改建項(xiàng)目資金管理制度

改建項(xiàng)目資金管理制度總則一、目的為規(guī)范改建項(xiàng)目資金的管理，確保改建項(xiàng)目的順利進(jìn)行，提高資金使用效率，保障公司資產(chǎn)的安全和完整，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司所有改建項(xiàng)目的資金管理，包括新建、擴(kuò)建、改建、裝修等項(xiàng)目。三、管理原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：改建項(xiàng)目資金應(yīng)專款專用，不得挪作他用。2.預(yù)算控制原則：改建項(xiàng)目資金應(yīng)按照預(yù)算進(jìn)行控制，不得超預(yù)算支出。3.審批程序原則：改建項(xiàng)目資金的使用應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自使用。4.監(jiān)督檢查原則：公司應(yīng)加強(qiáng)對改建項(xiàng)目資金的監(jiān)督檢查，確保資金使用的合法、合規(guī)、合理。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司成立改建項(xiàng)目資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)改建項(xiàng)目資金的管理和決策。領(lǐng)導(dǎo)小組組長由公司總經(jīng)理擔(dān)任，成員包括財務(wù)總監(jiān)、工程總監(jiān)、項(xiàng)目經(jīng)理等相關(guān)人員。2.公司財務(wù)部負(fù)責(zé)改建項(xiàng)目資金的核算和管理，制定資金預(yù)算，審核資金使用申請，辦理資金支付手續(xù)等。3.公司工程部負(fù)責(zé)改建項(xiàng)目的工程管理，編制工程預(yù)算，審核工程進(jìn)度款申請，辦理工程結(jié)算等。4.公司審計(jì)部負(fù)責(zé)對改建項(xiàng)目資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。資金預(yù)算管理一、預(yù)算編制1.公司應(yīng)根據(jù)改建項(xiàng)目的需求和計(jì)劃，編制年度改建項(xiàng)目資金預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“實(shí)事求是、科學(xué)合理、統(tǒng)籌兼顧”的原則，充分考慮項(xiàng)目的規(guī)模、進(jìn)度、質(zhì)量等因素。2.改建項(xiàng)目資金預(yù)算應(yīng)包括項(xiàng)目前期費(fèi)用、工程建設(shè)費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)用、安裝調(diào)試費(fèi)用、其他費(fèi)用等。3.公司財務(wù)部應(yīng)會同工程部等相關(guān)部門，對改建項(xiàng)目資金預(yù)算進(jìn)行審核和匯總，報公司改建項(xiàng)目資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后執(zhí)行。二、預(yù)算調(diào)整1.改建項(xiàng)目資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意調(diào)整。如確需調(diào)整，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.預(yù)算調(diào)整的原因主要包括：項(xiàng)目變更、市場價格波動、政策法規(guī)變化等。3.預(yù)算調(diào)整的申請應(yīng)由工程部等相關(guān)部門提出，經(jīng)公司財務(wù)部審核后，報公司改建項(xiàng)目資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。4.預(yù)算調(diào)整的金額較大時，應(yīng)重新編制預(yù)算，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。三、預(yù)算執(zhí)行1.公司應(yīng)按照批準(zhǔn)的改建項(xiàng)目資金預(yù)算，嚴(yán)格控制資金支出。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得超預(yù)算支出。2.公司財務(wù)部應(yīng)建立改建項(xiàng)目資金臺賬，對資金的收支情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，定期與工程部等相關(guān)部門核對，確保資金使用的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.公司工程部應(yīng)按照工程進(jìn)度計(jì)劃，及時提出工程進(jìn)度款申請，并提供相關(guān)的工程進(jìn)度證明材料。工程進(jìn)度款申請應(yīng)經(jīng)公司工程部負(fù)責(zé)人審核后，報公司財務(wù)部審批。4.公司財務(wù)部應(yīng)按照審批后的工程進(jìn)度款申請，及時辦理資金支付手續(xù)。資金支付應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等方式，不得現(xiàn)金支付。資金使用管理一、資金使用申請1.改建項(xiàng)目資金的使用應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請。申請部門應(yīng)填寫《改建項(xiàng)目資金使用申請表》，并注明資金使用的用途、金額、時間等。2.《改建項(xiàng)目資金使用申請表》應(yīng)經(jīng)申請部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司財務(wù)部審批。