門市營業(yè)款管理制度

門市營業(yè)款管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司門市營業(yè)款的管理，確保營業(yè)款的安全、準(zhǔn)確、及時回籠，規(guī)范收款流程，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有門市的營業(yè)款管理。（三）基本原則1.合法性原則：營業(yè)款的收取、存儲、上繳等操作必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保每一筆營業(yè)款的金額準(zhǔn)確無誤，記錄清晰可查。3.及時性原則：營業(yè)款應(yīng)及時繳存銀行，不得拖延、截留。4.安全性原則：采取有效措施保障營業(yè)款在流轉(zhuǎn)過程中的安全，防止丟失、被盜等情況發(fā)生。二、收款人員管理（一）人員配備1.門市應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量合理配備收款人員，收款人員應(yīng)具備責(zé)任心強(qiáng)、工作認(rèn)真細(xì)致、熟悉收款流程等基本素質(zhì)。2.收款人員應(yīng)經(jīng)過公司統(tǒng)一組織的收款業(yè)務(wù)培訓(xùn)，熟悉收款操作規(guī)范及相關(guān)管理制度。（二）崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)門市日常營業(yè)款的收取工作，確保每一筆收款準(zhǔn)確無誤。2.按照規(guī)定的收款流程進(jìn)行操作，開具相應(yīng)的收款憑證，并妥善保管。3.及時將收取的營業(yè)款繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。4.每日營業(yè)結(jié)束后，對當(dāng)日收款情況進(jìn)行核對，編制收款日報表，確保賬實(shí)相符。5.配合財(cái)務(wù)部門定期對營業(yè)款進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。6.保守收款過程中的商業(yè)機(jī)密，不得泄露收款金額、客戶信息等。（三）工作紀(jì)律1.收款人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的作息時間，不得遲到、早退。2.在收款過程中應(yīng)保持良好的服務(wù)態(tài)度，不得與客戶發(fā)生爭吵或沖突。3.嚴(yán)禁挪用、截留營業(yè)款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的依法追究法律責(zé)任。4.不得擅自更改收款流程或收款方式，如有特殊情況需變更，應(yīng)提前向公司財(cái)務(wù)部門報備。三、收款流程（一）營業(yè)前準(zhǔn)備1.收款人員應(yīng)提前到達(dá)門市，做好收款設(shè)備（如收款機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)等）的檢查和調(diào)試工作，確保設(shè)備正常運(yùn)行。2.準(zhǔn)備好足夠的收款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并確保憑證號碼連續(xù)、完整。3.了解當(dāng)日門市的營業(yè)安排和促銷活動等信息，熟悉各類商品或服務(wù)的價格及優(yōu)惠政策。（二）收款操作1.客戶購買商品或服務(wù)后，收款人員應(yīng)熱情接待，準(zhǔn)確掃描或錄入商品信息及價格，計(jì)算應(yīng)收金額。2.收取客戶支付的現(xiàn)金、支票、銀行卡等款項(xiàng)時，應(yīng)仔細(xì)核對金額、票面真?zhèn)?、支票有效性、銀行卡密碼等信息。3.對于現(xiàn)金收款，應(yīng)使用驗(yàn)鈔機(jī)進(jìn)行驗(yàn)鈔，確保收到的現(xiàn)金為真幣。如發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)立即沒收，并向客戶說明情況，同時報告門市負(fù)責(zé)人。4.對于支票收款，應(yīng)認(rèn)真審核支票的票面信息，包括出票日期、收款人、金額、用途、印章等是否齊全、清晰，是否在有效期內(nèi)。如發(fā)現(xiàn)支票存在問題，應(yīng)及時與出票人聯(lián)系核實(shí)，并拒絕接收。5.對于銀行卡收款，應(yīng)按照銀行卡收單操作規(guī)程進(jìn)行操作，確保交易信息準(zhǔn)確無誤。交易成功后，應(yīng)打印交易憑條，交客戶簽字確認(rèn)。6.收款人員應(yīng)根據(jù)收款金額開具相應(yīng)的收款憑證，發(fā)票應(yīng)按照稅務(wù)部門的規(guī)定如實(shí)開具，填寫項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)、字跡清楚，不得虛開發(fā)票或開具與實(shí)際交易不符的發(fā)票。收據(jù)應(yīng)注明收款日期、客戶名稱、收款項(xiàng)目、金額等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或收款專用章。（三）款項(xiàng)繳存1.每日營業(yè)結(jié)束后，收款人員應(yīng)及時對當(dāng)日收取的營業(yè)款進(jìn)行清點(diǎn)、核對，確保賬實(shí)相符。2.將營業(yè)款按照幣種、票面金額等進(jìn)行分類整理，填寫現(xiàn)金繳存單或支票進(jìn)賬單等銀行繳存憑證。3.在規(guī)定的時間內(nèi)，收款人員應(yīng)將整理好的營業(yè)款及繳存憑證一并送交公司指定的銀行網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行繳存。繳存過程中，應(yīng)注意安全，避免現(xiàn)金丟失或被盜。4.如因特殊情況無法當(dāng)日繳存銀行的，應(yīng)經(jīng)門市負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并將營業(yè)款妥善保管在公司規(guī)定的安全地點(diǎn)，如保險柜等。次日應(yīng)及時繳存銀行，不得拖延。（四）收款日報表編制1.收款人員在完成營業(yè)款繳存后，應(yīng)根據(jù)當(dāng)日收款情況編制收款日報表。