出納筆試題目及答案6

出納筆試題目及答案6

一、單項選擇題（每題2分，共20分）1.以下哪種票據(jù)可以用于支取現(xiàn)金？（）A.轉(zhuǎn)賬支票B.現(xiàn)金支票C.商業(yè)匯票D.銀行承兌匯票2.庫存現(xiàn)金日記賬應(yīng)采用（）。A.活頁式B.卡片式C.訂本式D.備查賬3.企業(yè)收到轉(zhuǎn)賬支票存入銀行，應(yīng)貸記（）賬戶。A.銀行存款B.庫存現(xiàn)金C.應(yīng)收賬款D.應(yīng)收票據(jù)4.銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過（）。A.1個月B.2個月C.3個月D.6個月5.下列不屬于貨幣資金的是（）。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.應(yīng)收賬款D.其他貨幣資金6.企業(yè)因采購簽發(fā)商業(yè)匯票，應(yīng)借記（）賬戶。A.原材料B.應(yīng)付賬款C.應(yīng)收票據(jù)D.應(yīng)付票據(jù)7.一般企業(yè)現(xiàn)金的結(jié)算起點是（）。A.1000元B.500元C.2000元D.5000元8.“銀行存款日記賬”的登記依據(jù)是（）。A.轉(zhuǎn)賬憑證B.現(xiàn)金收款憑證C.銀行存款收付憑證D.現(xiàn)金付款憑證9.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)編制（）。A.現(xiàn)金收款憑證B.銀行存款收款憑證C.現(xiàn)金付款憑證D.銀行存款付款憑證10.商業(yè)匯票的付款期限最長不超過（）。A.3個月B.6個月C.9個月D.1年二、多項選擇題（每題2分，共20分）1.下列屬于貨幣資金的有（）A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.外埠存款D.信用卡存款2.可以使用現(xiàn)金支付的有（）A.職工工資B.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品C.各種勞保福利費用D.采購辦公用品2000元3.下列關(guān)于支票的說法正確的有（）A.支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票B.現(xiàn)金支票可以支取現(xiàn)金也可轉(zhuǎn)賬C.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬D.普通支票可以支取現(xiàn)金也可轉(zhuǎn)賬4.企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額不一致的原因可能有（）A.企業(yè)記賬錯誤B.銀行記賬錯誤C.存在未達(dá)賬項D.雙方都記賬錯誤5.以下屬于其他貨幣資金核算內(nèi)容的有（）A.銀行匯票存款B.銀行本票存款C.存出投資款D.信用證保證金存款6.出納人員不得兼任的工作有（）A.稽核B.會計檔案保管C.收入、支出、費用賬目的登記工作D.債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作7.以下關(guān)于現(xiàn)金管理的說法正確的有（）A.嚴(yán)禁白條抵庫B.實行錢賬分管C.庫存現(xiàn)金限額一般按企業(yè)3-5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定D.可以坐支現(xiàn)金8.銀行結(jié)算方式包括（）A.支票B.匯票C.本票D.信用卡9.以下屬于票據(jù)行為的有（）A.出票B.背書C.承兌D.保證10.企業(yè)取得的應(yīng)收票據(jù)到期可能的情況有（）A.收回款項B.到期未收回款項轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款C.背書轉(zhuǎn)讓D.貼現(xiàn)三、判斷題（每題2分，共20分）1.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金，只要及時入賬就行。（）2.銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓。（）3.庫存現(xiàn)金日記賬必須每天結(jié)出余額。（）4.企業(yè)只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶。（）5.轉(zhuǎn)賬支票可以用于支取現(xiàn)金。（）6.現(xiàn)金支票的收款人只能是企業(yè)自己。（）7.未達(dá)賬項是由于企業(yè)與銀行記賬時間不一致導(dǎo)致的。（）8.出納人員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款總賬。（）9.商業(yè)承兌匯票由銀行承兌。（）10.企業(yè)的外埠存款是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。（）四、簡答題（每題5分，共20分）1.簡述現(xiàn)金管理的基本原則。答：錢賬分管原則，即管錢不管賬、管賬不管錢；嚴(yán)格現(xiàn)金收支范圍；實行庫存現(xiàn)金限額管理；不坐支現(xiàn)金；嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù)。2.未達(dá)賬項有哪幾種情況？答：有四種情況。企業(yè)已收款入賬，銀行尚未收款入賬；企業(yè)已付款入賬，銀行尚未付款入賬；銀行已收款入賬，企業(yè)尚未收款入賬；銀行已付款入賬，企業(yè)尚未付款入賬。3.簡述銀行存款日記賬的登記要求。答：由出納員根據(jù)審核無誤的銀行存款收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記；每日終了，應(yīng)結(jié)出余額；要定期與銀行對賬單核對，如有不符需查找原因編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。4.簡述支票的使用范圍及注意事項。答：適用于同城各單位之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項的結(jié)算。注意事項：分清現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票用途；填寫規(guī)范；提示付款期限10天；不得簽發(fā)空頭支票等。五、討論題（每題5分，共20分）1.當(dāng)企業(yè)庫存現(xiàn)金出現(xiàn)長款或短款時應(yīng)如何處理？答：出現(xiàn)長款或短款，首先要查明原因。長款若查明是記賬錯誤等，調(diào)賬處理；無法查明的經(jīng)批準(zhǔn)計入營業(yè)外收入。短款若是責(zé)任人原因，由其賠償；無法查明的經(jīng)批準(zhǔn)計入管理費用。2.如何保障企業(yè)貨幣資金的安全？答：健全內(nèi)部控制制度，如實行錢賬分管；嚴(yán)格貨幣資金收付手續(xù)，收支審批有流程；定期盤點現(xiàn)金、核對銀行賬目；加強對票據(jù)及印鑒的管理。3.談?wù)剬﹄娮又Ц斗绞较鲁黾{工作變化的理解。答：電子支付讓出納工作效率提高，但面臨更多安全風(fēng)險。工作流程有所變化，需學(xué)習(xí)操作電子支付系統(tǒng)，加強對支付信息的審核和監(jiān)控，同時要提升網(wǎng)絡(luò)安全防范意識，保障資金安全。4.企業(yè)與銀行溝通貨幣資金業(yè)務(wù)時，應(yīng)注意哪些方面？答：及時溝通賬戶信息變動；遇到未達(dá)賬項等問題主動聯(lián)系銀行核實；了解銀行新政策、新業(yè)務(wù)，可讓銀行提供專業(yè)意見和服務(wù)；溝通時注意保存記錄，以備查詢。答案：一、單項選擇題1.B2.C3.C4.B5.C6.B7.A8.C9.D10.B二、多項選擇題1.