3.對于金額較大的資金使用申請，應(yīng)經(jīng)公司改建項(xiàng)目資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。二、資金使用審批1.公司財務(wù)部應(yīng)對《改建項(xiàng)目資金使用申請表》進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括：資金使用的合理性、合法性、預(yù)算的執(zhí)行情況等。2.對于符合規(guī)定的資金使用申請，公司財務(wù)部應(yīng)及時辦理資金支付手續(xù)；對于不符合規(guī)定的資金使用申請，應(yīng)不予批準(zhǔn)，并說明理由。3.公司改建項(xiàng)目資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)定期對資金使用申請進(jìn)行審批，確保資金使用的安全和有效。三、資金使用監(jiān)督1.公司應(yīng)加強(qiáng)對改建項(xiàng)目資金使用的監(jiān)督檢查，建立健全資金使用監(jiān)督機(jī)制。2.公司財務(wù)部應(yīng)定期對改建項(xiàng)目資金的使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。3.公司審計(jì)部應(yīng)定期對改建項(xiàng)目資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。4.對于違反本制度規(guī)定的資金使用行為，公司應(yīng)責(zé)令相關(guān)部門和人員限期整改，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。資金結(jié)算管理一、工程結(jié)算1.改建項(xiàng)目工程竣工后，工程部應(yīng)及時組織工程驗(yàn)收，并編制工程竣工結(jié)算報告。工程竣工結(jié)算報告應(yīng)包括工程概況、工程結(jié)算金額、工程質(zhì)量驗(yàn)收情況等內(nèi)容。2.工程竣工結(jié)算報告應(yīng)經(jīng)公司工程部負(fù)責(zé)人審核后，報公司財務(wù)部審批。3.公司財務(wù)部應(yīng)會同工程部等相關(guān)部門，對工程竣工結(jié)算報告進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括：工程結(jié)算金額的合理性、合法性、工程質(zhì)量驗(yàn)收情況等。4.對于符合規(guī)定的工程竣工結(jié)算報告，公司財務(wù)部應(yīng)及時辦理工程結(jié)算手續(xù)，支付工程尾款。二、設(shè)備購置結(jié)算1.改建項(xiàng)目所需的設(shè)備購置完成后，設(shè)備管理部門應(yīng)及時組織設(shè)備驗(yàn)收，并編制設(shè)備購置結(jié)算報告。設(shè)備購置結(jié)算報告應(yīng)包括設(shè)備概況、設(shè)備購置金額、設(shè)備質(zhì)量驗(yàn)收情況等內(nèi)容。2.設(shè)備購置結(jié)算報告應(yīng)經(jīng)公司設(shè)備管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司財務(wù)部審批。3.公司財務(wù)部應(yīng)會同設(shè)備管理部門等相關(guān)部門，對設(shè)備購置結(jié)算報告進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括：設(shè)備購置金額的合理性、合法性、設(shè)備質(zhì)量驗(yàn)收情況等。4.對于符合規(guī)定的設(shè)備購置結(jié)算報告，公司財務(wù)部應(yīng)及時辦理設(shè)備購置結(jié)算手續(xù)，支付設(shè)備款。三、其他費(fèi)用結(jié)算1.改建項(xiàng)目發(fā)生的其他費(fèi)用，如設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、咨詢費(fèi)等，應(yīng)按照合同約定的結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算。2.相關(guān)部門應(yīng)及時收集整理費(fèi)用結(jié)算所需的資料，如合同、發(fā)票、驗(yàn)收報告等，并報公司財務(wù)部審批。3.公司財務(wù)部應(yīng)會同相關(guān)部門，對其他費(fèi)用的結(jié)算情況進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括：費(fèi)用結(jié)算金額的合理性、合法性、費(fèi)用支出的必要性等。4.對于符合規(guī)定的其他費(fèi)用結(jié)算，公司財務(wù)部應(yīng)及時辦理費(fèi)用結(jié)算手續(xù)，支付費(fèi)用。資金風(fēng)險管理一、風(fēng)險識別1.公司應(yīng)建立健全資金風(fēng)險識別機(jī)制，及時識別改建項(xiàng)目資金管理中存在的風(fēng)險。2.資金風(fēng)險主要包括：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。3.公司應(yīng)定期對資金風(fēng)險進(jìn)行評估，根據(jù)評估結(jié)果采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。二、風(fēng)險控制1.市場風(fēng)險控制：公司應(yīng)密切關(guān)注市場價格波動，合理調(diào)整資金預(yù)算和資金使用計(jì)劃，降低市場風(fēng)險。2.信用風(fēng)險控制：公司應(yīng)加強(qiáng)對供應(yīng)商和承包商的信用管理，建立健全信用評價體系，選擇信譽(yù)良好的供