購過程中應嚴格執(zhí)行采購流程，做好采購記錄，包括采購申請、審批文件、采購合同、發(fā)票等。4.驗收與入庫資產(chǎn)到貨后，采購部門應及時通知資產(chǎn)管理部門、使用部門進行驗收。驗收人員應按照合同要求對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進行逐一核對，填寫驗收報告。驗收合格的資產(chǎn)辦理入庫手續(xù)，由資產(chǎn)管理部門登記入賬，建立資產(chǎn)卡片；驗收不合格的資產(chǎn)，采購部門應及時與供應商協(xié)商處理。四、資產(chǎn)使用與保管1.使用部門職責負責本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的正常運行和安全。制定本部門資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責任人，落實資產(chǎn)使用保管責任。定期對本部門資產(chǎn)進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)使用責任人職責嚴格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或轉(zhuǎn)借他人使用。做好資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)處于良好狀態(tài)。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或丟失，應及時報告部門負責人和資產(chǎn)管理部門，并配合做好調(diào)查處理工作。3.資產(chǎn)保管要求固定資產(chǎn)應分類存放，設置明顯的標識牌，便于識別和管理。流動資產(chǎn)應按照類別妥善保管，確保賬實相符。無形資產(chǎn)應加強保密管理，防止泄露。對貴重資產(chǎn)、關鍵設備應指定專人保管，并建立專門的保管記錄。五、資產(chǎn)處置管理1.處置范圍已達到使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。因技術進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)。閑置資產(chǎn)。其他需要處置的資產(chǎn)。2.處置方式報廢：對已無使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)技術鑒定和審批后進行報廢處理。出售：對閑置或不需用的資產(chǎn)，可通過市場公開競價等方式進行出售。捐贈：對符合條件的資產(chǎn)，可捐贈給社會公益事業(yè)。其他：根據(jù)實際情況采取的其他合理處置方式。3.處置審批資產(chǎn)處置申請由使用部門提出，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置時間、處置原因、處置方式等。資產(chǎn)處置申請表經(jīng)部門負責人審核后報資產(chǎn)管理部門和財務部門。資產(chǎn)管理部門對處置資產(chǎn)進行技術鑒定，財務部門對處置資產(chǎn)的賬面價值進行核實。資產(chǎn)處置申請按照公司審批權限進行審批，一般資產(chǎn)處置由部門負責人、分管領導審批；重大資產(chǎn)處置需經(jīng)總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過。4.處置實施經(jīng)審批后的資產(chǎn)處置申請由資產(chǎn)管理部門負責組織實施。資產(chǎn)出售應按照公司相關規(guī)定進行公開交易，確保交易價格合理、公正。資產(chǎn)報廢應按照規(guī)定進行清理，做好報廢資產(chǎn)的殘值回收工作。資產(chǎn)處置過程中應做好記錄，包括處置申請、審批文件、處置合同、收款憑證等。資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)賬目。六、資產(chǎn)清查盤點1.清查盤點計劃資產(chǎn)管理部門每年制定資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員、方法等。資產(chǎn)清查盤點計劃應報公司領導審批后實施。2.清查盤點實施資產(chǎn)清查盤點工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，組織使用部門、財務部門等相關人員共同參與。清查盤點人員應按照規(guī)定的方法和程序，對資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等進行全面清查核實。清查盤點過程中應做好記錄，填寫資產(chǎn)清查盤點表，詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、賬面價值、實際價值、盤盈盤虧情況等。3.清查盤點結果處理資產(chǎn)清查盤點結束后，資產(chǎn)管理部門應根據(jù)清查盤點結果編制資產(chǎn)清查盤點報告，說明清查盤點的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應查明原因，按照規(guī)定的審批程序進行處理。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管理存在的問題，應及時進行整改，完善資產(chǎn)管理制度。七、資產(chǎn)信息化管理1.資產(chǎn)信息系統(tǒng)建設公司建立統(tǒng)一的資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)的購置、使用、保管、處置等全過程進行信息化管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計、分析、預警等功能，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的實時共享和動態(tài)管理。2.資產(chǎn)信息錄入與維護資產(chǎn)管理部門負責資產(chǎn)信息的錄入和維護，確保資產(chǎn)信息的準確、完整、及時。資產(chǎn)信息發(fā)生變更時，資產(chǎn)管理部門應及時更新系統(tǒng)信息，并通知相關部門。3.資產(chǎn)信息查詢與使用公司內(nèi)部人員可根據(jù)工作需要，通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)相關信息。資產(chǎn)信息查詢應遵循公司信息安全管理規(guī)定，不得擅自泄露資產(chǎn)信息。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)運作管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全完整情況、資產(chǎn)運營效益情況等。內(nèi)部審計部門應根據(jù)審計結果提出審計意見和建議，督促相關部門進行整改。2.日常監(jiān)督檢查資產(chǎn)管理部門定期對資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)使用保管情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。財務部門定期對資產(chǎn)賬目進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。3.違規(guī)處理對違反資產(chǎn)運作管理制度的行為