收款日報表應(yīng)包括收款日期、門市名稱、收款人員姓名、收款方式（現(xiàn)金、支票、銀行卡等）、收款金額、繳存銀行名稱及金額等信息。2.收款日報表應(yīng)做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，經(jīng)收款人員簽字確認(rèn)后，于次日上午提交給門市負(fù)責(zé)人審核。3.門市負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核收款日報表，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時與收款人員核實(shí)，并要求其進(jìn)行更正。審核無誤后，門市負(fù)責(zé)人應(yīng)在收款日報表上簽字確認(rèn)，并于當(dāng)日上午將收款日報表報送至公司財(cái)務(wù)部門。四、營業(yè)款繳存管理（一）繳存銀行選擇1.公司應(yīng)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、結(jié)算方便的銀行作為營業(yè)款繳存銀行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對合作銀行的服務(wù)質(zhì)量、資金安全等情況進(jìn)行評估，如有必要，可適時更換繳存銀行。（二）繳存方式1.營業(yè)款應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬、支票、網(wǎng)上銀行等安全、便捷的方式繳存銀行，盡量減少現(xiàn)金繳存。2.對于現(xiàn)金繳存，應(yīng)嚴(yán)格按照銀行的規(guī)定辦理，確?，F(xiàn)金繳存過程的安全。（三）繳存時間1.收款人員應(yīng)在每日營業(yè)結(jié)束后[X]小時內(nèi)將營業(yè)款繳存銀行，特殊情況除外。2.如遇節(jié)假日或銀行非營業(yè)時間，應(yīng)提前與銀行溝通協(xié)調(diào)，確定合理的繳存時間，并確保營業(yè)款的安全存放。（四）繳存記錄1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立營業(yè)款繳存臺賬，詳細(xì)記錄每筆營業(yè)款的繳存日期、繳存銀行、繳存金額、收款人員等信息。2.繳存銀行應(yīng)出具加蓋銀行印章的收款回單，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將收款回單與繳存臺賬進(jìn)行核對，確保繳存記錄準(zhǔn)確無誤。五、營業(yè)款盤點(diǎn)與清查（一）定期盤點(diǎn)1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對門市營業(yè)款進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期為[X]月/季度/年。2.盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)人員會同門市負(fù)責(zé)人、收款人員共同進(jìn)行，確保盤點(diǎn)過程的公正、透明。3.盤點(diǎn)時，應(yīng)根據(jù)收款日報表、銀行繳存記錄等資料，對門市的現(xiàn)金、支票、銀行卡交易記錄等進(jìn)行逐一核對，核實(shí)賬實(shí)是否相符。4.如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時查明原因，并編制營業(yè)款盤點(diǎn)差異表，詳細(xì)記錄差異情況、差異原因及處理建議。（二）不定期清查1.公司可根據(jù)實(shí)際情況，不定期對門市營業(yè)款進(jìn)行清查，以加強(qiáng)對營業(yè)款的管理和監(jiān)督。2.清查內(nèi)容包括營業(yè)款的存放情況、收款流程執(zhí)行情況、繳存記錄等。3.對于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門或人員限期整改，并跟蹤整改情況。（三）盤點(diǎn)與清查結(jié)果處理1.對于盤點(diǎn)與清查中發(fā)現(xiàn)的長款或短款情況，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行處理。如因收款人員工作失誤導(dǎo)致的短款，應(yīng)由收款人員負(fù)責(zé)賠償；如因其他原因?qū)е碌拈L款或短款，應(yīng)查明原因后進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。2.對于發(fā)現(xiàn)的違反營業(yè)款管理制度的行為，如挪用、截留營業(yè)款等，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的依法追究法律責(zé)任。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)將營業(yè)款盤點(diǎn)與清查結(jié)果及時報告公司管理層，并根據(jù)管理層的意見和建議，完善營業(yè)款管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對門市營業(yè)款管理的內(nèi)部監(jiān)督，定期對營業(yè)款的收取、繳存、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，確保制度執(zhí)行到位。2.門市負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)對本門市收款人員的工作進(jìn)行日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并向公司財(cái)務(wù)部門報告。（二）審計(jì)監(jiān)督1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對門市營業(yè)款管理情況進(jìn)行審計(jì)，審查營業(yè)款管理制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合法性等。2.審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、辭退等。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，違規(guī)