店鋪財(cái)務(wù)進(jìn)出管理制度

店鋪財(cái)務(wù)進(jìn)出管理制度總則一、目的為規(guī)范店鋪的財(cái)務(wù)進(jìn)出管理，確保店鋪財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高財(cái)務(wù)資金的使用效率，保障店鋪的經(jīng)濟(jì)利益，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于本店鋪所有的財(cái)務(wù)進(jìn)出活動(dòng)，包括但不限于營(yíng)業(yè)收入、采購(gòu)支出、費(fèi)用報(bào)銷、資金調(diào)撥等。三、管理原則1.合法性原則：店鋪的財(cái)務(wù)進(jìn)出活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)制度，不得有違法違規(guī)行為。2.真實(shí)性原則：店鋪的財(cái)務(wù)進(jìn)出數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載和隱瞞不報(bào)的情況。3.及時(shí)性原則：店鋪的財(cái)務(wù)進(jìn)出活動(dòng)必須及時(shí)進(jìn)行記錄和核算，不得拖延或積壓。4.效益性原則：店鋪的財(cái)務(wù)進(jìn)出活動(dòng)必須注重經(jīng)濟(jì)效益，合理安排資金，提高資金使用效率。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.店鋪財(cái)務(wù)部門（1）負(fù)責(zé)店鋪財(cái)務(wù)進(jìn)出的日常管理工作，包括財(cái)務(wù)收支的核算、資金的收付、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制等。（2）制定店鋪的財(cái)務(wù)預(yù)算，對(duì)店鋪的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行預(yù)算控制。（3）負(fù)責(zé)店鋪的稅務(wù)申報(bào)和納稅工作，確保店鋪依法納稅。（4）對(duì)店鋪的財(cái)務(wù)進(jìn)出活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。2.店鋪店長(zhǎng)（1）對(duì)店鋪的財(cái)務(wù)進(jìn)出活動(dòng)負(fù)總責(zé)，確保店鋪的財(cái)務(wù)收支合法、合規(guī)、有序。（2）審核店鋪的財(cái)務(wù)收支憑證，確保憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。（3）審批店鋪的費(fèi)用報(bào)銷和資金調(diào)撥申請(qǐng)，確保資金的合理使用。（4）組織店鋪的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作。3.店鋪其他部門（1）配合店鋪財(cái)務(wù)部門做好財(cái)務(wù)進(jìn)出的相關(guān)工作，如提供財(cái)務(wù)收支憑證、協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)等。（2）嚴(yán)格控制本部門的費(fèi)用支出，按照規(guī)定的程序進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。（3）不得擅自挪用店鋪的資金，不得私自設(shè)立小金庫(kù)。收入管理一、營(yíng)業(yè)收入的確認(rèn)1.店鋪的營(yíng)業(yè)收入包括商品銷售收入、服務(wù)收入等。2.營(yíng)業(yè)收入的確認(rèn)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司的財(cái)務(wù)制度，以實(shí)際收到貨款或提供服務(wù)并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)為原則。3.對(duì)于采用賒銷方式銷售商品或提供服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照合同約定的收款日期確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入；對(duì)于長(zhǎng)期工程合同，應(yīng)當(dāng)按照完工進(jìn)度確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入。二、營(yíng)業(yè)收入的核算1.店鋪財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)設(shè)置專門的營(yíng)業(yè)收入賬戶，對(duì)營(yíng)業(yè)收入進(jìn)行核算。2.營(yíng)業(yè)收入的核算應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行，準(zhǔn)確記錄營(yíng)業(yè)收入的金額、時(shí)間、來(lái)源等信息。3.店鋪財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期與銷售部門核對(duì)營(yíng)業(yè)收入的金額，確保營(yíng)業(yè)收入的核算準(zhǔn)確無(wú)誤。三、營(yíng)業(yè)收入的收款管理1.店鋪應(yīng)當(dāng)建立健全的收款制度，明確收款的責(zé)任人和收款流程。2.店鋪應(yīng)當(dāng)及時(shí)收取營(yíng)業(yè)收入，不得拖延或積壓。對(duì)于收到的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，對(duì)于收到的支票應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)。3.店鋪應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)營(yíng)業(yè)收入收款的監(jiān)督和管理，防止收款過(guò)程中出現(xiàn)差錯(cuò)或舞弊行為。對(duì)于大額收款應(yīng)當(dāng)由兩人以上共同辦理，并及時(shí)進(jìn)行核對(duì)和確認(rèn)。四、營(yíng)業(yè)收入的退款管理1.店鋪對(duì)于因商品質(zhì)量問(wèn)題或客戶要求退款的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行退款處理。2.店鋪應(yīng)當(dāng)建立健全的退款制度，明確退款的責(zé)任人和退款流程。退款應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)店長(zhǎng)或其授權(quán)人員的審批，并及時(shí)辦理退款手續(xù)。3.店鋪應(yīng)當(dāng)及時(shí)將退款信息記錄在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。支出管理一、采購(gòu)支出的管理1.店鋪的采購(gòu)支出包括商品采購(gòu)支出、辦公用品采購(gòu)支出、設(shè)備采購(gòu)支出等。2.店鋪應(yīng)當(dāng)建立健全的采購(gòu)制度，明確采購(gòu)的流程和審批權(quán)限。采購(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，不得擅自采購(gòu)或超預(yù)算采購(gòu)。3.店鋪應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)支出的監(jiān)督和管理，防止采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)差錯(cuò)或舞弊行為。