稅務(wù)領(lǐng)導(dǎo)測(cè)試題目及答案

稅務(wù)領(lǐng)導(dǎo)測(cè)試題目及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題20分）1.稅收制度的核心要素是（）A.納稅人B.稅率C.征稅對(duì)象答案：B2.增值稅基本稅率是（）A.13%B.9%C.6%答案：A3.企業(yè)所得稅的納稅年度是（）A.公歷1月1日至12月31日B.農(nóng)歷1月1日至12月31日C.7月1日至次年6月30日答案：A4.個(gè)人所得稅工資、薪金所得適用的稅率是（）A.比例稅率B.超額累進(jìn)稅率C.定額稅率答案：B5.以下屬于財(cái)產(chǎn)稅的是（）A.消費(fèi)稅B.房產(chǎn)稅C.印花稅答案：B6.稅收法定原則的核心是（）A.課稅要素法定B.課稅要素明確C.依法稽征答案：A7.稅務(wù)行政復(fù)議機(jī)關(guān)一般是（）A.同級(jí)政府B.上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)C.法院答案：B8.稅收籌劃的最主要目的是（）A.少繳稅B.合理降低稅負(fù)C.規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)答案：B9.小規(guī)模納稅人增值稅征收率一般是（）A.3%B.5%C.2%答案：A10.納稅申報(bào)的方式不包括（）A.直接申報(bào)B.電話申報(bào)C.口頭申報(bào)答案：C二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題20分）1.以下屬于流轉(zhuǎn)稅的有（）A.增值稅B.消費(fèi)稅C.關(guān)稅答案：ABC2.企業(yè)所得稅的扣除項(xiàng)目包括（）A.成本B.費(fèi)用C.稅金答案：ABC3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)節(jié)有（）A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)答案：ABC4.稅收信息化的作用有（）A.提高征管效率B.增強(qiáng)納稅服務(wù)水平C.提升決策科學(xué)性答案：ABC5.個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目有（）A.子女教育B.繼續(xù)教育C.大病醫(yī)療答案：ABC6.稅務(wù)行政處罰的種類有（）A.罰款B.沒(méi)收違法所得C.吊銷稅務(wù)行政許可證件答案：ABC7.下列屬于稅收優(yōu)惠形式的有（）A.免稅B.減稅C.稅收抵免答案：ABC8.稅收征管法規(guī)定的納稅擔(dān)保方式有（）A.保證B.抵押C.質(zhì)押答案：ABC9.稅務(wù)檢查的方法有（）A.查賬B.實(shí)地檢查C.調(diào)賬檢查答案：ABC10.地方稅的稅種有（）A.車船稅B.契稅C.城鎮(zhèn)土地使用稅答案：ABC三、判斷題（每題2分，共10題20分）1.稅收的無(wú)償性是指國(guó)家征稅后不再返還給納稅人。（）答案：對(duì)2.一般納稅人銷售貨物均適用13%的稅率。（）答案：錯(cuò)3.企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出，不超過(guò)年度利潤(rùn)總額12%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。（）答案：對(duì)4.稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)納稅人的銀行賬戶進(jìn)行檢查。（）答案：對(duì)5.印花稅是對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)交往中設(shè)立、領(lǐng)受具有法律效力的憑證的行為所征收的一種稅。（）答案：對(duì)6.小規(guī)模納稅人不能自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。（）答案：錯(cuò)7.稅收保全措施只能對(duì)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人適用。（）答案：對(duì)8.企業(yè)的所有收入都要計(jì)入應(yīng)納稅所得額繳納企業(yè)所得稅。（）答案：錯(cuò)9.房產(chǎn)稅的征稅對(duì)象是房屋。（）答案：對(duì)10.稅務(wù)代理是指代理人接受納稅主體的委托，在法定的代理范圍內(nèi)依法代其辦理相關(guān)稅務(wù)事宜的行為。（）答案：對(duì)四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題20分）1.簡(jiǎn)述稅收的職能答案：稅收具有財(cái)政職能，為國(guó)家籌集財(cái)政收入；調(diào)節(jié)職能，調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、分配等；監(jiān)督職能，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。2.企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額如何確定答案：應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-以前年度虧損。收入總額包含多種形式，扣除項(xiàng)目符合規(guī)定才可扣。3.簡(jiǎn)述納稅服務(wù)的主要內(nèi)容答案：包括稅法宣傳，讓納稅人了解稅收政策；納稅咨詢，為納稅人答疑解惑；辦稅服務(wù)，簡(jiǎn)化流程方便辦稅；權(quán)益保護(hù)，維護(hù)納稅人合法權(quán)益。4.稅務(wù)籌劃的原則有哪些答案：合法性原則，必須在法律允許范圍內(nèi)；合理性原則，要符合經(jīng)營(yíng)常規(guī)；事前籌劃原則，提前規(guī)劃；效益性原則，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大為目標(biāo)。五、討論題（每題5分，共4題20分）1.如何提升稅務(wù)干部的專業(yè)素養(yǎng)答案：定期組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，涵蓋稅收政策法規(guī)等知識(shí)；鼓勵(lì)參加專業(yè)考試提升資質(zhì)；安排實(shí)踐鍛煉積累經(jīng)驗(yàn)；開(kāi)展稅務(wù)知識(shí)競(jìng)賽等活動(dòng)激勵(lì)學(xué)習(xí)。2.談?wù)劧愂沾髷?shù)據(jù)在稅務(wù)管理中的作用答案：能通過(guò)分析企業(yè)稅收數(shù)據(jù)，更好地識(shí)別納稅風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)監(jiān)管；輔助制定稅收政策，反映經(jīng)濟(jì)稅收趨勢(shì)；優(yōu)化納稅服務(wù)，根據(jù)數(shù)據(jù)提供個(gè)性化服務(wù)。3.如何加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理答案：建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類應(yīng)對(duì)，優(yōu)化資源配置；加強(qiáng)部門協(xié)