對(duì)于大額采購(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行招標(biāo)或詢價(jià)，選擇合適的供應(yīng)商，并簽訂采購(gòu)合同。4.店鋪財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)采購(gòu)支出進(jìn)行核算和管理，按照采購(gòu)合同的約定及時(shí)支付采購(gòu)款項(xiàng)，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。二、費(fèi)用報(bào)銷的管理1.店鋪的費(fèi)用報(bào)銷包括辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。2.店鋪應(yīng)當(dāng)建立健全的費(fèi)用報(bào)銷制度，明確費(fèi)用報(bào)銷的流程和審批權(quán)限。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，不得擅自報(bào)銷或超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。3.店鋪應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的監(jiān)督和管理，防止費(fèi)用報(bào)銷過(guò)程中出現(xiàn)差錯(cuò)或舞弊行為。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)提供真實(shí)、合法、有效的憑證，如發(fā)票、收據(jù)、費(fèi)用清單等。4.店鋪財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行核算和管理，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷的審批和支付，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。三、資金調(diào)撥的管理1.店鋪的資金調(diào)撥包括內(nèi)部資金調(diào)撥和外部資金調(diào)撥。內(nèi)部資金調(diào)撥是指店鋪內(nèi)部不同部門之間的資金調(diào)撥，外部資金調(diào)撥是指店鋪與外部單位之間的資金調(diào)撥。2.店鋪應(yīng)當(dāng)建立健全的資金調(diào)撥制度，明確資金調(diào)撥的流程和審批權(quán)限。資金調(diào)撥應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，不得擅自調(diào)撥或超預(yù)算調(diào)撥。3.店鋪應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)資金調(diào)撥的監(jiān)督和管理，防止資金調(diào)撥過(guò)程中出現(xiàn)差錯(cuò)或舞弊行為。資金調(diào)撥應(yīng)當(dāng)簽訂資金調(diào)撥協(xié)議，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。4.店鋪財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)資金調(diào)撥進(jìn)行核算和管理，按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資金調(diào)撥的審批和支付，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)報(bào)表管理一、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制1.店鋪財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司的財(cái)務(wù)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載和隱瞞不報(bào)的情況。3.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制應(yīng)當(dāng)及時(shí)，不得拖延或積壓。店鋪財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作，并及時(shí)報(bào)送上級(jí)主管部門和相關(guān)部門。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的審核1.店鋪財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.財(cái)務(wù)報(bào)表的審核應(yīng)當(dāng)由具有相應(yīng)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行，審核人員應(yīng)當(dāng)對(duì)審核結(jié)果負(fù)責(zé)。3.店鋪店長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)。三、財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送1.店鋪財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)間和要求將財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送上級(jí)主管部門和相關(guān)部門。2.財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送應(yīng)當(dāng)采用規(guī)定的格式和內(nèi)容，不得有遺漏或錯(cuò)誤。3.店鋪財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行存檔，以備查閱和審計(jì)。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)一、內(nèi)部審計(jì)1.店鋪應(yīng)當(dāng)建立健全的內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)店鋪的財(cái)務(wù)進(jìn)出活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容包括財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合法性、資產(chǎn)的安全性等。3.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)由具有相應(yīng)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)結(jié)果負(fù)責(zé)。4.內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告店長(zhǎng)，并提出整改意見(jiàn)和建議。店長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)部門進(jìn)行整改，并將整改情況及時(shí)報(bào)告上級(jí)主管部門。二、外部審計(jì)1.店鋪應(yīng)當(dāng)配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。2.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行，審計(jì)結(jié)果應(yīng)當(dāng)客觀、公正、真實(shí)。3.店鋪應(yīng)